7信用聯(lián)社內(nèi)控管理工作方案(參考版)
2024-09-19 17:35本頁面
【正文】 。加強(qiáng)監(jiān)督檢查，加大責(zé)任追究力度，增強(qiáng)業(yè)務(wù)管理人員的責(zé)任心。強(qiáng)化對已建 第 5 頁 共 5 頁 立流程和控制的執(zhí)行，完善考核管理辦法。 （四）提升內(nèi)控執(zhí)行力 圍繞信用社的主要業(yè)務(wù)、重點(diǎn)工程和各項(xiàng)業(yè)務(wù)，組織開展內(nèi)控自我測試工作，完善測試方案和程序方法，強(qiáng)化聯(lián)社的自我測試能力和提高測試人才的綜合素質(zhì)，著力培養(yǎng)能獨(dú)立開展自我測試工作的主審人員，穩(wěn)步提高內(nèi)控測試質(zhì)量。建立完善的內(nèi)部審計工作制度，包括內(nèi)審工作任務(wù)、權(quán)限、人員分工、人員崗位、審計程序、審計檔案管理等，制定相應(yīng)的評審辦法，制定審計標(biāo)準(zhǔn)，例如審計實(shí)施程序的標(biāo)準(zhǔn)、審計報告的標(biāo)準(zhǔn)等。 （三）完善內(nèi)部審計制度 內(nèi)部審計部門應(yīng)該對內(nèi)部控制定期進(jìn)行獨(dú)立、有效和全面的評 審，并將結(jié)果向管理層直接報告，這是聯(lián)社管理控制風(fēng)險的一道防火線。 （ 3）業(yè)務(wù)流程的遵循情況，重點(diǎn)檢查是否存在跨越流程辦 第 4 頁 共 5 頁 理施工項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象。 （ 1）相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查是否存在施工項(xiàng)目
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