票據(jù)業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)防控講義(參考版)
2025-01-09 14:44本頁面
【正文】 360 =10300 8% 144247。 票據(jù)到期值 =10000 （ 1+6%247。 5月2日，企業(yè)持該匯票到銀行貼現(xiàn)，銀行貼現(xiàn)利率為8%。 貼現(xiàn)天數(shù)： 16（ 1631日） +30（ 9月） +29（ 129日） =75天（算頭不算尾） 也可 17（ 1531日） +30（ 9月） +28（ 128日） =75天（算尾不算頭） （如果是異地要再加 3天，遇節(jié)假日要延遲） 貼現(xiàn)息 =75 1000000 （ %247。 貼現(xiàn)利息=1000000 90 %247。 （ 1）不帶息票據(jù)貼現(xiàn)公式： 貼現(xiàn)利息 =票據(jù)面值 貼現(xiàn)率 貼現(xiàn)期 （ 2）帶息票據(jù)貼現(xiàn)公式： 貼現(xiàn)利息 =票據(jù)到期值 貼現(xiàn)率 貼現(xiàn)天數(shù) /360 總公式為： 貼現(xiàn)利息 =貼現(xiàn)金額 貼現(xiàn)天數(shù) 日貼現(xiàn)率 實(shí)際付款金額 =票面金額 貼現(xiàn)利息 例 1. 匯票金額 100萬元，到期日 7月 20日，持票人于 4月 21日向銀行申請貼現(xiàn)，銀行年貼現(xiàn)率為 %。 貼現(xiàn)利息的計(jì)算 票據(jù)貼現(xiàn)利息應(yīng)根據(jù)貼現(xiàn)金額（面值或到期值）、貼現(xiàn)天數(shù)和貼現(xiàn)率計(jì)算。 ②影響因素：貼現(xiàn)利率是一種市場化程度較高的利率工具，受人民銀行再貼現(xiàn)率、銀行資金頭寸，相關(guān)貨幣市場利率水平綜合影響 貼現(xiàn)率形成機(jī)制 目前，貼現(xiàn)利率（包括貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）在中國人民銀行的再貼現(xiàn)利率的基礎(chǔ)上進(jìn)行上浮，由資金供求雙方協(xié)商確定，但最高不能超過現(xiàn)行貸款利率。 ? ⑧對(duì)不符合信用貸款條件的商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)必須有足值合法的擔(dān)保資產(chǎn)。 ? ⑥商業(yè)匯票合法、有效，不得有“不得轉(zhuǎn)讓”“質(zhì)押”字樣。 ? ④在貼現(xiàn)銀行開立存款戶的企業(yè)法人及其他組織。 ? 票據(jù)貼現(xiàn)條件 ? ①持票人善意取得、合法持票 ? ②票據(jù)真實(shí)，記載事項(xiàng)齊備，填寫完整，蓋印、壓數(shù)無誤，無涂改和變更，在有效期內(nèi)。目前，我國商業(yè)銀行辦理最多的是銀行承兌匯票貼現(xiàn)。 ? ③利息收取時(shí)間不同 ：貼現(xiàn)是業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)收息，貸款是事后收息； ? ④利息率不同： 貼現(xiàn)利率一般比貸款利率低； ? ⑤資金適用范圍不同： 貼現(xiàn)資金使用不受限制，貸款資金受全程監(jiān)控； ? ⑥債權(quán)債務(wù)的關(guān)系人不同： 票據(jù)貼現(xiàn)的債務(wù)人不是申請貼現(xiàn)的持票人，而是承兌人，貼現(xiàn)雙方受法律（ 《 票據(jù)法 》）的約束；貸款的債務(wù)人是貸款申請人，雙方是民事關(guān)系 ? ⑦追索不同： 貸款到期不還，向借款人和保證人追索；貼現(xiàn)遭拒付可向承兌人、貼現(xiàn)申請人、還可向出票人、背書人、保證人追索 ? ⑧資金的規(guī)模和貼現(xiàn)不同： 貼現(xiàn)資金規(guī)模有限，短期；貸款資金規(guī)模大，有短、中、長不同期限。 （ 2）、相異點(diǎn)： ①對(duì)象不同： 貼現(xiàn)的對(duì)象是票據(jù)，貸款的對(duì)象是
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