【正文】 2023年 2月 6日星期一 5時 28分 14秒 05:28:146 February 2023 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 2023年 2月 6日星期一 上午 5時 28分 14秒 05:28: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。勝人者有力，自勝者強。 :28:1405:28Feb236Feb23 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 , February 6, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023年 2月 6日星期一 5時 28分 14秒 05:28:146 February 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 2023年 2月 6日星期一 上午 5時 28分 14秒 05:28: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 05:28:1405:28:1405:28Monday, February 6, 2023 1不知香積寺，數里入云峰。 05:28:1405:28:1405:282/6/2023 5:28:14 AM 1成功就是日復一日那一點點小小努力的積累。 上午 5時 28分 14秒 上午 5時 28分 05:28: 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 2023年 2月 上午 5時 28分 :28February 6, 2023 1行動出成果，工作出財富。 :28:1405:28:14February 6, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 :28:1405:28Feb236Feb23 1故人江海別，幾度隔山川。 , February 6, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 項目審計的特征 ? 獨立性：獨立于項目組 ? 權威性：依據法規(guī)和標準 ? 科學性：采用科學的程序和方法 項目審計的職能 ? 經濟監(jiān)督：對項目的全部或部分活動進行監(jiān)察和督促 ? 經濟評價：評定項目的決策、計劃、實施、控制等的正確、科學、合理、有效性 ? 經濟鑒證：通過審查項目進展情況，確定相關資料是否符合實際，并作出書面說明 ? 支持：通過實施審計，提出改進項目組織、提高工作效率、改善管理方法的途徑，幫助項目組織更合理地利用現有資源，順利完成目標 項目審計范圍 ? 按審計內容分類 ? 項目工程質量審計 ? 資金使用審計 ? 合同審計 ? 按項目周期分類 ? 項目前期審計 ? 項目實施審計 ? 項目竣工期審計 項目審計的任務 ? 檢查審核項目活動是否符合有關規(guī)章制度的規(guī)定 ? 檢查審核項目活動是否符合國家政策、法律、法規(guī)和條例 ? 檢查審核項目活動是否合理 ? 檢查審核項目的效益 ? 檢查審核各類項目報告、會計記錄和財務報表是否真實和公允 ? 在檢查審核項目狀況的基礎上，提出改進建議 項目審計的作用 ? 提高項目的效益 ? 保證投資決策和項目實施期間的重大決策正確可行 ? 揭露錯誤和舞弊，制止違法違紀行為，維護投資者權益 ? 交流經驗，吸取教訓，提高項目管理水平 ? 激發(fā)項目管理人員的積極性和創(chuàng)造性 ? 是高層管理人員調控項目的重要手段 項目審計的程序 1） 審計準備 2） 實施審計 3） 報告審計結果 4） 后續(xù)工作 糾正錯誤 舉一反三 文件歸檔 項目前期審計內容 ? 可行性研究審計 ? 項目計劃審計 ? 項目組織審計 ? 招標審計 ? 投標審計 ? 項目合同審計 項目實施審計內容 ? 項目組織審計 ? 報表、報告審計 ? 設備材料審計 ? 項目收入審計 ? 施工管理設計 ? 合同管理審計 項目竣工審計內容 ? 竣工驗收審計 ? 竣工決算審計 ? 項目經濟效益審計 ? 項目人員業(yè)績審計 三、項目后評價 ? 項目后評價是指對已完成的項目 (或規(guī)劃 )的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響所進行的系統的、客觀的分析，通過項目活動實踐的檢查總結，確定項目預期的目標是否達到，項目或規(guī)劃是否合理有效，項目的主要效益指標是否實現，通過分析評價找出成功失敗的原因，總結經驗教訓，通過及時有效的信息反饋，為未來新項目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時也為后評價項目實施運營中出現的問題提供改進意見，從而達到提高投資效益的目的。 