貴金屬業(yè)務基礎知識(參考版)
2025-02-28 23:07本頁面
【正文】 2023年 3月 17日星期五 11時 31分 38秒 11:31:3817 March 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 2023年 3月 17日星期五 上午 11時 31分 38秒 11:31: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。勝人者有力，自勝者強。 :31:3811:31Mar2317Mar23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 , March 17, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023年 3月 17日星期五 11時 31分 38秒 11:31:3817 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 。 :31:3811:31:38March 17, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 :31:3811:31Mar2317Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 , March 17, 2023 ? 很多事情努力了未必有結果，但是不努力卻什么改變也沒有。 2023年 3月 17日星期五 11時 31分 38秒 11:31:3817 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 。 :31:3811:31:38March 17, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 :31:3811:31Mar2317Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 , March 17, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。為交易目的而獲得的貴金屬按照取得時的公允價值進行初始確認，并以公允價值于資產(chǎn)負債表日進行后續(xù)計量，相關變動計入當期損益。 賬務處理 ?正確記賬，及時與客戶對賬，代理收息與付息通過會員支付與客戶 業(yè)務流程 代理業(yè)務 ? 系統(tǒng)參數(shù)維護 ? 黃金交易二級交易系統(tǒng)管理員由不負責業(yè)務的人員擔任，系統(tǒng)參數(shù)（包括客戶保證金、客戶信用等級）維護經(jīng)有權人進行修改，并保留修改日志，定期查看是否越權操作 三、涉及會計科目 會計科目設置 自營 報表項目 ? 資產(chǎn)類 ? 交易性金融資產(chǎn) ? 應收利息 應收貴金屬租借利息 ? 存放同業(yè) 存放金交所保證金 ? 負債類 ? 應付利息 應付貴金屬租借利息 ? 損益類 ? 公允價值變動損益 ? 投資收益 ? 利息收入 保證金利息收入 業(yè)務狀況表項目 195 自營貴金屬買賣 19501 自營金交所貴金屬買賣 19502 自主品牌金買賣 196 貴金屬租出 19601 金交所貴金屬租出 53503 自營貴金屬買賣公允價值變動損益 543 貴金屬租借損益 54301 金交所貴金屬租借損益 544 自營貴金屬業(yè)務損益 54401 自營金交所貴金屬買賣損益 54403 自主品牌金業(yè)務損益 52215 存放金交所自營保證金利息收入 會計科目設置 代理 報表項目 ? 資產(chǎn)類 ? 存放同業(yè) 存放金交所保證金 代理 ? 負債類 ? 客戶存款 代理貴金屬交易保證金 ? 損益類 ? 利息收入 代理保證金利息收入 ? 手續(xù)費收入 業(yè)務狀況表項目 ? 26210 代理個人貴金屬交易損益 ? 26211 代理法人貴金屬交易損益 ? 52633 代理個人貴金屬交易保證金利息收入 ? 52634 代理法人貴金屬交易保證金利息收入 ? 5230103 代理業(yè)務手續(xù)費收入 會計核算 ? 貴金屬包括黃金、白銀和其他貴重金屬。強行平倉造成的損失，由客戶承擔。 委托交易 ?會員接受客戶委托應及時向金交所發(fā)送交易指令 業(yè)務流程 代理業(yè)務 風險控制 ?對交易保證金不足的客戶，會員有權對客戶持倉實施強行平倉。個人客戶應在仔細閱讀并理解后，在該 《 交易風險揭示書 》 上簽名；機構客戶
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