個(gè)人負(fù)債業(yè)務(wù)產(chǎn)品詳細(xì)介紹(參考版)
2025-01-08 20:30本頁面
【正文】 5）未上電腦的賬戶不得辦理存款證明。 3）已開具存款證明的存款在規(guī)定期限內(nèi)不得辦理取現(xiàn)、轉(zhuǎn)帳，不能辦理質(zhì)押。非通存通兌憑證只能在原開戶行申辦存款證明。 可開具存款證明的品種：本、外幣活期儲(chǔ)蓄存款（包括普通活期、活期一本通）和本、外幣定期儲(chǔ)蓄存款（包括整存整取、通知存款、定活兩便、零存整取、存本取息、教育儲(chǔ)蓄、定期一本通、國債等）。66二、存款證明 定義：是中國銀行為存款人出具在銀行規(guī)定期限內(nèi)，存有一定個(gè)人存款的書面證明，不具有經(jīng)濟(jì)擔(dān)保作用。 C類：浮動(dòng)利率固定期限（參照記賬式國債市場利率或儲(chǔ)蓄存款利率浮動(dòng)）216。 A類：固定利率固定期限（類似憑證式國債）216。 65 儲(chǔ)蓄國債（電子式） 是指財(cái)政部在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行，通過試點(diǎn)商業(yè)銀行面向個(gè)人投資者銷售的、以電子方式記錄債權(quán)的不可流通人民幣債券。 5)提前兌取按本金收取 2‰ 的手續(xù)費(fèi)。購買他人提前兌取額度內(nèi)的國庫券．購買日即為起息日，利息算至國庫券的最后到期日止．按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)檔次利率計(jì)算利息。提前兌取時(shí)，按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次計(jì)付利息。 第三章 個(gè)人負(fù)債業(yè)務(wù)產(chǎn)品相關(guān)規(guī)定5360 ＋ 230 ＋ 27＝ 1887天其中 ＝ 1844天總利息＝ 10000 ％ /3601887 ＝ 前段利息稅＝ 1844/188720 ％ ＝ 20 ％＝ 后段利息稅＝（ － ） 5 ％＝ 利息稅總計(jì)＝ ＋ ＝ 61第四章 其他產(chǎn)品介紹62第四章 其他產(chǎn)品介紹一、國債 我國國債產(chǎn)品分類 憑證式國債相關(guān)規(guī)定 儲(chǔ)蓄國債（電子式）相關(guān)規(guī)定二、存款證明 定義 業(yè)務(wù)對(duì)象 可開具存款證明的品種 相關(guān)規(guī)定 63無記名（實(shí)物）國債記 賬 式 國 債憑 證 式（電子記賬）國債憑 證 式 國 債儲(chǔ)蓄國債（電子式）儲(chǔ)蓄國債C類 / D類A類 / B類不可在商業(yè)銀行柜臺(tái)交易可在商業(yè)銀行柜臺(tái)交易國債分類一、國債64憑證式國債利息計(jì)算 1)憑證式國債不計(jì)復(fù)利，到期后一次還本付息，按購買年限的對(duì)月對(duì)日為到期日，逾期不加計(jì)利息。利率為 ％。第三章 個(gè)人負(fù)債業(yè)務(wù)產(chǎn)品相關(guān)規(guī)定57三、利息所得稅繳納原則 (三 )舉例 某客戶 2023年 8月 16日開立一整存整取定期賬戶，金額為 10000元，存期為五年，利率假設(shè)為 ％， 2023年8月 16日到期支取，請(qǐng)計(jì)算利息稅為多少。 56三、利息所得稅繳納原則 (二 )征稅范圍和繳納規(guī)定 儲(chǔ)蓄存款在 1999年 10月 31日前孳生的利息所得，不征收個(gè)人所得稅；儲(chǔ)蓄存款在 1999年 11月 1日至2023年 8月 14日孳生的利息所得，按照 20％的比例稅率征收個(gè)人所得稅；儲(chǔ)蓄存款在 2023年 8月 15日后孳生的利息所得，按照 5％的比例稅率征收個(gè)人所得稅。55第三章 個(gè)人負(fù)債業(yè)務(wù)產(chǎn)品相關(guān)規(guī)定三、利息所得稅繳納原則 (一 )征稅時(shí)間 自 1999年 11月 l日起，對(duì)從中華人民共和國境內(nèi)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)取得人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息所得的個(gè)人開始征收儲(chǔ)蓄存款利息所得稅。 ４、外國公民，應(yīng)出具護(hù)照或外國人永久居留證（外國邊民，按照邊貿(mào)結(jié)算的有關(guān)規(guī)定辦理）。 ２、居住在中國境內(nèi) 16歲以下的中國公民，應(yīng)由監(jiān)護(hù)人代理開立個(gè)人銀行賬戶，出具監(jiān)護(hù)人的有效身份證件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿。銀行等金融機(jī)構(gòu)要按規(guī)定對(duì)客戶的有效身份證件進(jìn)行認(rèn)真審核，并將復(fù)印件留存歸檔。52第三章 個(gè)人負(fù)債業(yè)務(wù)產(chǎn)品相關(guān)規(guī)定二、存款實(shí)名制原則 (一 )概念 個(gè)人存款賬戶實(shí)名制是從 2023年 4月 1日起開始實(shí)施的。適用計(jì)息方法為逐筆計(jì)息法的第三種方法。適用計(jì)息方法為積數(shù)計(jì)息法。適用計(jì)息方法為積數(shù)計(jì)息法。適用計(jì)息方法為積數(shù)計(jì)息法。 47第二章 個(gè)人負(fù)債業(yè)務(wù)產(chǎn)品計(jì)息方法和規(guī)則教育儲(chǔ)蓄 教育儲(chǔ)蓄存款按期限分為 1年、 3年、 6年三個(gè)檔次，在遵循儲(chǔ)蓄原則的基礎(chǔ)上實(shí)行利率優(yōu)惠，各檔次利率為：一年期按開戶日一年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息；三年期按開戶日三年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息；六年期按開戶日五年期整存整取儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。 通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金額（個(gè)人為 5萬元）的，需重新填寫通知存款單或憑證，從原開戶日計(jì)算存期；留存部分低于起存金額的予以清戶或轉(zhuǎn)存其他存款，按清戶日或轉(zhuǎn)存日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息。44第二章 個(gè)人負(fù)債業(yè)務(wù)產(chǎn)品計(jì)息方法和規(guī)則通知存款 通知存款如遇以下情況，按活期存款利率計(jì)息，計(jì)息期遇利率調(diào)整不分段計(jì)息： （ 1）實(shí)際存期不足通知期限的，按活期存款利率計(jì)息； （ 2）未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率計(jì)息； （ 3）已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率計(jì)息； （ 4）支取金額不足或超過約定金額的，不足或超過部分按活期存款利率計(jì)息； （ 5）支取金額不足最低支取金額（個(gè)人為 5萬元）的，按活期存款利率計(jì)息。存款人須一次性存入，可以一次或分次支取，按支取日掛牌公告的相應(yīng)利率水平和實(shí)際存期計(jì)息，利隨本清。 43第二章 個(gè)人負(fù)債業(yè)務(wù)產(chǎn)品計(jì)息方法和規(guī)則二、計(jì)息規(guī)則通知存款 通知存款是客戶在存款時(shí)不約定存期，支取時(shí)須提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。 存本取息存款提前支取時(shí)，須按實(shí)際存期和支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，并將已分期支取的利息一次性從本息中扣回；逾期支取的，逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息。適用計(jì)息方法為逐筆計(jì)息法的第一種方法。 41第二章 個(gè)人負(fù)債業(yè)務(wù)產(chǎn)品計(jì)息方法和規(guī)則二、計(jì)息規(guī)則存本取息定期儲(chǔ)蓄存款 存本取息定期儲(chǔ)蓄存款是指本金一次存入，分次支取利息，支取利息的期次可與銀行商定為 1個(gè)月或幾個(gè)月一次，銀行按本金和約定存期計(jì)算好分次應(yīng)付利息，儲(chǔ)戶憑存單分期取息，到期支取本金的存款方式。 逾期支取的，逾期部分按
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