20xx象棋比賽策劃書(4篇)與20xx財務(wù)收支真實(shí)性檢查自查報告匯編(參考版)
2024-10-10 15:35本頁面
【正文】 (六)加強(qiáng)對員工隊伍的培訓(xùn)，增強(qiáng)核算意識，提高業(yè)務(wù)技能，正確核算各種財務(wù)活動，及時處理各種賬務(wù)，減少差錯，不斷提高核算質(zhì)量。(四)加大不良貸款清收和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高自身經(jīng)濟(jì)效益。(二)加強(qiáng)信貸檔案資料的管理，聯(lián)社相關(guān)職能科室對全區(qū)信貸檔案資料進(jìn)行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴(yán)格按照市聯(lián)社有關(guān)規(guī)定補(bǔ)充完善相關(guān)資料，按序?qū)舯９埽谷珔^(qū)信貸檔案資料早日走上制度化、規(guī)范化、的軌道。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，該聯(lián)社營業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確，在現(xiàn)有貸款余額萬元中有萬元?dú)w屬不正確，其中有筆萬元(其中萬元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。五是貸款面較低，社村僅為%、%。三是無頒證登記表。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊，社村比較突出。同時在抽查信用社主社時發(fā)現(xiàn)該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如年月日借款萬元，上報審批萬元，而只核銷了萬元。呆賬核銷未如實(shí)調(diào)賬。一是經(jīng)檢查該聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營業(yè)部的貸款檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。三是月日前審批的貸款無會議紀(jì)要。一是審批成員簽字不齊全，本次對該聯(lián)社今年以來貸審會審批的筆萬元大額貸款和展期筆萬元貸款逐戶逐筆進(jìn)行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名。二是如果調(diào)了會影響專項票據(jù)兌付。經(jīng)該聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個社發(fā)放貸款筆萬元(于年月日到期，該戶共欠信用社貸款萬元)，現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。(7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，該聯(lián)社營業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。(6)按揭貸款操作不合規(guī)。(5)項目貸款不合規(guī)。(4)保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。一是貸款合同約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂萬元的貸款合同，當(dāng)日發(fā)放萬元，后于年月又發(fā)放萬元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限。二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶學(xué)校，于年月日借款萬元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。 (2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。本次對該聯(lián)社營業(yè)部、信用社34筆大額貸款萬元進(jìn)行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：(1)借款人主體資格不合規(guī)。該聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆萬元，經(jīng)銀監(jiān)會檢查確認(rèn)，風(fēng)險較大，收回困難。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)萬元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于年月日用央行專項票據(jù)置換。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列萬元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息。如聯(lián)社資?？乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。(二)信貸管理上存在的問題抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。賬務(wù)核算不規(guī)范1當(dāng)年實(shí)際利潤情況：年該聯(lián)社賬面利潤萬元。(2)費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫費(fèi)。四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險費(fèi)。三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會開支費(fèi)用。一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會開支費(fèi)用。經(jīng)查，該聯(lián)社等個信用社在2621科目隱匿存款萬元。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來，實(shí)際只欠萬元)。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動分紅稅萬元未進(jìn)行處置。全轄共有余額萬元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。個信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失萬元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)萬元，損失款項未進(jìn)行處置。信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款萬元,現(xiàn)貸款已損失。二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計損失萬元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,現(xiàn)貸款已損失。一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計損失萬元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷，如信用社年房屋裝修費(fèi)萬元當(dāng)年未攤銷完。全轄共支萬元，從抽查的三個網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象(1)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支萬元。(6)超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息萬元。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多萬元)。(4)職工養(yǎng)老保險金多提萬元。
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