【正文】 定性指標包括與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略相一致的軟性參數(shù)等? 是對關鍵重點經營行動的反映，而不是對所有操作過程的反映? 是由高層領導決定并被考核者認同的? 使高層領導清晰了解對集團價值最關鍵的經營操作的情況? 使管理者能及時診斷經營中的問題并采取行動? 有力推動集團戰(zhàn)略的執(zhí)行? 為業(yè)績管理和上下級的交流溝通有一個客觀基礎? 使經營管理者集中精力于對業(yè)績有最大驅動力的經營方面67SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)制定關鍵業(yè)績指標的方法和步驟主要工作最終產品開展初步診斷 制定關鍵業(yè)績指標和目標 制定評估和獎酬制度 建立支持基礎設施 設施和推廣? 訪談管理人員理解目前業(yè)績管理和獎酬制度的議題? 確定業(yè)績中的主要價值驅動因素，并構成 “ 業(yè)績樹 ”? 了解最佳做法? 業(yè)績的高度診斷? “ 業(yè)績樹 ”( 比如投資資本回報樹 )? 獲取國際關鍵業(yè)績指標的最佳做法和參照? 制定關鍵業(yè)績指標設計選擇和遠大目標? 制定關鍵業(yè)績指標的框架和合同? 建立流程來設定較高的目標? 將關鍵業(yè)績指標和目標同各經理掛鉤? 建立關鍵業(yè)績指標比重衡量的原則? 建立數(shù)據(jù)來源和計算公式? 關鍵業(yè)績指標 “ 設計選擇圖 ”? 關鍵業(yè)績指標框架? 關鍵業(yè)績指標合同初稿? 比重衡量原則? 較高目標? 關鍵業(yè)績指標可衡量性分析? 制定評估和獎酬的 “ 設計選擇 ”和遠大目標? 確定業(yè)績評估模型– 關鍵業(yè)績指標的完成– 能力評估? 建立與關鍵業(yè)績指標和能力相連的獎酬 /工資模型? 評估和獎酬的 “設計選擇圖 ”? 業(yè)績評估模型? 獎酬模型? 設計關鍵業(yè)績指標的報告結構和形式? 確定自動跟蹤關鍵業(yè)績指標的 IT要求? 為實施建立每年的關鍵業(yè)績指標流程(和預算、計劃和人事流程相連 )? 建立關鍵業(yè)績指標指標的支持配合小組? 關鍵業(yè)績指標的報告結構和形式? IT自動化的選擇? 年關鍵業(yè)績指標流程? 角色與責任模型? 舉辦變化管理講座來傳達和溝通新的業(yè)績管理體制? 向機構的其他部門全面推廣關鍵業(yè)績指標? 考察關鍵業(yè)績指標的完成，必要時調整? 傳達和溝通策略和文件? 推廣計劃和時間表68SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績評估模型關鍵業(yè)績指標，比如：財務、業(yè)務流程、策略、客戶和人才“ 硬 “ 標準? 量化的? 目標的完成根據(jù)關鍵業(yè)績指標和能力來評估業(yè)績衡量保證獎酬、工資和流程持續(xù)地支持業(yè)績的提高結果管理在新的組織里創(chuàng)造期望的行為比如：能力、領導才能、組織和個人的效率、服務的能力” 軟 “ 標準? 定性的? 體現(xiàn)能力和職業(yè)的責任69SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)智誠創(chuàng)業(yè)將基于驅動公司價值的因素制定關鍵業(yè)績指標找出潛在的驅動因素 影響的方向 確定關鍵業(yè)績指標投資資 本回報率利潤投資資本銷售收入成本固定資產營運資本實例?產品組合?生產成本?維護成本?產能利用率參照比較參數(shù)例子?外部成本參照?毛利率趨勢轉化成各種參數(shù)，用以衡量推動公司業(yè)績的關鍵流程的結果70SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)關鍵業(yè)績指標對驅動股東價值創(chuàng)造觀念非常重要驅動因素對管理層質量的評估經濟利潤(EP) 長期加總 折現(xiàn)現(xiàn)金流量值用于衡量各業(yè)務單元的短期總體效益評估、比較戰(zhàn)略：用于衡量 /權衡長期性項目股票價格? 銷售收入? 單位成本? 勞動生產率關鍵業(yè)績指標 (KPIs)集團各級用來制訂目標和衡量業(yè)績投資者判斷業(yè)績指標應用71SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)關鍵業(yè)績指標體系應貫穿集團整體，并在組織的橫向和縱向保持指標一致性強調財務強調經營運作舉例高級管理層，業(yè)務群業(yè)務單元管理層職能部門負責人，監(jiān)督人員一線員工? 凈收入，業(yè)務單元的投資資本回報率? 按業(yè)務種類計的銷售額和利潤? 支出 (固定和變動成本 )? 