【正文】 否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 第六十七條 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。 公司各部、室的業(yè)務(wù)費(fèi)，由各部、室部長（主任）審核簽字，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報總經(jīng)理審批報銷。提取的比例由總經(jīng)理確定。第六十五條 商品運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等，必須經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報銷。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第六十三條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。 第六十二條 會計每月終要會同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。 第六十條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 第五十九條 嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（5000 元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。對到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時上報請示處理。 第五十五條 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人） 凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 同一項(xiàng)目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計總額報批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報批、支付。 付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報批。 第五十四條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯） 、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。 第五十三條 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。即：財務(wù)章由出納保管，法人章由會計負(fù)責(zé)人保管，不準(zhǔn)由 1 人統(tǒng)一保管使用。 第五十一條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄 。 第五十條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。 第四十八條 公司主要的會計報表有如下幾種： （年、季、月） ；第 27 頁 共 29 頁 27 （年、季、月） ； （月） ；（月） ；（月） ； （月） ；、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表（月） 。 、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。 ，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 第四十六條 固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。 第四十四條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為： 35 年； （含室內(nèi)裝修）10 年； 、運(yùn)輸工具 5 年； 5 年。具體如下： ，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)； 、設(shè)備、原材料等實(shí)物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗(yàn)核實(shí)的實(shí)物清單、金額、收到實(shí)物的日期作為記帳依據(jù)； 、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)； ，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊會計師事務(wù)所驗(yàn)證，出具驗(yàn)資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。 第四十一條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第三十九條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費(fèi)用等應(yīng)按實(shí)際收付的貨幣記帳，同時應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務(wù)報表。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。 第三十七條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。移交交接必須監(jiān)交。 財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚(yáng)或獎勵。 公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。 第三十四條 財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。 出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第 24 頁 共 29 頁 24 會計負(fù)責(zé)人主要職責(zé)如下： ，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會計業(yè)務(wù)工作； ，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總經(jīng)理、董事會提交財務(wù)分析報告； ，負(fù)責(zé)公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作； ，杜絕企業(yè)違反有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度； ，主持公司的財產(chǎn)管理工作； 、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。 第二十九條 公司設(shè)立財務(wù)部，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要配備必要的財務(wù)會計人員。第二節(jié) 財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計人員 第二十八條 公司及下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財務(wù)機(jī)構(gòu)。 第二十六條 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第三章 財務(wù)管理制度第一節(jié) 總則 第二十四條 為加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 第二十二條 努力學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。 第二十條 服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。第二章 員工守則 第十八條 遵紀(jì)守法，忠于職守，克己奉公。 第十六條 公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)；降低消耗，增加收入，提高效益。 第十四條 公司實(shí)行“按勞取酬” 、 “多勞多得”的分配制度。 第十二條 公司尊重員工的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻(xiàn)。 第十條 公司倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神。 第八條 公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻(xiàn)。 第六條 公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。 第四條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個人損害公司的形象、聲譽(yù)的行為。 第二條 公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項(xiàng)決定、經(jīng)律。6：吸納更多商戶與我們通力合作，創(chuàng)造新的區(qū)域市場經(jīng)濟(jì)秩序。4：積極組織、開辦公司聯(lián)盟與會員之間的互動活動（體育活動、文化交流活動等。這個銷售額包括兩年學(xué)生，再第二年時我們只有大一的消費(fèi)群體所以接下來的每年一卡通的銷售額可固定在 108 萬左右。大概 60%的大二學(xué)生會購買我們的一卡通。我們的市場預(yù)算，大一新生對一卡通的需求十分巨大，90%的大一新生會購買我們的一卡通。每張一卡通的價格定在 30 元人民幣。：項(xiàng)目銷售額預(yù)算根據(jù)我們的統(tǒng)計：除了應(yīng)屆畢業(yè)生，在校學(xué)生總?cè)藬?shù)大約為 萬人，教職工人數(shù)大約為 5200 人，現(xiàn)在我們職工人數(shù)大約為 5200 人，現(xiàn)在我們?nèi)绻覀兏鶕?jù)最低成功概率 25%來計算，如果我們能夠成功銷售 18750 張一卡通，按每張一卡通 30 元來計算，可實(shí)現(xiàn)銷售額 萬元；如果按照成功率 50%來計算，便可實(shí)現(xiàn)銷售額 萬元；如果按照成功率 75%來計算，便可實(shí)現(xiàn)銷售額 萬元；更實(shí)際的預(yù)算：輕工學(xué)院，工程學(xué)院，機(jī)電學(xué)院，紡織學(xué)院，常州大學(xué)武進(jìn)校區(qū)）共有在校教職工學(xué)生工 80000 名左右。 以上總結(jié)出的各種風(fēng)險，有無合理可行的對策是決定這個項(xiàng)目成功與否的關(guān)鍵因素，我們的團(tuán)隊(duì)將逐個解決問題，確保萬無一失。四、其它風(fēng)險1：電信、網(wǎng)通百兆光纖帶寬的穩(wěn)定性2：公司規(guī)章制度的執(zhí)行力3：投資成本的控制力4：百家聯(lián)盟的管理工作5：用戶信息的保密工作6：推廣“校園一卡通”的廣告宣傳力度7：“校園一卡通”產(chǎn)品本身的合理性8：未來電子商務(wù)發(fā)展趨勢及政策，法律法規(guī)的變動9： 公司定期舉辦的各種活動的內(nèi)容和意義以及實(shí)際影響。那么究竟怎樣才能讓大學(xué)生相信我們，并辦理我公司的會員卡去享受打折消費(fèi)呢？首先，公司的選址很重要，公司的位置一定要離學(xué)校近（最好能在學(xué)校里面） ，這樣更容易讓學(xué)生信任。在現(xiàn)場向店老板展示我們的在線管理平臺的運(yùn)作方式，并告訴店老板跟我們合作的好處和重要性，也要告訴店老板如果不跟我們合作將來會受到的競爭沖擊，軟硬并施，讓店老板對我們心服口服，與我們簽訂合作協(xié)議。二、店鋪第 19 頁 共 29 頁 19毫無疑問，來自店鋪的最大的風(fēng)險便是店老板將你當(dāng)成可惡的按摩器推銷員或銷售某些假冒偽劣產(chǎn)品的推銷員給趕出去，或者是在聽了我們的合作意向之后表示不需要跟我們合作。一、軟件開發(fā)公司首先，我們不可以 100%確定他能開發(fā)出我們需要的產(chǎn)品，因?yàn)楦鶕?jù)他們的規(guī)則是要在交了定金之后，我們才能拿到試用版，這里面就有一個未知結(jié)果。第七章 風(fēng)險分析 項(xiàng)目主要風(fēng)險因素本項(xiàng)目實(shí)施的主要風(fēng)險來源于公司外部風(fēng)險（市場風(fēng)險） 、公司內(nèi)部風(fēng)險（包括資金風(fēng)險、管理風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、與合作企業(yè)關(guān)系的維持、客戶關(guān)系管理等） 、企業(yè)存在的其他問題?；?800 網(wǎng)聚合了各類生活消費(fèi)優(yōu)