【正文】 現(xiàn)金管理程序 70 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 資金管理流程 1. 確定資金需求量 2. 取得所需資金 3. 跟蹤資金的使用 根據(jù)年度資金預(yù)算，核定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的資金使用情況和資金需求預(yù)測(cè)，定期調(diào)整資金需求量定額 審批業(yè)務(wù)單元提出的增加資金需求量定額的申請(qǐng) 依據(jù)全集團(tuán)資金需求情況，確定全集團(tuán)的資金來源、融資主體和信用種類，然后根據(jù)各業(yè)務(wù)單元資金的需求分配資金，即確定各部門的資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類 匯總各業(yè)務(wù)單元定期提供的資金使用情況報(bào)告，對(duì)資金使用狀況進(jìn)行分析，并將結(jié)果反饋到確定資金需求量程序中的 “ 調(diào)整資金需求量 ” 一步 71 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 核定年度資金需求量定額 確定資金需求量程序 定期調(diào)整資金需求量定額 ? 根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算部門提出的全集團(tuán)資金結(jié)構(gòu)與使用情況的分析與建議，定期調(diào)整全集團(tuán)資金需求量定額的總和 ? 根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行狀況、資金使用情況和對(duì)未來資金需求量的預(yù)測(cè)，定期調(diào)整各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 ? 重大的調(diào)整報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 ? 全集團(tuán)資金情況的分析與建議 ? 各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況，資金使用情況和對(duì)未來資金需求量的預(yù)測(cè) ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)重大調(diào)整的審批意見 ? 對(duì)資金需求量定額的定期調(diào)整 主要工作 ? 根據(jù)年度資金預(yù)算，分析各業(yè)務(wù)單元年度資金需求量的平均值及可能的最高值 ? 確定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 ? 將各業(yè)務(wù)單元資金需求量定額報(bào)資金委員會(huì)批準(zhǔn) 主要輸入 ? 資金預(yù)算計(jì)劃 ? 資金需求量可能的波動(dòng)范圍分析 主要輸出 ? 各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 審批增加資金需求量定額的申請(qǐng) ? 業(yè)務(wù)單元根據(jù)其業(yè)務(wù)變化 (或突發(fā)事件 ) 提出增加資金需求量定額的申請(qǐng)報(bào)告 ? 財(cái)務(wù)提出審批建議 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)提出審批建議 ? 重大 (超過一定額度 )的資金需求量定額增加報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 ? 若批準(zhǔn)通過，調(diào)整資金需求量定額 ? 資金需求量定額增加的申請(qǐng) ? 財(cái)會(huì)人員人員建議 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)建議 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批結(jié)果 ? 按審批結(jié)果對(duì)資金需求量定額進(jìn)行調(diào)整 1 2 3 72 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 部門 財(cái)務(wù)總監(jiān) ? 審批各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 核定年度資金需求量定額 確定資金需求量程序中的職責(zé)分工 ? 根據(jù)融資可能性分析，提出制定資金需求量定額的建議 財(cái)會(huì)人員 ? 制定資金預(yù)算計(jì)劃 ? 提出資金需求量及可能波動(dòng)范圍的分析 ? 制定全集團(tuán)各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 各業(yè)務(wù)單元 定期調(diào)整資金需求量定額 ? 定期審批重大 (超過一定金額的 )資金需求量定額的調(diào)整 ? 匯總、分析各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、和未來資金需求的預(yù)測(cè) ? 提出資金需求量調(diào)整的建議 ? 調(diào)整各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 ? 提供其資金使用情況報(bào)告和對(duì)未來資金需求的預(yù)測(cè) ? 審批增加資金需求量定額的申請(qǐng) ? 提出對(duì)增加資金需求量定額申請(qǐng)的審批建議 ? 增加各業(yè)務(wù)單元的資金需求量的定額 ? 向總部財(cái)會(huì)提出增加資金需求量定額的申請(qǐng) 1 2 3 審批增加資金需求量定額的申請(qǐng) ? 提交資金需求量預(yù)測(cè)報(bào)告 ? 根據(jù)融資可能性分析，提出調(diào)整資金需求量定額的建議 ? 