【正文】 （銷售收入可變成本稅金及附加）100% =%該項目建成投產(chǎn)營運后，由于固定成本低，營銷效益好，%，維持項目經(jīng)營的盈虧平衡. 敏感性分析敏感性分析是對該項目經(jīng)濟效益計算分析期內(nèi)，在諸多的敏感性因素中選擇一個或幾個對產(chǎn)品銷售效益變化有影響的因素進行計算分析，、項目投資、經(jīng)營成本以及產(chǎn)量等因素進行的敏感性分析計算可以看出，影響經(jīng)濟效益最敏感的因素是單位售價，其次是經(jīng)營成本，產(chǎn)量的敏感性最低，敏感性分析結果列于表81.表81 敏感性分析結果表（I=8%）序號敏感因素及變化幅度稅后財務內(nèi)部收益率(%)稅后財務凈現(xiàn)值(萬元)1基本方案2銷售收入—10%3經(jīng)營成本+10%4銷售收入—10%且經(jīng)營成本+10%5投資+10%從敏感性因素分析結果表中可以看出，當最不利的因素發(fā)生時，即當市場情況發(fā)生變化，項目產(chǎn)品銷售價格下下10%時，%，仍然高于目前行業(yè)基準內(nèi)部收益率，說明項目具有較強的抗風險能力. 財務評價結論根據(jù)項目估算投資、經(jīng)營成本，按照現(xiàn)行的財稅制度要求進行經(jīng)濟分析評價的詳細結果見附表所列.項目進行分析計算后的主要經(jīng)濟評價指標詳見表82.表82 主要經(jīng)濟評價指標表序號項目名稱單位指標備 注1全部投資財務內(nèi)部收益率所得稅前%所得稅后%2全部投資回收期所得稅前年含建設期所得稅后年含建設期3年均投資利潤率%年均投資利稅率%靜態(tài)投資回收期年含建設期通過對項目進行財務經(jīng)濟分析計算，項目的財務效益較好，從財務上說是可行的.從不確定性分析計算來看，本項目在經(jīng)濟上是可行的.第九章 環(huán)境影響評價 項目對環(huán)境的影響該項目是一個資源互為因果、可顯著減輕項目對環(huán)境的影響.，嚴重影響環(huán)境衛(wèi)生，糞尿所含污染物的化學需氧量10噸以上，更嚴重的是糞尿中含有超量COD及大量的懸浮物和有害病原微生物及寄生蟲卵，有些病原微生物及寄生蟲可以交叉感染到人類，如豬囊蟲、旋毛蟲、豬瘟、磷等污染源，如果未加處理而排入水域，今導致水體營養(yǎng)化，敏感的水生物死亡，并成為飲用水源地和江河、發(fā)酵后的糞便用以生產(chǎn)蛆，并用來喂養(yǎng)魚和美蛙，因而對環(huán)境無污染.，國內(nèi)外都有經(jīng)驗教訓，本項目由于批量引種、集中養(yǎng)殖，豬群流動量和單位面積載畜量都比分散養(yǎng)殖大幅度擴大，疫病傳染的機率相應增大，稍有疏忽大意可能造成損失，應引起高度重視，并在建設上統(tǒng)籌安排，確保豬群健康安全.,而且很多地方很難禁止這種破壞生態(tài)平衡的行為,而養(yǎng)殖商品蛙對保護生態(tài)能起非常重要的作用,就養(yǎng)殖美國青蛙而言,無任何污染,對環(huán)境沒有任何的不利影響.休閑漁業(yè)開發(fā)在局部形成一個較大的水域，在確保防洪安全的情況下，對環(huán)境沒有消極影響，相反可以調(diào)節(jié)局部區(qū)域氣溫和濕度，在當今氣候趨暖的情況下是有益的.生態(tài)果園建設對環(huán)境沒有負面影響，相反是有利于美化綠化環(huán)境，提高森林覆蓋率，保持水土..施工期間，作業(yè)機械聲音屬于突發(fā)性非穩(wěn)態(tài)噪聲源，將對附近的單位和居民的環(huán)境產(chǎn)生影響；、攪拌機運行產(chǎn)生的噪聲和飼養(yǎng)過程中豬仔的叫聲等，源強在70～85dB﹙A﹚.,加上游客，生活污水產(chǎn)生的量約為4000T/a,污水中主要污染物為CODcr、BOD5和SS，其產(chǎn)生濃度分別為300mg/L、150mg/L和300mg/L. 環(huán)境保護措施 施工過程環(huán)境保護科學規(guī)劃，合理安排，文明施工，實施綠色施工，控制廢棄物和揚塵產(chǎn)生合理環(huán)保施工機械，采取封閉或遮蓋措施，定時灑水，減少起塵量，并及時清掃路面，沒有明顯的污染物，土建施工中產(chǎn)生的建筑垃圾用于低洼處回填. 