【正文】 十、基金資產(chǎn)估值 本節(jié)說(shuō)明基金資產(chǎn)估值的下列事項(xiàng)： （一）估值目的 （二）估值日 （三）估值方法 （四）估值對(duì)象 （五）估值程序（六）暫停估值的情形 十一、基金費(fèi)用本節(jié)列明基金應(yīng)承擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括基金管理人報(bào)酬、基金托管費(fèi)等，并具體說(shuō)明其計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等?；鸸芾砣?、托管人以其自有資產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對(duì)基金資產(chǎn)行使請(qǐng)求凍結(jié)、扣押或其他權(quán)利。 八、風(fēng)險(xiǎn)提示 本節(jié)說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)因素包括下列各項(xiàng)： （一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) （二）管理風(fēng)險(xiǎn)（三）其他風(fēng)險(xiǎn) 九、基金資產(chǎn) 本節(jié)說(shuō)明基金資產(chǎn)的下列事項(xiàng)： （一）基金資產(chǎn)的構(gòu)成 （二）基金資產(chǎn)的帳戶 說(shuō)明基金資產(chǎn)應(yīng)開設(shè)基金專用帳戶。 （五）投資限制說(shuō)明依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定禁止的投資事項(xiàng)。 （三）投資決策說(shuō)明基金管理人運(yùn)用基金資產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序。 七、基金的投資 本節(jié)說(shuō)明以下內(nèi)容： （一）投資目標(biāo)例如，說(shuō)明投資目標(biāo)是為投資者減少和分散投資風(fēng)險(xiǎn)、確?；鹳Y產(chǎn)的安全并謀求基金長(zhǎng)期投資收益。 （二）發(fā)行時(shí)間 （三）發(fā)行對(duì)象 （四）基金單位發(fā)行總份額、發(fā)起人認(rèn)購(gòu)份額及向社會(huì)公開發(fā)行的份額 （五）基金單位每份發(fā)行價(jià)格、面值、發(fā)行費(fèi)用（六）基金單位的認(rèn)購(gòu)和持有限額 六、基金成立本節(jié)說(shuō)明基金成立的條件及基金未能成立時(shí)已募集資金的處理方式。基金投資者自取得依基金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表明其對(duì)基金契約的承認(rèn)和接受，并按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)；基金投資者欲了解基金持有人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)詳細(xì)查閱基金契約。（二）基金存續(xù)期間及基金類型 （三）基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)及持有情況說(shuō)明基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)基金單位的份額、比例及其在基金存續(xù)期間須持有的份額、比例；說(shuō)明基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)基金單位，自基金成立之日起至少一年內(nèi)不得贖回或者轉(zhuǎn)讓。” 二、釋義本節(jié)對(duì)招募說(shuō)明書中具有特定含義的詞匯作出明確的定義、解釋和說(shuō)明。本基金單位是根據(jù)本招募說(shuō)明書所載明的資料申請(qǐng)發(fā)行的。 招募說(shuō)明書正文 一、緒言緒言中須載明招募說(shuō)明書編寫所依據(jù)的法規(guī)和基金契約。 招募說(shuō)明書目錄 招募說(shuō)明書目錄自首頁(yè)開始排印?；鸸芾砣顺兄Z以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。 招募說(shuō)明書封面招募說(shuō)明書封面應(yīng)在顯著位置載明下列文字作為重要提示：“發(fā)起人保證招募說(shuō)明書的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 九、本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容與格式包括： （一）招募說(shuō)明書封面 （二）招募說(shuō)明書目錄 （三）招募說(shuō)明書正文 １、緒言 ２、釋義 ３、基金設(shè)立 ４、本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人 ５、發(fā)行安排 ６、基金成立 ７、基金的投資 ８、風(fēng)險(xiǎn)揭示 ９、基金資產(chǎn) １０、基金資產(chǎn)估值 １１、基金費(fèi)用 １２、基金稅收 １３、基金收益與分配 １４、基金的會(huì)計(jì)與審計(jì) １５、交易安排 １６、基金的信息披露 １７、基金持有人 １８、基金發(fā)起人 １９、基金管理人 ２０、基金托管人 ２１、基金終止 ２２、基金清算 ２３、其他應(yīng)披露事項(xiàng) ２４、招募說(shuō)明書存放及查閱方式 （四）招募說(shuō)明書備查文件 十、本準(zhǔn)則由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改。