根據(jù)融資可能性分析，提出增加資金需求量定額的建議 73 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 確定資金需求量定額的組織流程 業(yè)務(wù)單元 提交資金需求量定額的預(yù)算和增加需求量定額的申請(qǐng) 財(cái)務(wù)預(yù)算部門 (財(cái)務(wù)預(yù)算科 ) 資金管理部門 (資金科 ) 資金管理部門從融資可行性角度做出進(jìn)一步分析： ?分析總集團(tuán)是否有能力提供融資渠道或提供擔(dān)保 ?判斷填補(bǔ)資金缺口可能的方式，包括可能的資金來源、融資主體和信用種類 將分析結(jié)果和建議傳遞給資金管理部門 財(cái)務(wù)預(yù)算部門應(yīng)從經(jīng)營(yíng)的角度做出分析： ?根據(jù)業(yè)務(wù)情況判斷該部門的經(jīng)營(yíng)狀況是否良好 ?根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債情況判斷該部門的資產(chǎn) /負(fù)債比率是否合理 ?分析業(yè)務(wù)單元的資金需求量預(yù)測(cè)報(bào)告是否合理 資金委員會(huì) 分析結(jié)果和建議提交資金委員會(huì) 分析結(jié)果和建議提交資金委員會(huì) 意見返回給資金處，執(zhí)行融資計(jì)劃 意見返回給財(cái)務(wù)預(yù)算處，調(diào)整資金需求量定額 1 2 3 74 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 確定集團(tuán)總體信用來源的結(jié)構(gòu) 確定各業(yè)務(wù)單元的信用來源結(jié)構(gòu) 所需資金取得的程序 主要工作 ? 根據(jù)業(yè)務(wù)單元總體資金的需求，以及各銀行可能提供的服務(wù)，確定主要的合作銀行和業(yè)務(wù)在各銀行之間的分配比例 ? 與確定的合作銀行協(xié)商談判，擬定初步的信用總量安排 主要輸入 ? 集團(tuán)各業(yè)務(wù)單元資金需求 ? 銀行服務(wù)情況 主要輸出 ? 同銀行初步擬定的信用總量安排框架性協(xié)議 ? 制定信用總量在各業(yè)務(wù)單元之間的分配方案的框架協(xié)議 ? 根據(jù)各部門的資金需要，確定其在總體框架協(xié)議下的資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類 ? 確定各業(yè)務(wù)單元在總體框架協(xié)議外的信用來源 ? 信用線在各業(yè)務(wù)單元的分配方案 ? 信用線在各業(yè)務(wù)單元的分配方案 ? 各業(yè)務(wù)單元信用線的來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類方案 1 2 3 75 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 財(cái)務(wù)總監(jiān) 所需資金取得程序中的職責(zé)分工 財(cái)會(huì)人員 ? 在批準(zhǔn)的資金需求量定額內(nèi)，審批各業(yè)務(wù)單元的取得資金的申請(qǐng)，并建議其它融資方式 ? 填寫《融資能力自我評(píng)估表》 – 匯總分析各銀行的服務(wù)情況 – 分析自身融資實(shí)力 – 同銀行達(dá)成信用總量安排及其在各業(yè)務(wù)單元間分配的意向協(xié)議 – 制定各業(yè)務(wù)單元信用線來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類的具體計(jì)劃 ? 審批與銀行的總體框架性協(xié)議 業(yè)務(wù)單元 ? 向集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部提出資金需求的申請(qǐng)和其它融資方式的建議 1 2 3 確定集團(tuán)總體信用來源的結(jié)構(gòu) 確定各業(yè)務(wù)單元的信用來源結(jié)構(gòu) 部門 ? 審批資金在各業(yè)務(wù)單元之間的分配和其信用來源結(jié)構(gòu) 76 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 融資能力自我評(píng)估表 項(xiàng)目 整體評(píng)述 公 司 內(nèi) 部 因 素 外 部 因 素 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 稅息前收益加折舊和攤銷 /負(fù)債 應(yīng)收帳款質(zhì)量 應(yīng)收款客戶集中程度 客戶群的穩(wěn)定程度 與主要客戶的關(guān)系 債務(wù)分析 債務(wù)構(gòu)成 銀行信用分布 商業(yè)信用分布 債權(quán)人自身的穩(wěn)定性 與主要債權(quán)人的關(guān)系 整體融資環(huán)境 集團(tuán)業(yè)務(wù)占主要業(yè)務(wù)銀行整體業(yè)務(wù)的比重 集團(tuán)同主要業(yè)務(wù)銀行的關(guān)系 主要業(yè)務(wù)銀行對(duì)集團(tuán)的信用評(píng)估 應(yīng)收款帳齡 描述 結(jié)果 是否大于 2 是否大于 1 是否大于 單個(gè)客戶應(yīng)收款占應(yīng)收款總量的比例 與集團(tuán)保持穩(wěn)定業(yè)務(wù) (如 2年 )的客戶占客戶總量的比例 銀行信用同商業(yè)信用比例 主要的銀行信用來源 主要的商業(yè)信用來源 債權(quán)人收回債權(quán)的意愿 與集團(tuán)保持穩(wěn)定業(yè)務(wù)的債權(quán)人占業(yè)務(wù)量的比例 信貸寬松或緊縮 是否大到有足夠的討價(jià)還價(jià)能力 是否融洽 (等級(jí) ) 超過一年的應(yīng)收款比例 是否融洽 77 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 各部門信用線細(xì)分匯總表 貸款 內(nèi)部 產(chǎn)生 信用額 銀行 A 銀行 B 銀行 C 銀行 a 銀行 b 銀行 c 集團(tuán)總部提供擔(dān)保者 提供抵押 /質(zhì)押者 總額 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 銀行 a’ 銀行 b’ 銀行 c’ 銀行授信 * 其它 方式 銀行 額度 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 工程項(xiàng)目貸款 流動(dòng)資金貸款 總計(jì) 業(yè)務(wù)單元 1 制表日期： _____________ 制表人： _____________ * 海外指提供通過付款知道函、安慰函取得的信用 集團(tuán)總部 部門 … ... 