一般納稅人會計分錄(參考版)
2024-08-15 10:19本頁面
【正文】 二、小規(guī)模納稅人的增值稅賬務處理：發(fā)生銷售時：貸：產(chǎn)品銷售收入 應交稅金應交增值稅 借：銀行存款（現(xiàn)金、應收賬款）繳納稅款時：借：應交稅金應交增值稅 貸：銀行存款（現(xiàn)金）少計提增值稅該如何做分錄借：應交稅金應繳增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅金未交增值稅 借：應交稅金未交增值稅 貸：銀行存款 小規(guī)模納稅人 借：應交稅金應繳增值稅 貸：銀行存款。所得稅 4 借：主營業(yè)務收入 4 貸：本年利潤 4 結轉利潤分配。 財務費用 營業(yè)費用4 管理費用4 貸：主營業(yè)務成本 財產(chǎn)租賃合同、倉庫保管合同、%； 貨物運輸合同、產(chǎn)權轉移書據(jù)、%；營業(yè)賬簿、權利、許可證照每本5元）3 借：管理費用印花稅 3 貸：銀行存款納稅戶 3 1計算本月應交所得稅（為每季度交一次）。
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