八、招募說(shuō)明書中的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。六、招募說(shuō)明書的表述應(yīng)使用淺顯易懂、符合法律法規(guī)及本準(zhǔn)則規(guī)定的語(yǔ)言，以便非專業(yè)投資者準(zhǔn)確了解基金情況。 五、招募說(shuō)明書的有效期自簽署之日至基金成立之日，但最長(zhǎng)期限不得超過六個(gè)月。發(fā)起人應(yīng)據(jù)此原則編制招募說(shuō)明書。全體發(fā)起人就其保證承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。二、凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)募集證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱基金）的發(fā)起人，在申請(qǐng)募集基金時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照本準(zhǔn)則編制招募說(shuō)明書。（二）訂明托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形。 十九、托管協(xié)議的修改和終止 （一）訂明托管協(xié)議的修改程序以及修改部分的效力。托管協(xié)議的有效期自其生效之日至基金契約終止之日。當(dāng)事人不愿通過協(xié)商、調(diào)解解決或者協(xié)商、調(diào)解不成的，可以根據(jù)基金契約的規(guī)定或者事后達(dá)成的書面仲裁協(xié)議向仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁，或向人民法院起訴。（三） 說(shuō)明因托管協(xié)議當(dāng)事人違約給基金資產(chǎn)造成實(shí)際損害的，應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任。（二） 說(shuō)明托管協(xié)議當(dāng)事人違反托管協(xié)議，應(yīng)向?qū)Ψ街Ц哆`約金。 十五、禁止行為 列明托管協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，例如：（一） 除《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，基金托管人、基金管理人不得為自己或任何第三人謀取利益；（二） 基金托管人對(duì)基金管理人的正常指令不得拖延或拒絕執(zhí)行；（三） 除根據(jù)基金管理人的指令或基金契約另有規(guī)定外，基金托管人不得動(dòng)用或處分基金資產(chǎn)；（四） 基金托管人、基金管理人應(yīng)當(dāng)在行政上、財(cái)務(wù)上相互獨(dú)立，其高級(jí)管理人員不得相互兼職。（二）訂明基金托管人提議更換基金管理人的條件及更換程序。 十二、基金托管人報(bào)告訂明基金托管人在基金年度報(bào)告中出具托管人報(bào)告的事宜，并在報(bào)告中說(shuō)明上一基金會(huì)計(jì)年度基金托管人和基金管理人履行基金契約的情況。（二） 訂明基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)及信息披露程序。 八、基金收益分配具體訂明基金收益分配的依據(jù)、時(shí)間及程序等事項(xiàng)。（四）基金持有人買賣基金單位的清算、過戶與登記方式。 五、投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行 具體訂明有關(guān)基金管理人在運(yùn)用基金資產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)收付的投資指令的事項(xiàng)：（一） 基金管理人確定可發(fā)送投資指令給基金托管人的授權(quán)人員名單和權(quán)限，并通知基金托管人；（二） 投資指令的內(nèi)容； （三）投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行程序；（四）授權(quán)人員更換的程序。（二） 基金管理人如何對(duì)基金托管人托管基金資產(chǎn)進(jìn)行核查，以及發(fā)現(xiàn)基金托管人違反《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)的處理方式和程序。（三） 訂立托管協(xié)議的原則是平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用。例如：（一） 訂立托管協(xié)議的依據(jù)是《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定。 托管協(xié)議正文 一、托管協(xié)議當(dāng)事人列明訂立托管協(xié)議當(dāng)事人的名稱、住所、法定代表人、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、組織形式、營(yíng)業(yè)期限等。 