某集團公司財務(wù)管理細(xì)則暫行規(guī)定教材(參考版)
2025-01-27 14:29本頁面
【正文】 第十二章 罰則 罰則 第十三章 執(zhí)行 本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行 一、 本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行 第十四章 解釋 一、 本規(guī)定由財務(wù)管理中心 負(fù)責(zé)解釋 第十四章 解釋 。 ① ② ③ 第十一章 健全財務(wù)審計監(jiān)督 管理公司財務(wù)收支活動 第十一章 健全財務(wù)審計監(jiān)督 完善內(nèi)部審計制度 完善內(nèi)部審計制度 ① ? 財務(wù)中心要按照國家關(guān)于內(nèi)部審計的要求，進一步完善內(nèi)部審計制度 ； ② ? 每年對公司所屬單位進行一次全面審計 ； ③ ? 審計結(jié)果向董事長辦公會議通報，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。 ① 健全財務(wù)監(jiān)督制度 ① ?財務(wù)中心要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》、《會計準(zhǔn)則》 ； ② ?按照會計、出納分設(shè)，錢、賬分管和會計電算化的要求 設(shè)置崗位； ③ ? 明確主管會計、核算會計、出納會計等崗位的職責(zé)，建立財務(wù)監(jiān)督機制。各部門的一切財務(wù)收支活動都必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，按財務(wù)制度規(guī)定納入會計核算。 2 ② 、 2 ① 、 2 ③ 、 2 ② 嚴(yán)禁違規(guī)擅 發(fā)職工福利，一 經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除追回 資金外，并視情 節(jié)輕重給予直接 責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)人 相應(yīng)的處分。同時應(yīng)建立辦公用品登記領(lǐng)用臺賬，完整登記購置、領(lǐng)用情況。 第九章 嚴(yán)格財務(wù)開支報銷手續(xù) 由辦公室統(tǒng)一購置和分配。 8. 倉儲（質(zhì)檢）管理人員對符合實物報銷條件的存貨經(jīng)驗收入庫后，分類擺放到指定位置；否則暫放到臨時指定位置（中轉(zhuǎn)庫），待發(fā)票及相關(guān)手續(xù)補齊后，再放到倉儲位置。 第九章 嚴(yán)格財務(wù)開支報銷手續(xù) 6. 財務(wù)復(fù)核結(jié)果處置 ③ ④ ① ② ①退回報銷單 (注明退回原因 ) ④交出納付（匯）款 ②剔除部分不合格、不合理、說明不全的金額后付款 (附剔除原因 )。 5. 簽名的規(guī)定： ①所有員工在任何憑單上簽字 ，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，并已盡到誠實申報或認(rèn)真審核之責(zé)。 4. 對于報銷時出現(xiàn)填寫或計算的錯誤，公司采取只減不加的方式。 否則財務(wù)中心將予以退單處理?！顿M用支出報銷單》、《差旅費報銷單》等按原始憑證交易發(fā)生時間分類詳細(xì)填寫。 第八章 對外來原始單據(jù)的規(guī)定 1. ，包括物品設(shè)備請購、差旅費、 車 費、交際費等，必須于事件發(fā)生前，依照預(yù)算支出及審核權(quán)限規(guī)定取得權(quán)責(zé)人的書面核準(zhǔn)。 1會計人員不 允許辦理當(dāng)事人直接委 托自己的非當(dāng)面付款的 票據(jù)。 1因個人原因 導(dǎo)致原始票據(jù)丟失 的，視同現(xiàn)金丟失。 第八章 對外來原始單據(jù)的規(guī)定 凡不 符合 以上規(guī)定的 原 始票 據(jù)，一律視為無 效票據(jù)，不準(zhǔn)作為報銷單據(jù)處理。還應(yīng)及 時送交財務(wù)中心登記 固定資產(chǎn)帳。 要附工程協(xié)議、 預(yù)算清單 及工程完工 驗收手續(xù)等。 對加油費（加油卡）、電費（電費卡）、原材料(庫存商品） 、周轉(zhuǎn)材料（低值易耗品）、日常辦公用品的采購，原則上必須開具發(fā)票（增值稅專用發(fā)票），否則，①由此造成的多交稅款承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；②以書面報告形式陳述理由請示董事長批復(fù)。 37 凡是會議費統(tǒng)一報銷的原始發(fā)票。 原始發(fā)票上要有出示票據(jù)單位的發(fā)票專用章 (財務(wù)專用章）。 凡是在當(dāng)年、當(dāng)月取得的票據(jù)，除特殊情況外，要及時在當(dāng)年或當(dāng)月辦理報銷手續(xù)，否則視同作廢票據(jù)。 如：山東瑞世通光伏達(dá)有限公司，否則發(fā)票無效。 一張發(fā)票填寫不下的，要另張?zhí)顚懗雒Q，在原始單據(jù)后面附上銷售單位出具的清單，列清所購物品的名稱、型號、單價、數(shù)量、金額等，清單上的合計數(shù)要與發(fā)票上的大、小寫金額相符，并在清單上加蓋銷售方的印章，不允許出現(xiàn)涂改現(xiàn)象。 第六章 嚴(yán)格審核、依法審批 嚴(yán)格支出審核、審批管理 印刷費支出等 會議費（其費用必須 附會議紀(jì)要） 差旅費 第六章 嚴(yán)格審核、依法審批 加強支出分類管理 主管部門批準(zhǔn) 發(fā)放的情況說明 及計算 領(lǐng)導(dǎo) 簽字 補發(fā)的款項 批準(zhǔn)文號 董事長簽字 有關(guān) 部門印章 發(fā)放人 不允許代簽 單位自制 原始單據(jù)的款項、 標(biāo)準(zhǔn)及格式要符合 規(guī)定 第七章 單位自制原始單據(jù)的規(guī)定 單位自制原始單據(jù)的款項、標(biāo)準(zhǔn)及格式要符合規(guī)定 ? eCompany ????? 不能作為支出 的憑證 索取不到原始憑證 的小項開支 ( 元以下） 金額 清楚日期、 部門、數(shù)量及 有根據(jù) 的領(lǐng)款事由 有關(guān)手續(xù) 、 驗收人 （證明人 或制表人 ）、 部門負(fù)責(zé)人、 董事長簽字后 方可報支 第七章 單位自制原始單據(jù)的規(guī)定 嚴(yán)格掌握使用領(lǐng)據(jù) 2. 第八章 對外
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