單元的利用率? 關鍵單元的產出? 支出? 改變經營目標和產出的提高? 第一項工作的完成百分比? 操作人員維護小時數(shù)一致的數(shù)據(jù)庫? 股票價格? 凈現(xiàn)金流量? 集團和業(yè)務群的投資資本回報率 (ROIC)在每個管理層次，都可以適當程度地定義，和分解關鍵業(yè)績指標，但是這些關鍵業(yè)績指標的基礎是一致的數(shù)據(jù)庫72SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)什么是業(yè)績合同及業(yè)績合同的目的業(yè)績合同是集團中高級干部與董事會 /總裁之間的內部合同，它?定義集團各管理層的主要考核方面及關鍵業(yè)績指標?確定各主要考查方面及關鍵業(yè)績指標的權重?參照歷史業(yè)績及未來策略重點量化每個關鍵業(yè)績指標?是決定合同受約人浮動薪酬與非物質獎懲的基礎目的?保證集團總體戰(zhàn)略的具體實施?使高層管理者把精力集中在對集團價值最關鍵的經營決策上?在全集團創(chuàng)造業(yè)績至上的企業(yè)文化?以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績達成的嚴肅性73SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同是高層管理的有力工具集團?總裁 (副總裁 )?高級領導業(yè)績合同業(yè)績合同業(yè)務群?業(yè)務群 1總經理?業(yè)務群 2總經理?業(yè)務群 3總經理?業(yè)務群 4總經理業(yè)務單元? 業(yè)務單元 1經理? 業(yè)務單元 2經理? 業(yè)務單元 3經理? ….? 業(yè)務單元 N經理? 業(yè)績合同的制定和簽訂按管理權限進行? 總部職能部門，業(yè)務群和業(yè)務單元副職與正職簽署合同業(yè)績合同職能部門 (舉例 )?人事部總經理?財務部總經理?研發(fā)部總經理等等董事會 業(yè)績合同74SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同的設計原則 描述? 聯(lián)結股東回報與集團經營業(yè)績? 建立以價值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化? 坦率的、公平的、跨越組織等級的業(yè)績審核和溝通? 系統(tǒng)地、客觀地評估業(yè)績? 與戰(zhàn)略規(guī)劃、資本計劃、經營 /預算計劃、人力資源管理等管理流程緊密相連? 使考核結果與薪酬和非物質獎懲等激勵機制緊密相連? 拉大業(yè)績突出者與其它人的薪酬比例? 參考國外先進管理經驗，并結合中國實際情況? 通過合理的過渡方案逐步解決現(xiàn)行實施障礙 設計原則? 以價值為驅動? 業(yè)績透明性? 流程系統(tǒng)化? 創(chuàng)造足夠激勵? 可行性高目標：通過業(yè)績合同建立科學的管理機制，并使公司集團管理干部的利益與股東利益相一致75SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同有三個基本組成部分： KPI類別， KPI指標，權重與量化目標KPI指標 指標重要性 2023年預算目標業(yè)績合同要對比實際完成業(yè)績與預算目標，并依各考核項目的重要性以不同權重加權平均來計算綜合業(yè)績分數(shù)KPI(舉例 ) 權重 量化目標效益類指標運營類指標組織類指標? 投資資本回報率? 稅息前利潤? 自由現(xiàn)金流? 生產量? 生產成本? 營運資本周轉? 員工總量50%20%10%舉例KPI類別76SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同舉例 — 集團財務部總經理 舉例2023年度業(yè)績合同 – 集團副總裁，兼集團財務部總經理受約人姓名：職位：業(yè)務群：業(yè)務單元：合同有效期：簽署日期：副總裁不適用不適用2023年 1月 1日至 12月 31日主發(fā)約人的姓名：職位：副發(fā)約人 1的姓名：職位：副發(fā)約人 2的姓名：職位：副發(fā)約人 3的姓名：職位：主要業(yè)績考核方面效益類指標營運類指標關鍵業(yè)績指標 (KPI)集團投資資本回報率 (ROIC)集團凈利潤 (NI)集團自由現(xiàn)金流 (FCF)親增融資成本財務預算的準確程度 *銀行存款余額財務報表出具的及時性和準確性 *納稅額的合理化權重20%15%15%10%10%10%10%10%單位%億元億元%評議億元評議占稅前收益的比例2023年預算目標簽名： 受約人簽名：主發(fā)約人副發(fā)約人 2簽名：副發(fā)約人 1副發(fā)約人 377SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同考核結果用量化指標與質化指標的分值加權平均計算組織類營運類效益類KPI業(yè)績分值業(yè)績合同綜合分值參考浮動薪酬評定公式目標...