財務(wù)部流程圖(參考版)
2024-11-18 09:21本頁面
【正文】 財務(wù)部流程圖 廣西創(chuàng)新港灣工程有限公司 診斷報告 2020 年 8 月 8 日 流程名稱：創(chuàng)新港灣公司年度預(yù)算編制準(zhǔn)備工作流程 流程擁有者：財務(wù)部 時間 各責(zé)任中心 財務(wù)部 總經(jīng)理辦公會 董事會 每年 9 月中旬 開始 提出經(jīng)營目標(biāo) 編制預(yù)算指標(biāo)草案和基本假設(shè) 形成各責(zé)任中心初步目標(biāo)草案 編制責(zé)任中心初步目標(biāo)草案 匯總預(yù)算草案 確定目標(biāo)體系和年度預(yù)算方針 審批 NO 下發(fā)預(yù)算方針和目標(biāo)體系 YES 1 2 3 4 5 6 7 8 調(diào)整各責(zé)任中心的目標(biāo)體系 結(jié)束 9 流程名稱：創(chuàng)新港灣公司年度預(yù)算編制準(zhǔn)備工作流程說 明 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 公司董事會通過對企業(yè)未來面臨的環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的評估，提出企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo) 經(jīng)營目標(biāo) 2. 財務(wù)部根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)編制預(yù)算指標(biāo)草案和預(yù)算編制基本假設(shè) 經(jīng)營目標(biāo) 財務(wù)部目標(biāo)草案 財務(wù)部目標(biāo)草案 3. 總經(jīng)理辦公會上討論形成初步的預(yù)算目標(biāo)草案和預(yù)算基本假設(shè) 財務(wù)部目標(biāo)草案 公司目標(biāo)草案 公司目標(biāo)草案 4. 各責(zé)任中心編制本部門的初步預(yù)算目標(biāo)草案 各責(zé)任中心草案 各責(zé)任中心草案 5. 財務(wù)部匯總各責(zé)任中心初步預(yù)算目標(biāo)草案，形 成公司預(yù)算草案 公司預(yù)算草案 公司預(yù)算草案 6. 總經(jīng)理辦公會上確定目標(biāo)體系和年度預(yù)算方針 7. 交公司董事會審批 8. 財務(wù)部下發(fā)經(jīng)審批同意的預(yù)算方針和目標(biāo)體系 9. 各責(zé)任中心調(diào)整各自的目標(biāo)體系和預(yù)算方針 10. 11. 流程名稱：創(chuàng)新港灣公司年度預(yù)算編制流程 流程擁有者：財務(wù)部 時間 各責(zé)任中心 財務(wù)部 總經(jīng)理辦公會 董事會 每年 11 月中旬 開始 編制年度預(yù)算草案 匯總年度預(yù)算草案 審批 YES 1 2 3 4 結(jié)束 審核 審核 NO NO NO YES YES 下發(fā)年度預(yù)算方案 接受年度預(yù)算方案并執(zhí) 行 5 流程名稱：創(chuàng)新港灣公司年度預(yù)算編制流程說明 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 各責(zé)任中心每年 11 月中旬編制年度預(yù)算草案 年度預(yù)算草案 年度預(yù)算草案 2. 財務(wù)部審核同意后編制匯總年度預(yù)算草案 匯總年度預(yù)算草案 匯總年度預(yù)算草案 3. 總經(jīng)理辦公會審核財務(wù)部編制的匯總年度預(yù)算草案，同意后上報 4. 董事會審批匯總年度預(yù)算草案 5. 財務(wù)部下發(fā)經(jīng)董事會審批后的各責(zé)任中心年度預(yù)算草案 6. 各責(zé)任中心接受下發(fā)的年度預(yù)算方案并執(zhí)行 7. 8. 9. 10. 11. 流程名稱：創(chuàng)新港灣公司月度預(yù)算編制流程 流程擁有者：財務(wù)部 時間 各責(zé)任中心 財務(wù)部 總經(jīng)理辦公會 董事會 開始 編制下月預(yù)算 匯總預(yù)算草案 審批 YES 1 2 3 4 結(jié)束 審核 審核 NO NO NO YES YES 下發(fā)月度預(yù)算方案 接受月度預(yù)算方案并執(zhí)行 每月 25 日 對比年度預(yù)算和執(zhí)行情況 每月 27 日 每月 29 日 每月 30 日 5 流程名稱：創(chuàng)新港灣公司月度預(yù)算編制流程說明 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 各責(zé)任中心每月 25 日根據(jù)本月 執(zhí)行情況和對比年度預(yù)算，編制下月預(yù)算 月度預(yù)算 月度預(yù)算 2. 每月 27 日財務(wù)部審核各責(zé)任中心的預(yù)算，同意后編制匯總月度預(yù)算草案 匯總月度預(yù)算 匯總月度預(yù)算 3. 每月 29 日總經(jīng)理辦公會審核財務(wù)部編制的匯總月度預(yù)算草案，同意后上報 4. 每月 30 日董事會審批匯總月度預(yù)算草案 5. 財務(wù)部下發(fā)經(jīng)董事會審批后的各責(zé)任中心月度預(yù)算草案 6. 各責(zé)任中心接受下發(fā)的月度預(yù)算方案并執(zhí)行 7. 8. 9. 10. 11. 流程名稱：創(chuàng)新港灣公司年度預(yù)算調(diào)整流程 流程擁有者：財務(wù)部 時間 各責(zé)任中心 財務(wù)部 總經(jīng)理辦公會 董事會 開始 提出調(diào)整預(yù)算建議 提出預(yù)算調(diào)整建議案 審批 YES 1 2 3 5 結(jié)束 審批 NO NO Y
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