【正文】 =58000030%+800030% C （1－30%）30% A = （820000+230000）（1－30%）30% 3）該企業(yè)A類化妝品應繳納的消費稅稅額為A B 2）該企業(yè)進口化妝品，應當自海關填發(fā)海關進口增值稅專用繳款書之日起 =（820000+230000）（1－30%）17% 根據(jù)以上材料，回答下列問題： 1）該企業(yè)進口A類化妝品應繳納的增值稅稅額為 A 某企業(yè)主要從事化妝品生產(chǎn)業(yè)務，兼營化妝品批發(fā)零售，適用消費稅稅率為30%。 5）下列各項說法正確的是 =1000005% 元（1+3%）3% 4）該企業(yè)轉讓廠房應繳納的營業(yè)稅為C % 3）該企業(yè)銷售服裝應繳納的增值稅稅額為 % % C A、B、C（說明：有關票據(jù)在本月均已通過主管稅務機關認證并申報抵扣，月初增值稅留抵增值稅稅額為0）。B、D =9000030%+40247。 （1+17%）17% D A A、B、C、D（說明：該企業(yè)化妝品消費稅稅率為30%）。4月20日，稅務機關在對該企業(yè)3月份納稅情況實施稅務稽核時，發(fā)現(xiàn)以下情況：（1）該企業(yè)銷售一批化妝品，銷售額為90000元（不含稅），未計入銷售收入計算繳納增值稅和消費稅；（2）該企業(yè)外購一批用于生產(chǎn)化妝品的原料，已驗收入庫，取得增值稅專用發(fā)票上注明支付的貨款30000元，增值稅稅額5100元，經(jīng)核查，該批原料因管理不善被盜，其進項稅額已從3月份銷項稅額中抵扣；（3）該企業(yè)將新開發(fā)的化妝品40箱作為樣品用于新產(chǎn)品發(fā)布會，會后全部贈送給與會人員，該批樣品未計入銷售收入計算增值稅和消費稅，生產(chǎn)該批樣品發(fā)生的進項稅額已在3月份銷項稅額中抵扣，（含稅）。 某化妝品生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人。 B 5）計算繳納企業(yè)所得稅。 AC A根據(jù)以上材料，回答下列問題： 1）下列關于該企業(yè)應繳納企業(yè)所得稅的說法正確的有 A、C、D（5）營業(yè)外支出300萬元，其中包括違法經(jīng)營罰款10萬元。（2）管理費用450萬元，銷售費用300萬元。2010年度該企業(yè)會計報表上的銷售收入總額為1000萬元，利潤總額為100萬元，已累計預繳所得稅25萬元。 某企業(yè)根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的有關規(guī)定，可以享受自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入的納稅年度起，第1年至第2年免征所得稅，第3年至第5年減半征收所得稅的優(yōu)惠政策。 5）假定該公司開展旅游業(yè)務經(jīng)核定的旅游業(yè)務收入為120萬元，該公司開展旅游業(yè)務應繳納的營業(yè)稅為B % 3）該公司經(jīng)營客車運輸游客適用的營業(yè)稅稅率為 A、B 根據(jù)以上資料，回答以下問題： 1）關于對該公司旅游業(yè)務收入的確定，下列各項中，處理正確的是該公司當月以價值450萬元的不動產(chǎn)對外轉讓，取得轉讓收入600萬元，另外，該公司還經(jīng)營客車運輸業(yè)務，取得收入15萬元。，一張為面額1萬元的支票用于向甲賓館支付會議費，另一張為20萬元的銀行承兌匯票，到期日為9月5日，用于向乙公司支付材料款，該匯票已經(jīng)銀行承兌，8月20日甲賓館向銀行提示付款，銀行發(fā)現(xiàn)該支票為空頭支票隨予以退票，并對振會機械廠處以1000元罰款，甲賓館要求振會機械廠除支付1萬元會議費外，還另需支付其200元……..根據(jù)資料回答問題，銀行應審核的事項有（）（）（）（） ，支票不能背書轉讓，符合規(guī)定的有（）. 票據(jù)的中文大寫金額到元為止的，在元之后應寫整或正字某旅游公司2010年4月份賬面記載的旅游業(yè)務收入為80萬元，營業(yè)成本為100萬元，支付給某航空公司游客機票費15萬元，支付給某景區(qū)賓館的游客食宿費20萬元。回答問題：1. 針對事項（1），下列說法正確的（）A. 根據(jù)會計法規(guī)定各單位應當根據(jù)會計業(yè)務的的需要，設置會計機構，或者在有關機構中設置會計會計人員并指定會計主管人員，各單位必須單獨設置會計機構，甲公司應當委托經(jīng)批準設立從事會計代理記賬業(yè)務的中介機構代理記賬，未設置會計機構的單位，只需配備會計人員，無需指定會計主管人員，因此，甲公司無需指定張某為會計主管人員2. 會計機構是各單位辦理會計事物的職能機構，一個單位是否設置會計機構，應當考慮的因素包括（）3. 針對事項（2）說法正確的（）A. 根據(jù)會計法規(guī)定，擔任會計機構負責人會計主管人員的，除取得會計從業(yè)資格證書外，還應當具備會計師以上專業(yè)技術資格或從事會計工作3年以上經(jīng)歷B. 根據(jù)會計法規(guī)定，擔任會計機構負責人會計主管人員的，除取得會計從業(yè)資格證書外，4. 針對事項（2），下列有關甲公司說法正確的（）《會計法》的規(guī)定B. 