3關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的分析與思考(參考版)
2024-08-26 14:19本頁(yè)面
【正文】 。問(wèn)題一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即按規(guī)定嚴(yán)肅處理，決不姑息。加強(qiáng)對(duì)各種重要憑證、印押的管理，建立嚴(yán)密的保管、使用和責(zé)任制制度。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)前臺(tái)、后臺(tái)和支付環(huán)節(jié)的復(fù)核、監(jiān)督和檢查，對(duì)大額可疑資金建立嚴(yán)格的 第 8 頁(yè) 共 8 頁(yè) 審查制度，堵住漏洞。實(shí)行報(bào)賬制，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)出租資產(chǎn)以及抵債物處置的管理和監(jiān)督。重點(diǎn)加強(qiáng)計(jì)算機(jī)口令和數(shù)據(jù)庫(kù)訪問(wèn)權(quán)限的安全管理，按有關(guān)要求對(duì)網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行安全監(jiān)控。票據(jù)業(yè)務(wù)的開(kāi)展必須嚴(yán)格遵守操 作規(guī)程。強(qiáng)化不相融崗位之間的制約。嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得超越權(quán)限經(jīng)營(yíng)。 加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的貫徹落實(shí)工作。最后，要不斷提高稽核人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，要不斷吸納熟悉金融法規(guī)和制度規(guī)定，具有豐富工作經(jīng)驗(yàn)和綜合分析能力的人員從事稽核工作，并采取經(jīng)常性培訓(xùn)制度，更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，使稽核人員能適應(yīng)新形勢(shì)，確保內(nèi)控制度的 第 7 頁(yè) 共 8 頁(yè) 全面執(zhí)行。同時(shí)，要實(shí)行稽核處罰制和稽核告誡制，發(fā)現(xiàn)違章違規(guī)問(wèn)題要按嚴(yán)格規(guī)定進(jìn)行處罰，防止稽核檢查走過(guò)場(chǎng)。首先必須確立稽核工作的權(quán)威性地位，實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，真正形成稽核監(jiān)督部門的威懾力量。 提高內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督能力。 建立預(yù)警預(yù)報(bào)與應(yīng)急應(yīng)變措施。實(shí)行適當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度，建立重點(diǎn)崗位人員輪換及強(qiáng)制休假制度。因此，應(yīng)在明確內(nèi)控重點(diǎn)的基礎(chǔ)上，設(shè)立順序遞 進(jìn)的三道監(jiān)控防線，以實(shí)現(xiàn)立體交叉控制效果。 要針對(duì)重點(diǎn)構(gòu)筑監(jiān)控防線。要及時(shí)查找內(nèi)部控制的空白點(diǎn)，及時(shí)建立預(yù)警體系，要將風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)由“ 事后 ” 監(jiān)測(cè)轉(zhuǎn)變?yōu)?“ 事前 ” 預(yù)警和實(shí)時(shí)監(jiān)控，達(dá)到對(duì)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)隨時(shí)監(jiān)控和反饋的效果。 要對(duì)商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)監(jiān)控。因此，必須加強(qiáng)對(duì) “ 人 ” 的管理，培養(yǎng)人、造就人、 選好人、用好人，要把 “ 以人為本 ” 的思想作為企業(yè)文化的一個(gè)重要方面貫穿于經(jīng)營(yíng)管理的始終。 不斷提高商業(yè)銀行人員素質(zhì)。其次要制定和完善內(nèi)部責(zé)任體系。 首先要全面、動(dòng)態(tài)地
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