全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作模板及工作方法培訓(xùn)(參考版)
2025-03-10 16:16本頁(yè)面
【正文】 新流程的試行 目 錄 案例分享與討論 4 ?項(xiàng)目中可能出現(xiàn)的問(wèn)題 分享討論 謝謝！ 演講完畢，謝謝觀看！ 。3個(gè)月后，可開(kāi)展測(cè)試工作。 2. 提高性質(zhì)的改進(jìn)建議舉例。 2. 必要性質(zhì)的改進(jìn)建議舉例。 缺陷分類 設(shè)計(jì)有效性 ?不健全 ?不科學(xué)不合理 缺陷 執(zhí)行有效性 ?未按制度操作 ?未按流程設(shè)計(jì)操作 ?實(shí)例 1： ?實(shí)例 2： ?實(shí)例 3： 識(shí)別設(shè)計(jì)缺陷 ?識(shí)別執(zhí)行缺陷的方法包括穿行性測(cè)試和統(tǒng)計(jì)抽樣測(cè)試。 較強(qiáng)的控制 較弱的控制 自動(dòng)控制 人工控制 多個(gè)相互關(guān)聯(lián)的控制 單個(gè)控制 由高層人員執(zhí)行 由基層人員執(zhí)行 預(yù)防性控制 發(fā)現(xiàn)性控制 100%進(jìn)行的 使用抽樣方法的 實(shí)時(shí)進(jìn)行的 滯后的 控制有效性評(píng)估 ? 缺陷分為設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行缺陷兩類： 1. 設(shè)計(jì)缺陷是指業(yè)務(wù)流程中不存在足以規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的控制點(diǎn)。 回顧 控制 ?識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和控制點(diǎn)。 ? 控制活動(dòng)貫穿于整個(gè)企業(yè)組織內(nèi)，涉及所有的級(jí)別和部門。 ? 未與供應(yīng)商簽訂包含法律責(zé)任條款的協(xié)議文書； ? 逾期未到貨的采購(gòu)訂單未被有效地監(jiān)控； 回顧 風(fēng)險(xiǎn) ? 控制活動(dòng)是一種 保證管理層的指令得到實(shí)施的政策和程序 。 風(fēng)險(xiǎn)舉例： ? 記錄不完整 ? 記錄不準(zhǔn)確，缺乏適當(dāng)?shù)墓纼r(jià)與分?jǐn)? ? 已記錄的 可能并不存在（如固定資產(chǎn)、存貨已轉(zhuǎn)移或被盜等） ? 已記錄的 并不屬于公司（如經(jīng)營(yíng)租賃的固定資產(chǎn)不可以記錄等） ? 未得到適當(dāng)?shù)呐叮ㄈ缫荒陜?nèi)到期的長(zhǎng)期貸款未適當(dāng)披露等） 回顧 風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)舉例： ? 制度不完整 ? 缺乏適當(dāng)?shù)氖跈?quán) ? 缺乏適當(dāng)?shù)膶徟? ? 缺乏適當(dāng)?shù)膹?fù)核 ? 缺乏適當(dāng)?shù)臋?quán)責(zé)分離 這些擴(kuò)展風(fēng)險(xiǎn)是為了幫助使用者更清晰、直觀的了解到可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，其根本還是這些點(diǎn)可能會(huì)導(dǎo)致控制目標(biāo) /認(rèn)定無(wú)法有效實(shí)現(xiàn)。 風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣 明確公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn) 明確針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)有的內(nèi)部控制 對(duì)公司現(xiàn)有內(nèi)部控制的重要性進(jìn)行了劃分 發(fā)現(xiàn)控制缺陷 風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣優(yōu)點(diǎn) “風(fēng)險(xiǎn)”：風(fēng)險(xiǎn)是一種威脅，這一威脅將對(duì)公司完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和執(zhí)行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略產(chǎn)生不利的影響。 ?疑問(wèn) 練習(xí) ? 步驟編號(hào) ? 使用標(biāo)準(zhǔn)圖標(biāo) ? 各個(gè)步驟之間的連線為單向黑色實(shí)線，最多有兩個(gè)拐點(diǎn)，且不允許出現(xiàn)交叉 ? 文件在第一次出現(xiàn)的步驟表示即可，以后再出現(xiàn)可不必再次記錄 ? 復(fù)核或?qū)徟蛔鳛榕袛嗫蛱幚恚褂没顒?dòng)符號(hào)表示 ? 一般審批不通過(guò)不作返回 ? 每張流程圖一般只保留一個(gè)“開(kāi)始”、一個(gè)“結(jié)束”；如需要，起點(diǎn)可從其它流程引入，終點(diǎn)可引出至其它流程，注意各個(gè)子流程之間的勾稽關(guān)系 ? 將部門及崗位用多條列表示 流程圖編制事項(xiàng) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)主要工作程序 一 目錄 流程梳理階段工作操作介紹 二 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段工作操作介紹 三 外部環(huán)境 分析 戰(zhàn)略目標(biāo) 分析 內(nèi)部環(huán)境 分析 問(wèn)卷調(diào)查 德?tīng)栰? 調(diào)研 離散度 測(cè)試 重大風(fēng)險(xiǎn) 排序 調(diào)研結(jié)果 調(diào)查問(wèn)卷
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