【正文】 前期投資項(xiàng)目表 單位：萬(wàn)元開(kāi)支項(xiàng)目 開(kāi)支金額 房租租金 原材料費(fèi)用 15 水、電費(fèi)用 廣告宣傳費(fèi)用 20購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)設(shè)備費(fèi)用 員工費(fèi)用（招聘、培訓(xùn)）20 其他費(fèi)用總計(jì)費(fèi)用 財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬(wàn)元表2 期初資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)期初余額負(fù)債和所有者權(quán)益期初余額流動(dòng)資金：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金170短期借款50應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款應(yīng)收利息預(yù)收賬款預(yù)付賬款應(yīng)付職工薪酬存貨應(yīng)繳稅費(fèi)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)170應(yīng)付利息應(yīng)付股利非流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)50固定資產(chǎn)：非流動(dòng)負(fù)債：固定資產(chǎn)原價(jià)長(zhǎng)期借款減：累計(jì)折舊長(zhǎng)期應(yīng)付款固定資產(chǎn)凈值預(yù)計(jì)負(fù)債減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)210固定資產(chǎn)凈額400負(fù)債合計(jì)360在建工程所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)合計(jì)400實(shí)收資本500無(wú)形資產(chǎn)260資本公積盈余公積非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)660未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)500資產(chǎn)合計(jì)860負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)860表3 五年資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)資金：貨幣資金應(yīng)收賬款應(yīng)收利息00080150預(yù)付賬款00000存貨8396109115133流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)5432非流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)400400520520760減：累計(jì)折舊4590203固定資產(chǎn)凈值355310317減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備02040固定資產(chǎn)凈額355308313在建工程5060751150固定資產(chǎn)合計(jì)405368428無(wú)形資產(chǎn)260260300300300非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)665628728資產(chǎn)合計(jì)3243負(fù)債和所有者權(quán)益負(fù)債流動(dòng)負(fù)債：短期借款150150000應(yīng)付賬款00000預(yù)收賬款00000應(yīng)付職工薪酬應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)付利息00000應(yīng)付股利0流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期應(yīng)付款00000預(yù)計(jì)負(fù)債00000非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)00000負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益實(shí)收資本500500500500500資本公積00000盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)3143表4 利潤(rùn)表項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、營(yíng)業(yè)收入6701409210034614849減：營(yíng)業(yè)成本186420360400503營(yíng)業(yè)稅金及附加3370104174242銷售費(fèi)用71708596128管理費(fèi)用9195125財(cái)務(wù)費(fèi)用14資產(chǎn)減值損失加：投資收益（損失以“”號(hào)填列）二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（損失以“”號(hào)填列）289771150026973845加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出三、利潤(rùn)總額（損失以“”號(hào)填列）289771150026973845減：所得稅費(fèi)用72192360675四、凈利潤(rùn)（損失以“”號(hào)填列）21757911402022。