甲公司指定張某為會計主管人員違反了《會計法》《會計法》規(guī)定的行為，縣級以上財政部門可以責令限期改正（3），下列說法正確的（）《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定，會計構負責人的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作，因此，需要取得會計從業(yè)資格證書，張某在北京注冊成立了一家新公司，并依法向銀行申請開立了基本存款賬戶，10月張某對該公司追加投資，12月張某根據(jù)業(yè)務需要，將公司遷到上海，向銀行提出變更開戶行的請求（本題分數(shù)10分）1. 銀行需對張某的追加投資進行驗資，則該公司需新開立的賬戶是（）A. 2. 開立新賬戶須出具基本存款賬戶的情形有（ABD）A. 3一般存款賬戶在（）日內可以使用 ，須在（）個工作日內報告給中國人民銀行 三十三2010年4月甲公司發(fā)生下列業(yè)務1. 甲企業(yè)開出一張付款期限為3個月的匯票給乙企業(yè)，丙企業(yè)在該匯票的正面記載了保證事項，乙企業(yè)取得匯票后，將該匯票背書轉給了丁企業(yè)2. 甲企業(yè)采用匯兌的方式結算前欠戊公司的貨款。（2）.張某于2005年3月取得會計從業(yè)資格證書，2006年12月開始從事會計工作，加入甲公司時尚未取得會計師專業(yè)技術職務資格。中國農(nóng)業(yè)銀行安徽省某縣支行在六安市豐大發(fā)展公司手續(xù)不全的情況下，違規(guī)為其開戶，致使該90萬元匯票款能轉到該賬戶，從而造成其中的60萬元的流失。3. 甲公司所屬招待所（獨立核算），取得客房收入30萬元，取得歌舞廳收入55萬元，執(zhí)行所的分別核算，娛樂業(yè)營業(yè)稅稅率為10%（1）甲公司開展的上述業(yè)務中適用5%營業(yè)稅稅率的（ ） （2）下列關于甲公司開展建筑承包工程應繳納和代扣代繳的營業(yè)稅說法正確的（ ）（3）轉讓辦公用房應繳納的營業(yè)稅為（ ）萬元 （4）公司所屬招待所收和歌舞廳收入應繳納的營業(yè)稅（） （5）關于甲公司營業(yè)稅納稅地點說法正確的（），應當向建筑工程項目所在地主管稅務機關申報納稅，應當向辦公用房所在地主管稅務機關申報納稅，應當向本單位所在地主管稅務機關申報納稅.，應當向本單位所在地主管稅務機關申報納稅二十五 某機械廠為增值稅一般納稅人，2010年7月5日，該公司申報6月份增值稅款100萬元，7月底，稅務機關對該公司6月份增值稅計算繳納情況進行專項檢查，有關情況如下：，開具普通發(fā)票，企業(yè)的會計處理：借：銀行存款128700 貸：其他應付款128700，取得承運公司開具的運輸發(fā)票上注明的運輸金額1萬元。 （ ） （ ）萬元 ，2011年度實現(xiàn)的產(chǎn)品銷售收入1800萬元，支付合理的工資薪金總額200萬元（含殘疾職工工資50萬元），業(yè)務招待費80萬元，職工福利費60萬元，職工教育經(jīng)費30萬元，利潤總額200萬元，所得稅率25%（1） 該企業(yè)年度允許稅前扣除的工資薪金為（） （2）不允許稅前扣除業(yè)務招待費為（）萬元 （3）允許稅前扣除的福利費和教育經(jīng)費分別為（） （4）2011年度應納所得額為（）萬元 （5）2011年度應納的企業(yè)所得稅額為（）萬元 二十三 某企業(yè)主要從事化妝品生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務，適用的消費稅稅率為30%，3月份業(yè)務：1. 從國外進口一批A類化妝品，關稅完稅價820000元，已繳納關稅230000元。2010年，該企業(yè)有關經(jīng)營業(yè)務如下：全年實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入5000萬元，固定資產(chǎn)盤盈收入20萬元，其他業(yè)務收入30萬元，國債利息收入20萬元，應結轉產(chǎn)品銷售成本3000萬元，應繳增值稅90萬元，消費稅110萬元，城建稅14萬元，教育附加6萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售費用250萬元，發(fā)生財務費用12萬元，（其中因逾期歸還銀行貸款，支付銀行罰息2萬元 ），發(fā)生管理費用802萬元（其中新產(chǎn)品研究開發(fā)費用90萬元），發(fā)生營業(yè)外支出70萬元（其中因排污不當被環(huán)保部門罰款15萬元）。該公司當月以價值450萬元的不動產(chǎn)對外轉讓，取得收入600萬元，另外該公司還經(jīng)營客車運輸業(yè)務，取得收入15萬元。6月份購進一批材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的貨款2500萬元，增值稅425萬元，銷售汽車一批，實現(xiàn)收入9360萬元（含稅），貨款已收，兼營汽車租賃業(yè)務，取得收入20萬元，運輸業(yè)務收入50萬元。2010年其它有關情況如下：，（其中，國債利息收入10萬元，國債轉讓收益10萬元，股票轉讓收益10萬元，接受捐贈收入10萬元）2. 管理費用450萬元，銷售費用300萬元3. 支付在建辦公樓工程款60萬元，已列入當期費用4. ，已列入當期費用5. 營業(yè)外支出300萬元，（其中包括違法經(jīng)營罰款10萬元）根據(jù)上述資料，回答問題（ ）A．從2010年度開始，該企業(yè)不再享受減免稅優(yōu)惠B．該企業(yè)從2005年度開始生產(chǎn)經(jīng)