豬糞尿水無害化處理豬糞是上好的農(nóng)家肥，考慮到豬糞的收集，收集的豬糞集中處理，防止對外界的污染.，豬糞尿直接排入沼氣池發(fā)酵處理，處理后的沼渣沼液可作農(nóng)作物肥料，可徹底殺死有害病原，使糞便成為無臭、完全腐熟的活性有機肥.2. ，通過“廢水調(diào)節(jié)池——沉淀池——生化曝氣池——二沉淀池”一系列處理過程后，廢水排放符合GB185962001《畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染物排放標準》中水污染物排放標準. 生活污水處理本工程的生活污水排水量比較小，并進行雨污分流，排放的生活污水BOD5為180200mg/L, 不含其他有害物質(zhì)，經(jīng)化糞池處理的污水達到《污水排入城市下水道水質(zhì)標準》CI30821999的水質(zhì)標準后，經(jīng)過處理后排放，排放標準執(zhí)行當?shù)丨h(huán)保部門標準. 豬舍廢氣治理設計的主要措施是加強飼養(yǎng)管理，合理安排舍內(nèi)通風換氣設備，以確保舍內(nèi)NH3≤10PPm、H2S≤7PPm、CO2≤1500PPm. 病死豬處理對因傳染病而死的病豬尸體，經(jīng)1520天尸體變形，℃以上，長期高溫完全可以消滅病菌，分解物可作肥料，這種生物熱坑投資少，處理量大，管理方便. 綠化美化生態(tài)環(huán)境為進一步優(yōu)化場區(qū)生態(tài)環(huán)境，本著綠化與美化相結合，綠化與防疫相結合綠化與防寒降溫相結合的原則，采用屋頂綠化和場地廣種牧草、灌木，搭配部分經(jīng)濟林（如蜜桔、枇杷、楊梅等），保持常綠樹與落葉樹并存，重點突出美化，并使綠化工程服從于防疫、%. 環(huán)境影響評價，項目對環(huán)境無明顯不利影響.第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)和促進農(nóng)業(yè)結構調(diào)整項目實施后將促進全區(qū)乃至整個XX市休閑生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，在當?shù)貢纬梢慌r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)專業(yè)戶和飼料生產(chǎn)基地，特種養(yǎng)殖及特種服務的產(chǎn)值占整個農(nóng)業(yè)比重可提高1015個百分點，構筑特種養(yǎng)殖、牲豬、飼料生產(chǎn)并駕齊驅(qū)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構，屆時全縣農(nóng)業(yè)結構得到優(yōu)化，能較好地適應市場發(fā)展和農(nóng)民增收的需要. 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)利益相聯(lián)結項目實施后將更有利產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益緊密聯(lián)結，在企業(yè)自有土地資源有限的情況下，企業(yè)可采用“公司+基地+農(nóng)戶”方式，發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)，與農(nóng)民簽訂產(chǎn)需合同，將引進優(yōu)良品種，通過引種，篩選、繁育，將優(yōu)良新品種和新的養(yǎng)殖技術提供給農(nóng)戶，客觀上提高了農(nóng)戶養(yǎng)殖的科技含量，使農(nóng)民得到實惠；企業(yè)包收飼料產(chǎn)品用以加工和銷售，將解決基地農(nóng)戶生產(chǎn)難賣的后顧之憂，將生產(chǎn)優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟優(yōu)勢，使農(nóng)民在產(chǎn)銷環(huán)節(jié)得到實在的利益；基地生產(chǎn)對企業(yè)也很有好處，不僅可以穩(wěn)定加工和銷售產(chǎn)品來源，而且確保產(chǎn)品質(zhì)量，、技術指導、種苗生產(chǎn)、銀信、運輸業(yè)、飲食業(yè)等社會化服務體系發(fā)展. 