【正文】 七、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)室、票管房的日常管理和安全 ,并對(duì)因措施不力造成的后果負(fù)責(zé)。 五、定期檢查、分析通行費(fèi)計(jì)劃的執(zhí)行情況。 三、負(fù)責(zé)督促、檢查費(fèi)收員、票管員的工作 ,負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員勞動(dòng)紀(jì)律。 財(cái)務(wù)室主任兼會(huì)計(jì)職責(zé) 一、在所長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的全面業(yè)務(wù)管理。 六、財(cái)務(wù)人員必須做到廉潔自律 ,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。 五、及時(shí)清理債權(quán)與債務(wù) ,定期清查財(cái)物帳目。 三、按時(shí)上解通行費(fèi) ,解款率達(dá)到 100%。 財(cái)務(wù)室職責(zé) 一、負(fù)責(zé)管理所的財(cái)務(wù)、審計(jì)通行費(fèi)征收、票證管理等管理工作。 每月底要進(jìn)行盤點(diǎn) ,要求財(cái)務(wù)室、辦公室和食堂人員參與 ,清點(diǎn)存貨 ,匯總開支與收入 ,食堂帳要求 收支平衡。食堂備用金兩千元 ,用于食堂開支 ,違者按事假一天處理。 五、食堂財(cái)務(wù)管理 食堂管理人員必須每天統(tǒng)計(jì)食堂開支和收入 ,庫(kù)存菜票、售出菜票、實(shí)際發(fā)行菜票應(yīng)相符 ,造成損失的 ,負(fù)責(zé)賠償。 日?qǐng)?bào)按省局規(guī)定時(shí)間報(bào)出 ,月報(bào)按省局規(guī)定種類及時(shí)上報(bào) ,違 者按曠工一天處理。數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容齊全 ,符合省局有關(guān)要求。費(fèi)收員交接班領(lǐng)取票箱時(shí) ,不得無(wú)故拖延 ,違者按事假一天處理 ,影響工作的停崗。 不能提前趕編報(bào)表 ,表內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字符邏輯關(guān)系 ,表與表之間對(duì)應(yīng)一致。 月、年度報(bào)表做到有分析、建設(shè) 。 三、會(huì)計(jì)報(bào)表管理 按省局規(guī)定的格式、種類編制報(bào)表。 通行費(fèi)、長(zhǎng)款、利息收入按省局規(guī)定及時(shí)、足額上解。錯(cuò)誤更改合規(guī)定 ,跳行、隔頁(yè)按規(guī)定注銷。 按規(guī)定正確結(jié)轉(zhuǎn)承前頁(yè)、過(guò)此頁(yè)金額 。造成經(jīng)濟(jì)損失的 ,當(dāng)事人應(yīng)賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損 失。 借支時(shí)需開借條 ,并由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后 ,向出納借與借條數(shù)額一致的金額 ,報(bào)帳時(shí) ,憑借條和發(fā)票一同報(bào)銷。 記帳憑證編制要及時(shí) ,會(huì)計(jì)科目使用正確 ,摘要簡(jiǎn)明、清晰 ,金額與原始憑證一致。 公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定 7 一、會(huì)計(jì)憑證管理 原始憑證必須準(zhǔn)確完整并由經(jīng)辦人、證明人或驗(yàn)收人、審批人簽字后方可入帳 ,違者賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。 董事會(huì)委托公司財(cái)務(wù)部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實(shí)施細(xì)則和具體辦法，由公司總經(jīng)理審批通過(guò)后，頒發(fā)施行。 第十一章附則 本規(guī)定由董事會(huì)負(fù)責(zé)修改和補(bǔ)充。 公司財(cái)務(wù)部依照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》妥善保管各 種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文本 (電子 )資料。月報(bào)在次月的十日內(nèi)送各股東，季報(bào)在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東，年報(bào)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東。 公司的財(cái)務(wù)報(bào)表 屬于公司的財(cái)務(wù)機(jī)密，未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)報(bào)表一律不得外流。 公司應(yīng)當(dāng)定期或者至少每年年度終了 ,對(duì)長(zhǎng)期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查 ,如果由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的 ,應(yīng)當(dāng)計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備、 公司根據(jù)《公司法》，以及公司發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施對(duì)外投資，并嚴(yán)格履行立項(xiàng)、可行性分析、審批、運(yùn)作、監(jiān)督管理和核算等程序，對(duì)外投資必須經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)。 公司對(duì)外進(jìn)行股權(quán)投資，根據(jù)對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況，分別采用成本法或權(quán)益法核算。 短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益，不確認(rèn)投資收益。 短期投資是指公司購(gòu)入能隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過(guò)一年的投資。 在爭(zhēng)取獲得更多的投資增值、投資收益時(shí)必須重點(diǎn)考慮投資的風(fēng)險(xiǎn)，包括項(xiàng)目特有風(fēng)險(xiǎn)、公司風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。公司不從事證券信用交易，避免從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資。結(jié)合公司實(shí)際情況，銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內(nèi)容，在公司的發(fā)展階段，應(yīng)盡量爭(zhēng)取各專業(yè)銀行的支持?；I資時(shí)考慮以下因素：以 “ 投 ” 定 “ 籌 ” 、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負(fù)債率和還債率等?；I資必須充分考慮公司實(shí)際情況，制定和掌握好籌資策略和，確保此項(xiàng)工作安全、有序，并取得最佳效益。 公司法定公積金按照稅后利潤(rùn)的 10%提取。 第七章負(fù)債及所有者權(quán)益管理 公司的債務(wù)性融資和權(quán)益性融資，依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》進(jìn)行。 