【正文】 (4)月末，將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。 (2)根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬 。出納會計要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。 第二條：辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務，必須按規(guī)定取得或填制原始憑證。根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規(guī)定設置和使用的會計科目進行核算。 第八條：認真管好各項單據(jù)憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數(shù)字機密。 第七條：按照現(xiàn)金管理的有關規(guī)定和實施辦法，做好現(xiàn)金管理工作。 第六條：根據(jù)每天發(fā)生的收付憑證，分別現(xiàn)金和轉賬，及時按科目記好現(xiàn)金收付賬，銀行存款賬，核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。 第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發(fā)生的差錯。 第四條：根據(jù)有關制度規(guī)定，及時認真做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現(xiàn)金和轉賬的收付工作。 第三條：認真學習、掌握并執(zhí)行國家的 財經(jīng)政策及學校的財務工作制度。應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。 第四節(jié)出納員工作職責 第一條：在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。 第四條：根據(jù)各項財務制度的規(guī)定，嚴格審核預算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。 第二條：負責工會財務、帳目等會計檔案的監(jiān)督、使用、管理工作。 第四條：堅持集中制原則，根據(jù)學校班子集體決定，對學校的重經(jīng)濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。 第二條：對財會人員進行思想和職業(yè)道德的教育，定期進行專業(yè)業(yè)務培訓，提高專業(yè)人員的 .業(yè)務素質，提高理財水平。 第二條：本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監(jiān)察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監(jiān)督和業(yè)務指導。對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。加強資金管理，建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內經(jīng)濟秩 序 。 第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理 。堅持勤儉辦學的方針，厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費 。 第二條：財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度 。 檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。 學校物品一律不許外 借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。 固定資產(chǎn)管理責任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù)，詳細盤點。 為保證學校正常運轉，學校領導積極向總校映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。沒有統(tǒng)一伙食安排的，市內每天補助 5 元，市外每天補助 8 元。 培訓費報銷程序及標準： （ 1）教育局文件填培訓卡學區(qū)校長簽字會計處核銷。 因總校取消了小學招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯(lián)系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特殊招待。 財務機構內部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。 三、支出管理 學校的財務收支實行 “ 一支筆 ” 審批制度。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。 對不符合規(guī)定的票據(jù)，學校財產(chǎn)機構不得使用。報賬同時，報下月支出計劃，經(jīng)總校批準后方可實施。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。 十五、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監(jiān)督、檢查、主動報告財務工作情況。未經(jīng)批準任何人不得擅自動用財務資料。 十二、查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經(jīng)主管領導批準后由會計檔案管理人員助查閱，不得隨意帶出室外。個人一律不得借用公款。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。 十、轉賬支票和現(xiàn)金支票均由財務 會計購買并保管。 九、急用物品的采購須由使用人申報，經(jīng)分管領導批準辦理。 八、物品的采購須統(tǒng)一編制采購計劃并報主管領導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發(fā)票進行審核。 六、參與并 嚴格執(zhí)行學校財務預算計劃，合理使用資金，節(jié)約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據(jù)是否符合財務要求。 四、支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。 二、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。 一、依據(jù)有關法律、法規(guī)的規(guī)定，加強會計基礎工作，嚴格執(zhí)行會計法規(guī)制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。 (四 )、根據(jù)核算中心的規(guī)定，及時正確交接原始憑證。 (三 )、按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內容真實。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益，積極促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。 (五 )、按月做好經(jīng)費分類帳，了解和掌握專項經(jīng)費的情況。 (三 )、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執(zhí)行情況，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象，及時 向領導提出改進措施。 (二 )、按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結。 九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。財務分析的主要資料包括學校事業(yè)發(fā)展和預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務管理狀況、存在的主要問題和改善措施等。而各條線務必定期以月報的形式向財務處帶給財務報告。 七、財務 報告和財務分析 財務報告是指映學校必須時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。 學校財務處主管有權且務必組織專業(yè)人員對學校的會計工作進行審計 (包括行政、工會、食堂、基建等 )，并進行有效的經(jīng)濟核算。 財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。 六、財務監(jiān)督和檢查 財務監(jiān)督梳徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。 固定資產(chǎn)分類：學校固定資產(chǎn)一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定 資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在 500 元以上，專用設備單位價值在 800 元以上并在使用過程中基本持續(xù)原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。 