托管協(xié)議目錄 托管協(xié)議目錄自首頁(yè)開始排印。 封面下端應(yīng)標(biāo)有托管協(xié)議當(dāng)事人名稱的全稱。 九、本準(zhǔn)則自公布之日起實(shí)施。六、凡對(duì)托管協(xié)議當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)有重大影響的事項(xiàng)，無(wú)論本準(zhǔn)則是否作出規(guī)定，當(dāng)事人均應(yīng)在托管協(xié)議中訂明。五、在不違反《暫行辦法》、基金契約和本準(zhǔn)則的前提下，托管協(xié)議當(dāng)事人可以根據(jù)實(shí)際情況約定本準(zhǔn)則規(guī)定內(nèi)容之外的事項(xiàng)。三、托管協(xié)議當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用的原則訂立托管協(xié)議。二十五、其他事項(xiàng)二十六、契約當(dāng)事人蓋章及法定代表人簽字、簽訂地、簽訂日 基金發(fā)起人（章） 基金管理人（章） 基金托管人（章） 法定代表人（簽字） 法定代表人（簽字） 法定代表人（簽字） 簽訂地： 簽訂地： 簽訂地： 簽訂日： 年 月 日 簽訂日： 年 月 日 簽訂日： 年 月 日返回證券投資基金托管協(xié)議的內(nèi)容與格式（暫行辦法實(shí)施細(xì)則第二號(hào)）一、根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。說(shuō)明基金終止后，應(yīng)當(dāng)對(duì)基金進(jìn)行清算。說(shuō)明出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)終止基金： （１）基金封閉期滿又未被批準(zhǔn)續(xù)期的； （２）基金經(jīng)批準(zhǔn)提前終止的；（３）因重大違法行為，基金被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令終止的。二十四、基金契約的修改和終止 （一）基金契約的修改１、 說(shuō)明基金契約的修改應(yīng)當(dāng)經(jīng)基金契約當(dāng)事人同意；２、 說(shuō)明修改基金契約應(yīng)當(dāng)召開基金持有人大會(huì)，基金契約修改的內(nèi)容應(yīng)經(jīng)基金持有人大會(huì)決議同意；３、 說(shuō)明基金契約的修改應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。（三）說(shuō)明基金契約正本一式份，除上報(bào)有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)一式份外，基金契約每一簽約人持有份，每份具有同等的法律效力?；鹌跫s的有效期自其生效之日至該基金清算結(jié)果報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)并公告之日?；鹌跫s當(dāng)事人沒有在基金契約中訂立仲裁條款，事后又沒有達(dá)成書面仲裁協(xié)議的，可以向人民法院起訴。二十二、爭(zhēng)議的處理說(shuō)明基金契約當(dāng)事人發(fā)生糾紛的，可以通過協(xié)商或者調(diào)解解決。（二）說(shuō)明當(dāng)事人違反基金契約，應(yīng)向其他方支付違約金，如果由于違約已給其他造成的損失超過違約金的，還應(yīng)進(jìn)行賠償。 （六）基金清算的公告訂明基金清算過程中的公告安排 （七）基金清算帳冊(cè)及文件的保存說(shuō)明基金清算帳冊(cè)及文件由基金托管人保存１５年以上。例如：基金資產(chǎn)的保管；基金資產(chǎn)的清理；基金資產(chǎn)的確定；基金資產(chǎn)的估價(jià)；基金資產(chǎn)的分配；基金清算的期限等?；鹎逅阈〗M可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。清算小組可以聘用必要的工作人員。 （二）基金清算小組１、 基金清算小組成立時(shí)間：說(shuō)明自基金終止之日起日內(nèi)成立。并說(shuō)明基金管理人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。例如，最近三年基金管理人、基金托管人及其高級(jí)管理人員是否受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)及工商、財(cái)稅等有關(guān)機(jī)關(guān)的處罰，如果受到處罰，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明。具體列明最近三個(gè)基金會(huì)計(jì)年度各年度最高、最低、年末基金資產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值，最近三個(gè)基金會(huì)計(jì)年度各年度基金單位每份收益分配金額、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告的意見類型及會(huì)計(jì)報(bào)表。公開說(shuō)明書公告內(nèi)容的截至日為每六個(gè)月的最后一日。 （四）基金投資組合公告說(shuō)明基金的投資組合每三個(gè)月至少公告一次。 