公司對(duì)固定 資產(chǎn)的購(gòu)建、清理、報(bào)廢等，都應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，建立固定資產(chǎn)卡片，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。公司的固定資產(chǎn)按分類確定折舊率，采用直線法折舊。存貨按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用先進(jìn)先出法確認(rèn)其實(shí)際成本。如數(shù)額較大者須通過(guò)董事會(huì)批準(zhǔn)后處理。 公司采用余額百分比法估計(jì)壞賬損失，并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提的比例為期末應(yīng)收款項(xiàng) 的 5‰ 。貨幣資金的保管和核算須崗位分離。 公司合理運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用等資本成本。 嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格履行請(qǐng)購(gòu)、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和 費(fèi)用。雖在本期支付的成本費(fèi)用，但應(yīng)有后期負(fù)擔(dān)的均不能計(jì)入本期成本費(fèi)用。短期投資收益在持有期滿后確認(rèn)，長(zhǎng)期投資收益按被投資單位取得的合法審計(jì)報(bào)告中的財(cái)務(wù)年度權(quán)益確認(rèn)。公司在收訖價(jià)款 或取得價(jià)款的憑證時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。 第五章收入、成本費(fèi)用管理 公司建立并完善營(yíng)業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報(bào)價(jià)、簽訂合同、實(shí)際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，以加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督。 資金預(yù)算。 公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算，財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括以下內(nèi)容： 經(jīng)營(yíng)預(yù)算 。 公司在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎性原則的要求，不得多計(jì)資產(chǎn)和收益、少計(jì)負(fù)債和費(fèi)用。 公司嚴(yán)格區(qū)分本期費(fèi)用支出與期間費(fèi)用支出。 公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理，并實(shí)行會(huì) 計(jì)電算化。 第三章會(huì)計(jì)核算 公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目實(shí)際情況，制訂并實(shí)施有關(guān)會(huì)計(jì)核算暫行辦法，及時(shí)、正確反映經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和披露經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 財(cái)務(wù)部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 (10)參與公司的財(cái)務(wù)管理。 (8)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管，票據(jù)申購(gòu)、使用、核銷等管理工作 。 (6)負(fù)責(zé)編制合并報(bào)表，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，并作好項(xiàng)目和財(cái)務(wù)分析工作 。 (4)參與公司經(jīng)營(yíng)決策，統(tǒng)一調(diào)度資金 。 (2)參與公司籌資方案的擬定和實(shí)施 。 公司按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定 ,結(jié)合公司的核算體制和財(cái)務(wù)管理的實(shí)際需要，配備財(cái)會(huì)人員，加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)人員的管理。 第二章財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu) 公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下、總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的財(cái)務(wù)管理體制，公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值的最大化。規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，準(zhǔn)確計(jì)量公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果 。 公司 財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定 6 第一章總則 為了維護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)《》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。 第十二條未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得擅自關(guān)閉電視監(jiān)控系統(tǒng)、停止系統(tǒng)運(yùn)行。 第十條監(jiān)控設(shè)備系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系維修人員進(jìn)行維修，并做好登記。 第八條公司領(lǐng)導(dǎo)定期到監(jiān)控室查詢情況，值班人員應(yīng)及時(shí)匯報(bào)監(jiān)控情況。 第六條無(wú)關(guān)人員未經(jīng)許可不準(zhǔn)進(jìn)入監(jiān)控室，外來(lái)人員需到監(jiān)控室查詢情況和及觀訪者參觀，必須經(jīng)保衛(wèi)科長(zhǎng)上報(bào)分管副總，同意后方可進(jìn)入監(jiān)控室。 第四條值班人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)間上下班，不準(zhǔn)隨意離崗離位，個(gè)人需處理事務(wù)時(shí)，應(yīng)征得保衛(wèi)科長(zhǎng)的同意并在有人頂崗時(shí)方可離開。 第二條監(jiān)控人員必須具有高度的工作責(zé)任心，認(rèn)真負(fù)責(zé)安全監(jiān)控任務(wù)，及時(shí)掌握各種監(jiān)控信息，對(duì)監(jiān)控過(guò)程中發(fā) 現(xiàn)的情況及時(shí)進(jìn)行處理和上報(bào)。 第一條電視監(jiān)控室必須晝夜 24 小時(shí)由經(jīng)過(guò)專業(yè)培訓(xùn)的人員值班。 第十七條對(duì)各條塊執(zhí)行制度情況的管理 結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上報(bào)下屬各塊經(jīng)營(yíng)者對(duì)指標(biāo)的完成情況，并由