78 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 確定資金需求量 取得所需資金 跟蹤資金使用情況 跟蹤貸款的使用 主要工作 ?匯總各業(yè)務(wù)單元每個(gè)月提供的貸款使用情況報(bào)告 ?匯總分析各業(yè)務(wù)單元貸款的使用情況 ?提交分析結(jié)果至財(cái)務(wù)總監(jiān) ?將分析結(jié)果反饋到“資金需求量調(diào)整”的流程中 主要輸入 ?各業(yè)務(wù)單元提供的貸款使用報(bào)告 主要輸出 ?各業(yè)務(wù)單元貸款使用情況的分析匯總 1 2 3 79 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 確定資金需求量 取得所需資金 跟蹤資金使用情況 跟蹤貸款使用的職責(zé)分工 部門 財(cái)務(wù)總監(jiān) ? 根據(jù)匯總分析報(bào)告判斷目前貸款使用是否合理，不合理則進(jìn)行整體調(diào)整 ? 對(duì)各業(yè)務(wù)單元貸款使用進(jìn)行分析，并將結(jié)果提交常務(wù)管理委員會(huì)，并知會(huì)資金管理分部 ? 匯總各業(yè)務(wù)群 /業(yè)務(wù)單元。資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位臵 182。 使命及職責(zé) 工作原則 67 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 資金管理部門的工作概述 ? 執(zhí)行資金委員會(huì)制定的集團(tuán)資金、信貸政策 ? 管理集團(tuán)的信用線分配及使用 ? 確保以最低最合理的成本及時(shí)獲得需要的資金 ? 高效率地管理集團(tuán)的現(xiàn)金頭寸 ? 對(duì)全集團(tuán)的資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，保證有效的內(nèi)部調(diào)劑 ? 根據(jù)年初全集團(tuán)和各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額計(jì)劃擬定全年的信用供應(yīng)計(jì)劃 ? 對(duì)資金需求定額進(jìn)行定期調(diào)整，并針對(duì)突發(fā)事件采取及時(shí)措施 ? 選擇優(yōu)秀的銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)，并同其保持良好的合作關(guān)系 ? 根據(jù)財(cái)務(wù)部計(jì)劃部門對(duì)信用線使用情況的分析及時(shí)調(diào)整信用供應(yīng) ? 總體融資成本：盡量降低集團(tuán)總體的融資成本，有效利用內(nèi)部閑臵資金 ? 集團(tuán)總體的短期借貸風(fēng)險(xiǎn)性 (流動(dòng)比率，速動(dòng)比率 )：保證集團(tuán)總體借貸的安全性，防止盲目的借貸行為 ? 全集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)余額資金的使用效率：有效調(diào)動(dòng)系統(tǒng)內(nèi)資金余額 ? 同主要業(yè)務(wù)銀行的關(guān)系：保持同主要業(yè)務(wù)銀行良好的合作關(guān)系 使命 主要職責(zé) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 68 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 財(cái)務(wù)預(yù)算部門在資金管理程序中的工作概述 ?制訂、管理和領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃程序及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制 ?分析月度、季度和年度財(cái)務(wù)狀況，揭示改善效益的各項(xiàng)機(jī)會(huì)，及時(shí)向高層領(lǐng)導(dǎo)反饋 ?為關(guān)鍵投資機(jī)會(huì)的評(píng)估提供技術(shù)支持 ?匯總、分析各業(yè)務(wù)單元的資金需求預(yù)算，并將結(jié)果提交資金委員會(huì)審批 ?跟蹤各業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行的情況，并進(jìn)行例外分析 ?分析業(yè)務(wù)單元提交的定額調(diào)整申請(qǐng)是否合理 ?跟蹤和分析信用線的使用情況，并進(jìn)行例外分析 ?判斷業(yè)務(wù)單元是否有資格進(jìn)入資金集中調(diào)劑系統(tǒng) ?制定各業(yè)務(wù)單元在集團(tuán)總部集中帳戶的透支額度 ?分析業(yè)務(wù)單元現(xiàn)金使用是否合理 ?對(duì)各業(yè)務(wù)單元資金使用狀況分析評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性 ?傳遞分析結(jié)果的及時(shí)性 使命 主要職責(zé) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 69 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 目錄 18