達成...達成率...業(yè)績獎金 +非物質獎懲KPI...權重...按完成率重賦分值78SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)薪酬實際發(fā)放由業(yè)績合同的達成情況決定薪酬總額 *50 100 150 200固定工資業(yè)績合同總分 100固定工資+200%業(yè)績獎金固定工資+100%業(yè)績獎金*不包括股票期權業(yè)績合同分數(shù)資料來源： 智誠創(chuàng)業(yè)分析79SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)上市中智誠創(chuàng)業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法時間上市前戰(zhàn)略組織結構3個月 4~6個月? 公司遠景? 整體戰(zhàn)略? 聯(lián)盟伙伴? 上市戰(zhàn)略? 上市工作計劃? 業(yè)務單元業(yè)務計劃? 實施計劃? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估? 試點? 公司組織結構? 董事會構成? 管理流程? 激勵機制? 流程協(xié)調? 談判與合同條款? 宣傳戰(zhàn)略? 每周會議議程、記錄和跟蹤? 獨立的見解，建議? 宣傳材料上市執(zhí)行80SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)智誠創(chuàng)業(yè)將利用嚴謹?shù)捻椖抗芾砉ぞ邅黼S時跟蹤進展任務名稱第一階段實施項目準備業(yè)務藍圖試點實施試點開始試點實現(xiàn)準備試點實況實現(xiàn)最終準備正式推出第二階段實施供每周審核的檢查要點：每日進行非正式小結以協(xié)調交流：? 時間安排及里程碑? 重要的提交文件? 資源投入計劃? 職責劃分? 到目前為止的進度情況? 議題和解決方案? 資源使用情況和預算執(zhí)行情況? 流程? 尋找議題和解決方案整體項目計劃包括：81SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)智誠創(chuàng)業(yè)將在 ****首次招股上市過程中提供獨立的見解和觀點專家投資銀行律師事務所會計師事務所利益說明? 按成功與否及招股融資規(guī)模收取成功酬金? 希望向客戶提供令人滿意的 IPO股票定價? 最大限度地降低銷售 /分銷成本? 避免因 “ 全面承銷 ” 而出現(xiàn)賣不出去的股票? 希望在以后的股票發(fā)行中繼續(xù)與客戶合作? 時間費用? 最大限度地降低律師事務所所承擔的責任? 時間費用? 最大限度地降低會計師事務所承擔的責任可能出現(xiàn)的利益沖突? 要求降低股價? 要求招股能盡快結束，既使上市的時機并非最佳? 迫使客戶在未來的招股中繼續(xù)與其合作? 最大限度地收取時間費用? 避免向投資人 /客戶出具書面保證，以避免所產生的責任? 最大限度地收取時間費用? 避免向投資人 /客戶出具書面保證，以避免所產生的責任智誠創(chuàng)業(yè)公司的獨立見解和觀點對****維護自身權益是至關重要的82SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)上市中智誠創(chuàng)業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法時間上市前戰(zhàn)略組織結構3個月 4~6個月? 公司遠景? 整體戰(zhàn)略? 聯(lián)盟伙伴? 上市戰(zhàn)略? 上市工作計劃? 業(yè)務單元業(yè)務計劃? 實施計劃? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估? 試點? 公司組織結構? 董事會構成? 管理流程? 激勵機制? 流程協(xié)調? 談判與合同條款? 宣傳戰(zhàn)略? 每周會議議程、記錄和跟蹤? 獨立的見解，建議? 宣傳材料上市執(zhí)行83SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)智誠創(chuàng)業(yè)將在新股發(fā)行的文卷編撰工作中發(fā)揮積極作用內容? 公司介紹? 市場及競爭對手分析? 戰(zhàn)略– 當前態(tài)勢–