山東會(huì)計(jì)繼續(xù)教育-企業(yè)納稅實(shí)務(wù)與技巧20xx版(參考版)
2024-08-16 06:02本頁(yè)面
【正文】 （對(duì) ）正確錯(cuò)誤以不動(dòng)產(chǎn)投資入股的征營(yíng)業(yè)稅。納稅人因房屋大修導(dǎo)致連續(xù)停用半年以上的，在房屋大修期間納稅人轉(zhuǎn)讓抵債所得的土地使用權(quán)，以全部收入減去抵債時(shí)該項(xiàng)土地使用權(quán)作價(jià)后的余額為營(yíng)業(yè)額。宗教寺廟、公園、名勝古跡自用的房產(chǎn)C.業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)下列哪些屬于免征房產(chǎn)稅（ abcd）A.C.業(yè)務(wù)招待費(fèi)B.銷售不動(dòng)產(chǎn)企業(yè)在籌建期間發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的下列哪些費(fèi)用， 可按實(shí)際發(fā)生額計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)銷售貨物B.D.固定稅率C.比例稅率（ √） 90、國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)2015年4月21日主持召開國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，部署進(jìn)一步促進(jìn)就業(yè)鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)政策，放寬新注冊(cè)企業(yè)場(chǎng)所登記條件限制，推動(dòng)“一址多照”、集群注冊(cè)等改革。（√ ） 8企業(yè)的固定資產(chǎn)采取加速折舊方法的，可以采用雙倍余額遞減法或者年數(shù)總和法。( )8我國(guó)增值稅從生產(chǎn)型轉(zhuǎn)為消費(fèi)型后，所有固定資產(chǎn)都能扣除。（ √ ) 8組織境外旅游，以全程旅游費(fèi)減去付給境外接團(tuán)企業(yè)的旅游費(fèi)后的余額為營(yíng)業(yè)額。按期納稅的起征點(diǎn)為按月營(yíng)業(yè)額確定；按次納稅的起征點(diǎn)為按每次(日)營(yíng)業(yè)額確定。（√ ） ，我國(guó)對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙制企業(yè)停止征收企業(yè)所得稅，比照個(gè)體工商戶征收個(gè)人所得稅。（ ） 、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)內(nèi)的房屋，包括農(nóng)村的房屋。（√ ） 70.《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項(xiàng)銜接問題的通知》國(guó)稅函〔2009〕98號(hào)規(guī)定：原執(zhí)行工效掛鉤辦法的企業(yè)，在2008年1月1日以前已按規(guī)定提取，但因未實(shí)際發(fā)放而未在稅前扣除的工資儲(chǔ)備基金余額，2008年及以后年度實(shí)際發(fā)放時(shí)，可在實(shí)際發(fā)放年度企業(yè)所得稅前據(jù)實(shí)扣除。（ √） “三稅”的單位和個(gè)人，其代扣代繳的城市維護(hù)建設(shè)稅按照委托方所在地的適用稅率執(zhí)行。（√） ，但在一個(gè)納稅年度中在中國(guó)境內(nèi)連續(xù)或累計(jì)工作超過90日，或在稅收協(xié)定規(guī)定的期間內(nèi)，在中國(guó)境內(nèi)連續(xù)或累計(jì)居住超過183日但不滿1年的個(gè)人，其來源于中國(guó)境內(nèi)的所得，無論是由中國(guó)境內(nèi)企業(yè)或個(gè)人雇主支付還是由境外企業(yè)或個(gè)人雇主支付，均應(yīng)繳納個(gè)人所得稅。抵免限額計(jì)算公式：抵免限額=中國(guó)境內(nèi)、境外所得依照本法和實(shí)施條例的規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅總額來源于某國(guó)（地區(qū)）的應(yīng)納稅所得額247。60、賒銷和分期收款銷售方式的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為（ AB ） ，為貨物發(fā)出的當(dāng)天 6企業(yè)繳納企業(yè)所得稅時(shí)，不得扣除的項(xiàng)目有（ ABCD ） 、罰款和被沒收財(cái)物的損失 、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)6下列哪些項(xiàng)目屬于我國(guó)個(gè)人所得稅的征稅范圍（ ABCD ） 、薪金所得、經(jīng)營(yíng)所得、股息、紅利所得；停止使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自停止使用月份的當(dāng)月起停止計(jì)算折舊。 A. 增值稅B. 房產(chǎn)稅C. 消費(fèi)稅D. 營(yíng)業(yè)稅5印花稅的稅率有哪兩種形式（ AC ） 5下列屬于個(gè)人所得稅免稅項(xiàng)目的有哪些（ ABCD ）
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