79%公司注冊(cè)資本400萬(wàn)，具體資金來(lái)源與股本如下： 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目名稱籌集方式 金額權(quán)益資本找商引資120 團(tuán)隊(duì)投資 64負(fù)債資本銀行貸款50股本籌資圖從股本結(jié)構(gòu)中，創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)入股64萬(wàn)，招商引資方面公司計(jì)劃吸引12家風(fēng)險(xiǎn)投資商投資120萬(wàn)共同入股一化解風(fēng)險(xiǎn)，此外還需要從銀行貸款50萬(wàn)，為期五年。 資金使用：公司在創(chuàng)業(yè)初期需要59萬(wàn)元用于前期投資DIY禮品網(wǎng)店構(gòu)建及推廣總公司支付一年店面房租5萬(wàn)元店面裝修及費(fèi)用5萬(wàn)元設(shè)備，電腦及原材料購(gòu)買(mǎi)淘寶商城進(jìn)駐及推廣費(fèi)用5萬(wàn)元流動(dòng)資金12萬(wàn)元合計(jì)：59萬(wàn)元 資金流通作為銷售企業(yè)，以下是我們的資金流通圖流動(dòng)資金庫(kù)存商品銷售商品投資收益根據(jù)對(duì)未來(lái)幾年公司經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，公司能夠保值較高的利潤(rùn)增長(zhǎng)。因此，本公司著重于高科技產(chǎn)品的研制，努力形成具有巨大的潛在市場(chǎng)，可以給企業(yè)帶來(lái)高成長(zhǎng)、高收益的產(chǎn)品系列，以確保本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資融資的成功。 風(fēng)險(xiǎn)投資融資方式的融資渠道較窄，很難從傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)獲得貸款作為起動(dòng)資金。另外，公司招納專門(mén)的信息收集、分析人員，設(shè)立一個(gè)專門(mén)的信息處理部門(mén)，根據(jù)是市場(chǎng)的變化，及時(shí)的做出正確的反應(yīng)；做好市場(chǎng)細(xì)分，選擇公司最有利的目標(biāo)客戶，通過(guò)各種渠道維護(hù)客戶的忠誠(chéng)度；另外根據(jù)市場(chǎng)的變化，隨機(jī)的調(diào)整產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)，開(kāi)發(fā)合適的新產(chǎn)品，來(lái)培養(yǎng)新的增長(zhǎng)點(diǎn)。注重質(zhì)量就是增強(qiáng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。在產(chǎn)品的有效生命周期內(nèi)，提高產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)層次是首要之舉。（2）.從產(chǎn)品角度，企業(yè)要降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期利益最大，就必須通過(guò)不斷淘汰舊產(chǎn)品、開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品達(dá)到最優(yōu)產(chǎn)品組合。因此本著產(chǎn)品定制化服務(wù)的理念去開(kāi)發(fā)多樣化的客戶群至關(guān)重要。企業(yè)從以下三個(gè)方面規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：（1）.從市場(chǎng)客戶角度，針對(duì)愛(ài)情本身浪漫、時(shí)尚的特點(diǎn)，公司將降低其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，重在開(kāi)發(fā)多樣化的客戶群（正在戀愛(ài)的年輕人、已婚人群）。我們還可以花高薪聘請(qǐng)管理方面的人士來(lái)公司擔(dān)任相關(guān)方面的顧問(wèn)或者任職；另外公司還要健全和規(guī)范公司的相關(guān)規(guī)章制度，建立績(jī)效評(píng)估和激勵(lì)機(jī)制。這無(wú)形中就制約了公司的產(chǎn)量，同時(shí)只有在大規(guī)模定制的情況下，才可以最大限度的降低生產(chǎn)成本。 償債能力與風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)，企業(yè)要準(zhǔn)確把握公司所處的環(huán)境，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)利潤(rùn)，合理控制負(fù)債帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。權(quán)益乘數(shù)表示企業(yè)的負(fù)債程度，反映了公司利用財(cái)務(wù)杠桿進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的程度。 另外，長(zhǎng)期借款融資的融資數(shù)量有限，數(shù)量往往受到貸款機(jī)構(gòu)貸款能力的限制。采用長(zhǎng)期借款融資方式，融資速度快，融資彈性大，但融資風(fēng)險(xiǎn)較高。另外，隨著公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)張，公司對(duì)中高級(jí)管理人才、技術(shù)人員、尤其是高新技術(shù)領(lǐng)域的高水平人才的需求將大量的增加，人力資源的問(wèn)題將日趨突出，從而影響公司的快速的可持續(xù)發(fā)展。由于不可避免的存在內(nèi)部獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制不盡健全的地方，企業(yè)可能存在導(dǎo)致人才流失而影響公司經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)在：（1）、銷售量不及預(yù)期，此為影響公司能否有盈余、能否持續(xù)成長(zhǎng)、永續(xù)經(jīng)營(yíng)的重要因素，對(duì)于同樣資產(chǎn)、人力的投入，倘若銷售量不及預(yù)期，公司的生存和成長(zhǎng)