五、資產(chǎn)管理 資產(chǎn)是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。 學校支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)定的開支范圍及開支標準。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，務必按項目使用，不得挪作他用。事業(yè)支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費和其它費用。 四、支出管理 支出是根據(jù)學校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。 學校收費實行一費制。 編制預算務必堅持 “ 量入為出，收支平衡 ” 的原則。 三、預算及收入管理 學校預算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的 .年度財務收入計劃。 學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統(tǒng)一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管 1 名，財務人員若干名。按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。建立健全學校內部管理制度 。 財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算 。 學校財務工作計劃集錦大全合集（精選篇 14） 為了規(guī)范我校財務行為，加強財務管理 ，提高資金使用效益，促進我校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體狀況，制定本制度。 十四、分管總務的校長協(xié)助校長管理各校財經(jīng)，各處室開支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線分管校長同意，百元以上須經(jīng)校長同意，兩千元以上須經(jīng)辦公會通過。 十二、堅決執(zhí)行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的 合同，必須有兩個以上領導參加，嚴禁任何個人在家私自征訂任何物品。函授學習一切費用自理。突擊性工作需正常上班期間要加班加點，給予適當補助。 十、因公出差，所領經(jīng)費必須在回校后一星期內結帳，出差報銷標準按上級文件標準執(zhí)行，教學方面經(jīng)費開支，按《教學支出管理規(guī)定》執(zhí)行。 九、嚴格控制吃喝，亂買亂用的消費收支。超過一個月而不能還款的，各校將按月利率 2%收取利息。還款期限不得超過一個月。 八、公款不準借支，特殊情況經(jīng)批準后才可借支。情節(jié)嚴重者報上級部門處理。 六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷。 五、各校財會人員必須做到身正、口穩(wěn)、手直。 三、出納做到每學期的收入現(xiàn)金必須在開學一個月內存入賬戶，出納的周轉金不超過 5000 元。 學校財務工作計劃集錦大全合集（精選篇 13） 一、嚴格財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，做到財務管理規(guī)范化、制度化。 六：堅持支出條據(jù)規(guī)范，堅持校長、主管領導審批，開支獲取有效合法的條據(jù)，購物發(fā)票必須有 “ 經(jīng)手人 ” ， “ 驗收人 ” ，簽字，消費發(fā)票 “ 經(jīng)手人 ” ， “ 證明人 ” 的簽字，同時經(jīng)手人必須說明 “ 招待某事某單位一行幾人 ” 七：堅持責任追究，凡違反財務管理行為，支出不合規(guī)定、亂收費。招待客人實行派遣單制，特殊情況可先給校長打好招呼，或事后補派遣單。嚴格控制出關次數(shù)，做 到一人次辦多件事。 “ 堅持旅差費、招待費嚴格按有關規(guī)定標準報銷，不得超標。 三：堅持不預算不開支，學校校長和主管領導認真把好審批關，不能隨意負債，堅持?？顚Ｓ?，嚴禁截留，挪用專項資金。 學校財務工作計劃集錦大全合集（精選篇 12） 一：每學期制訂學校財務工作計劃，堅持 “ 收支兩條線 ” ，搞好資金收支預算方案。 學校財務工作管理制度 進一步規(guī)范學校的財務管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進學校各項工作健康、協(xié)調、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《教育法》、《會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、財政部、原國家戒布的《中小學財務管理制度》等有關規(guī)定，結合本校的實際情況，特制訂本制度。 注意電器的安全使用，使用后應及時關閉或切斷電源。 ５、及時保存財務數(shù)據(jù)、資料，包括硬盤、軟盤的數(shù)據(jù)保存。 ３、軟件操作人員設置各自的密碼，有必要的話及時調整密碼，以免有關數(shù)據(jù)、資料的泄露。 四、軟件及有關財務數(shù)據(jù)、資料的安全管理： 財務人員使用財務軟件。 保管上年度的憑證、帳冊、報表及有關票據(jù)等。 空白支票及其他空白結算憑單，按規(guī)定存放保險箱，印簽章由會計出納分別保管。 二、支票管理： 控制簽發(fā)空白支票，嚴禁簽發(fā)空頭支票。 日常開支后，現(xiàn)金的結存做到日清月結，帳實相符。 九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。財務分析的主要資料包括學校事業(yè)發(fā)展和預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務管理狀況、存在的主要問題和改善措施等。而各條線務必定期以月報的形式向財務處帶給財務報告。 七、財務報告和財務分析 財務報告是指映學校必須時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。 學校財務處主管有權且務必組織專業(yè)人員對學校的會計工作進行審計 (包括行政、工會、食堂、基建等 )，并進行有效的經(jīng)濟核算。 財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。 六、財務監(jiān)督和檢查 財務監(jiān)督梳徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。 固定資產(chǎn)分類：學校固定資產(chǎn)一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在 500 元以上，專用設備單位價值在 800 元以上并在使用過程中基本持續(xù)原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金 、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。 五、資產(chǎn)管理 資產(chǎn)是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。 學校支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)定的開支范圍及開支標準。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，務必按項目使用，不得挪作他用。事業(yè)支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費 、社會保障費、公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費和其它費用。 四、支出管理 支出是根據(jù)學校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。 學校收費實行一費制。 編制預算務必堅持 “ 量入為出，收支平衡 ” 的原則。 三、預算及收入管理 學 校預算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。 學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統(tǒng)一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管 1 名，財務人員若干名。按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。建立健全 學校內部管理制度 。 財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算 。 學校財務工作計劃集錦大全合集（精選篇 10） 為了規(guī)范我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體狀況，制定本制度。 第三條：本制度與上級新出臺的政策和規(guī)定不相符的，則按新政策和規(guī)定執(zhí)行。 第二條：本制度適用于本校各項經(jīng)濟活動。專項工程完工后，要進行專項驗收，驗收內容包括是否專款專用，有無損失浪費、資金積壓等情況，專項資金的使用效果如何，是否達到預期的目標。必要時可根據(jù)情況適當運用經(jīng)濟手段來管理與個人利益有關的支出。 第七條：堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，采取有效措施，對薄弱環(huán)節(jié)加強管理，加控制力度，杜絕花錢