列明可能對(duì)基金持有人權(quán)益及基金單位交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，例如： １、基金持有人大會(huì)決議； ２、基金管理人或基金托管人變更； ３、基金管理人或基金托管人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員變動(dòng)； ４、基金管理人或基金托管人主要業(yè)務(wù)人員一年內(nèi)變更達(dá)３０％以上； ５、基金所投資的上市公司出現(xiàn)重大事件； ６、重大關(guān)聯(lián)事項(xiàng)； ７、基金管理人或基金托管人及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員受到重大處罰； ８、重大訴訟、仲裁事項(xiàng)； ９、基金上市； １０、基金提前終止；１１、其他重要事項(xiàng)。 （一）基金的年度報(bào)告與中期報(bào)告說(shuō)明基金的年報(bào)在基金會(huì)計(jì)年度結(jié)束后９０日內(nèi)公告，中期報(bào)告在基金會(huì)計(jì)年度前六個(gè)月結(jié)束后的３０日內(nèi)公告。十九、基金的信息披露說(shuō)明基金的信息披露應(yīng)符合《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定。訂明更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所、經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師的程序。說(shuō)明基金管理人應(yīng)保留完整的會(huì)計(jì)帳目、憑證并進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會(huì)計(jì)報(bào)表，基金托管人定期與基金管理人就基金的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制等進(jìn)行核對(duì)。例如：基金的會(huì)計(jì)年度為自公歷每年的５月１日至第二年的４月３０日；基金核算以人民幣為記帳本位幣，以人民幣元為記帳單位；會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的會(huì)計(jì)制度。 （五）基金收益分配方案的確定與公告說(shuō)明基金收益分配方案由基金管理人擬定，由基金托管人核實(shí)，公告前報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。例如：基金收益分配應(yīng)當(dāng)采取現(xiàn)金形式，每年至少分配一次；基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年虧損后，才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；基金投資當(dāng)年虧損，則不應(yīng)進(jìn)行收益分配。 （二）基金凈收益說(shuō)明基金凈收益為基金收益扣除按照有關(guān)規(guī)定可以在基金收益中扣除的費(fèi)用后的余額。十七、基金收益與分配 （一）基金收益的構(gòu)成說(shuō)明基金收益包括基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券差價(jià)、存款利息以及其他收入。 （三）不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目說(shuō)明基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金資產(chǎn)的損失，以及處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不得列入基金費(fèi)用。例如，基金費(fèi)用包括基金管理人的報(bào)酬、基金托管人的托管費(fèi)、上市年費(fèi)、證券交易費(fèi)用、信息披露費(fèi)用、持有人大會(huì)費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用和律師費(fèi)用等。 （二）基金資產(chǎn)估值的事項(xiàng)說(shuō)明估值日、估值方法、估值對(duì)象、估值程序、暫停估值的情形等。除依據(jù)《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定處分外，基金資產(chǎn)不得被處分。 （四）基金資產(chǎn)的處分說(shuō)明基金資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人及基金托管人的資產(chǎn)，并由基金托管人保管。 （二）基金資產(chǎn)凈值列明基金資產(chǎn)凈值的構(gòu)成。４、 公告：說(shuō)明基金管理人或基金托管人更換后應(yīng)按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公告。３、 批準(zhǔn)：說(shuō)明新任基金托管人應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行審查批準(zhǔn)，新任基金管理人應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)。例如：新任基金托管人由基金管理人提名；新任基金管理人由基金托管人提名。例如：基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接