l 主要工作有： — 審查成本的超出和實際支出偏低的情況 ，查明發(fā)生成本與計劃成本的偏差幅度及其原因；審查發(fā)生的成本是否合理 ， 有無因管理不善造成成本上升和亂攤成本的問題； — 審查成本控制方法 、 程序是否有效 ， 是否有嚴密的規(guī)章制度； — 審查有無擅自改變項目范圍； — 若存在成本失控問題 ， 應查明原因 ， 提出整改建議 。 審計的依據： — 成本報告 — 進度報告 — 質量報告 。 費用審計 費用審計 : 費用審計可貫穿在項目的全過程中 。分大中型項目和小型項目兩種。 主要包括工程概況 、 設計概算 、 實施計劃和執(zhí)行情況 、各項技術經濟指標的完成情況 ， 項目的成本和投資效益分析 、 項目實施過程中的主要經驗 、 存在的問題 、 解決意見等 。 決算書由兩部分組成：文字說明和決算報表 。 2） 決算的內容：項目決算的內容包括項目生命周期各個階段支付的全部費用 。 二、費用決算與審計 ? 費用決算是指項目從籌建開始到項目結束交付使用為止的全部費用的確定 。 ? 項目最終質量報告的質量等級一般分 “ 合格 ”和 “ 優(yōu)良 ” 兩級 ， 凡不合格的項目不予驗收 。 項目收尾階段 ，質量驗收的過程就是對項目實施過程中產生的每個工序的實體質量結果進行匯總、統計、澄清，得出項目的最終的、整體的質量結果。 項目規(guī)劃階段 ， 必須根據概念階段決策的質量目標進行分解 ， 在相應的設計文件是否指出達到質量目標的途徑和方法 ， 同時指明項目竣工驗收時質量驗收評定的范圍 、 標準與依據 ， 質量事故的處理程序和獎懲措施等 。 4）項目收尾階段的質量驗收：對項目實施階段的每個工序的質量驗收結果進行匯總、統計、澄清，得到項目最終的、整體的質量驗收結果；或依據驗收標準，徹底進行檢驗，以保證項目質量。 質量驗收的范圍（ 2） 3） 項目實施階段的質量驗收：項目實施階段是項目質量產生的全部過程。 質量驗收的范圍（ 1） 1）項目概念階段的質量驗收：主要是檢查項目進行可行性研究和機會研究時是否收集到足夠多和準確的信息，使用的方法是否合理，項目評估是否科學，評估的內容是否全面，是否考慮了項目的進度、成本和質量三者之間的制約關系，對客戶的需求是否有科學、可行、量化的描述，對項目的質量目標與要求是否作出整體性、原則性的規(guī)定和決策。 質量驗收 ? 質量驗收的含義 ? 項目質量驗收是依據質量計劃中 ,在 ?范圍劃分 ?指標要求 ?采購合同 中的質量條款，遵循相關的質量檢驗評定標準，對項目的質量進行質量認可評定和辦理驗收交接手續(xù)的過程。 ? 一般情況下，這種認可和驗收可以附有條件。 ? 為了核實項目或項目階段是否已按規(guī)定完成 ， 需要進行必要的測量 、 考察和試驗等活動 。進行項目范圍確認時，項目班子必須向接受方出示說明項目（或項目階段）成果的文檔，如項目計劃、技術要求說明書、技術文件、圖紙等，供其審查。 ? 如果項目提前結束 ， 則應查明有哪些工作已經完成 ， 完成到了什么程度 ， 并將核查結果記錄在案 ，形成文件 。 成本控制技術 ? 不確定分析 ? 敏感性分析 ? 概率分析 ? 盈虧平衡分析 ? 有無比較法 ? …… 5. 管理團隊 在項目管理中存在的問題 需求定義 問題比率 團隊組織 問題比率 項目運行 問題比率 定性不明確 進度安排不當 決策不力 信息不良 變化因素 % % % % % 人員配置不當 職責不明 團隊負責人不得力 % % % 缺乏協調 控制不良 溝通不良 領導不力 敬業(yè)精神差 % % % % % 合計 43% 合計 23% 合計 34% Standish Group, 1484個項目， 1997 團隊發(fā)展成長的階段 功能 時間 形成 forming 震蕩storming 正規(guī) norming 表現 performing 團隊精神 工作績效 第 4篇 項目收尾 項目收尾的內容 ? 評審、驗收 ? 合同收尾 ? 行政收尾 項目后評價 ? 后評價是一個學習過程 ? 后評價通常在項目竣工后項目運作階段或項目結束前進行 ? 項目竣工驗收、項目效益后評價、項目管理后評價 ? 后評價還具有主要的監(jiān)督功能 ? 項目后評價與項目前評估的對比： ? 評估原則和方法基本相同 ? 評估時點不同、目的不盡相同 主要內容 （ 驗收 ） — 項目的質量驗收 — 項目的文件驗收 — 費用決算 — 項目前期審計 — 項目期間審計 — 項目結束后審計 — 項目后評價的概念 — 項目后評價的內容 一、范圍確認（驗收） ? 范圍確認 ? 范圍確認又叫移交或驗收 。 成本控制包括： ? 監(jiān)視成本執(zhí)行以尋找出與計劃的偏差； ? 確保所有有關變更都準確地記錄在費用基準計劃中； ? 防止不正確、不適宜或未核準的變更納入費用基準計劃中。如下圖所示，一個 PDCA循環(huán)一般都要經歷以下 4個階段 (圖 1所示 )、 8個步驟。 PDCA的含義如下： P（ PLAN） 計劃；D（ Do)執(zhí)行； C（