公司企業(yè)成本會(huì)計(jì)工作內(nèi)容核算(參考版)
2025-08-05 23:58本頁面
【正文】 。 參與制定成本費(fèi)用控制辦法和完善成本管理制度。 盤點(diǎn) 每半年組織對倉庫實(shí)物盤點(diǎn)一次——→督促倉庫管理員編制盤存表——→及時(shí)提供盤點(diǎn)結(jié)果——→協(xié)助倉庫管理員報(bào)告有關(guān)問題事項(xiàng)——→根據(jù)公司處理決定編制記賬憑證 （1）盤盈 借：庫存商品——醫(yī)藥庫/塑料庫 借：管理費(fèi)用——處理財(cái)產(chǎn)損失〈紅字〉 （2）盤虧 借：管理費(fèi)用——處理財(cái)產(chǎn)損失 貸：庫存商品——醫(yī)藥庫/塑料庫（六）管理性工作 每月10提供成本分析，動(dòng)態(tài)跟蹤產(chǎn)品成本升降情況。 （3）部門領(lǐng)用 借：管理費(fèi)用——研究開發(fā)費(fèi)（產(chǎn)品開發(fā)中心臨床、檢驗(yàn)用） 制造費(fèi)用——質(zhì)保部—檢驗(yàn)費(fèi)（質(zhì)保部抽樣、檢驗(yàn)用） 營業(yè)費(fèi)用——辦公費(fèi)—樣品（試賣樣品） （成本+價(jià)差） 營業(yè)費(fèi)用/管理費(fèi)用——招待費(fèi) （成本+價(jià)差） 更改工程——GMP—其他 （成本+價(jià)差） 貸：庫存商品——醫(yī)藥庫/塑料庫 其他應(yīng)付款——價(jià)差 （產(chǎn)品執(zhí)行價(jià)/）17% ——→傳主管崗復(fù)核 注：（1）領(lǐng)料單內(nèi)容須填寫完整，備注欄須載明用途，且簽字手續(xù)完備。 （2）領(lǐng)出返工 借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)—車間—材料 貸：庫存商品——醫(yī)藥庫/塑料庫 ——→傳主管崗復(fù)核 注：（1）摘要欄須注明產(chǎn)品名稱及產(chǎn)量。 產(chǎn)成品出庫 審核倉庫產(chǎn)成品明細(xì)賬登記的發(fā)出數(shù)量——→抽出產(chǎn)成品發(fā)出憑證并編制分類匯總——→計(jì)算發(fā)出金額（=數(shù)量產(chǎn)成品加權(quán)平均單價(jià)）——→在倉庫明細(xì)賬中登記發(fā)出金額——→憑匯總表編制記賬憑證 （1）銷售單 借：庫存商品——中轉(zhuǎn)庫 貸：庫存商品——醫(yī)藥庫/塑料庫 ——→傳銷售核算崗審核 注：（1）銷售單須按品種分類匯總并制表，隨銷售單和記賬憑證傳銷售核算崗審核，紅字銷售單以負(fù)數(shù)進(jìn)行核算。
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