7醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資管理制度[模版](參考版)
2024-09-26 14:59本頁(yè)面
【正文】 對(duì)超出三年以上確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，報(bào)經(jīng)主管部門審批后，作壞賬處理。 對(duì)各項(xiàng)應(yīng)收賬款要及時(shí)清理結(jié)算，防止拖欠，減少呆賬的形成。 及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單與銀行日記賬，根據(jù)核對(duì)結(jié)果由出納編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，出納和會(huì)計(jì)共同及時(shí)做好未達(dá)賬項(xiàng)的清理工作。如發(fā)生支票丟失、被盜，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)科報(bào)告，若對(duì)醫(yī)院造成經(jīng)濟(jì)損失，一律由其承擔(dān)全部責(zé)任，并賠償經(jīng)濟(jì)損失。 醫(yī)院所有支票均由財(cái)務(wù)科簽發(fā)，填妥付款金額、日期、用途等有關(guān)內(nèi)容，嚴(yán)禁攜帶空白支票外出。 支票、匯票由專人妥善保管，按序簽發(fā)。 （二）銀行存款管理 按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定開立銀行賬戶，以辦理有關(guān)存款、取款及轉(zhuǎn)帳結(jié)算等業(yè)務(wù)。庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，做到賬賬、賬款相符。 嚴(yán)格按照國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，醫(yī)院對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來、到外地采購(gòu)物資所需款項(xiàng)，除限額內(nèi)允許支付現(xiàn)金外，應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。財(cái)務(wù)科應(yīng)定期或不定期地對(duì)現(xiàn)金繳存情況進(jìn)行檢查。 （一）現(xiàn)金管理 醫(yī)院的所有收入統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門收取。 三、貨幣資金管理貨幣資金主要包括現(xiàn)金及銀行存款。 （五）物資的清查盤點(diǎn) 物資按月盤點(diǎn)，年終進(jìn)行全面清查，檢查物資賬面數(shù)與實(shí)存數(shù)是否相符，檢查各種物資有無超儲(chǔ)積壓、損壞、變質(zhì)等情況。為了保證倉(cāng)庫(kù)安全和防止物資變質(zhì)，要做好防火、防盜防潮、防爆工作。保管員不得擅自外借一切醫(yī)院物資。只有當(dāng)單據(jù)、數(shù)量和質(zhì)量驗(yàn)收無誤后，物資管理部門才能入庫(kù)、登賬，并將入庫(kù)通知單連同發(fā)票、運(yùn)單等一起送交財(cái)務(wù)部門。 （二）入庫(kù)管理 物資入庫(kù)前要檢查貨物在數(shù)量、品種、規(guī)格上是否與運(yùn)單、發(fā)票及合同規(guī)定相符，認(rèn)真過磅點(diǎn)數(shù)，同時(shí)在質(zhì)量方面，倉(cāng)庫(kù)能檢驗(yàn)的由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)檢驗(yàn)，凡需由技術(shù)部門協(xié)助檢驗(yàn)的，應(yīng)由技術(shù)部門負(fù)責(zé)檢驗(yàn)。庫(kù)存物資按照“計(jì)劃采購(gòu)、定量供應(yīng)”的辦法
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