輻射帶動作用作為循環(huán)農(nóng)業(yè)示范項目，本項目實現(xiàn)了生產(chǎn)過程中的廢物零排放，將推進生態(tài)農(nóng)業(yè)建設，改善農(nóng)村生態(tài)環(huán)境，還可輻射雙清區(qū)、大祥區(qū)、隆回縣、XX縣、邵東縣，輻射帶動農(nóng)戶2萬戶. 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度提高情況、經(jīng)營活動將起到較好的中介作用和組織作用，促進特種養(yǎng)殖和牲豬生產(chǎn)和經(jīng)營由分散性到整體性，從無組織性到有組織性，%以上，市場化程度達到80%以上，分別比項目前提高80個百分點和50個百分點左右，對全縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度的提高將起到較好的示范推動作用. 農(nóng)民增收項目可帶動數(shù)千個農(nóng)戶，平均增收上萬元. 其他社會影響﹙1﹚通過項目實施，項目區(qū)農(nóng)民收入明顯提高，農(nóng)民有了錢，可用于改善農(nóng)村生產(chǎn)和生活條件，如用于修路、建設基本農(nóng)田、建造新房、購置家具家電、通訊設備等，提高生活水平，促進農(nóng)村小康社會的提高實現(xiàn).﹙2﹚通常都認為經(jīng)濟發(fā)展必然要破壞生態(tài)環(huán)境，對自然環(huán)境和自然資源保護是不利的，村民們可以改善經(jīng)濟狀況，他們不必再為謀生而砍伐森林、販賣木材、毀林開荒種植農(nóng)作物、經(jīng)濟作物，、生活給自然生物群落保護工作造成的壓力.第十一章 項目組織管理與運行 項目建設組織管理項目建設單位成立實施小組，下設財務組、：財務組：負責資金使用管理，資金的支出要嚴格把關，從嚴審查，嚴禁挪用，使用前做出計劃，經(jīng)批準后方可動用，嚴格控制資金流向，每批款項的流入和流出及時做也記錄，事后要進行確認.工程管理組：工程管理包括設計、施工竣工驗收等工作，此項工作關系到整個項目的實施質(zhì)量及投資效益的發(fā)揮，其次在具有施工資格的施工單位中招標，組織有關領導、專家驗收，對于不符合質(zhì)量要求的工程必須返工直到符合要求為止.資料組：，并及時分發(fā)給與會人員和有關的項目實施人員，對項目實施過程進行全面的文檔記錄和管理分類，對重要的文檔需要報送項目實施領導和有關人員，并進行存檔. 項目生產(chǎn)經(jīng)營管理 組織機構本項目的經(jīng)營管理實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制，實行二級管理，接受區(qū)政府有關部門統(tǒng)一領導，組織機構如下： ﹙1﹚漁業(yè)組，負責養(yǎng)殖、管理和銷售.﹙2﹚生態(tài)養(yǎng)豬組，負責牲豬養(yǎng)殖、飼料加工和牲豬銷售.﹙3﹚美蛙養(yǎng)殖組,負責美蛙生產(chǎn)與銷售.（4）果園管理組，負責果園生產(chǎn)管理和銷售.（5）農(nóng)家樂管理組,負責農(nóng)農(nóng)樂經(jīng)營服務.﹙6﹚公司財務后勤部:由總經(jīng)理直接管理. 勞動定員根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模和工藝和工藝流程，實行以崗定員，共需員工125人，具體定員如下：管理人員15人，其中總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理3人，會計3人，出納2人，部門經(jīng)理5人，文秘1人.漁業(yè)區(qū)普工定員5人,果園15人，牲豬養(yǎng)殖50人，美蛙養(yǎng)殖4人，服務區(qū)40人.根據(jù)需要招用臨時工. 技術培訓項目根據(jù)不同崗位對人員素質(zhì)的不同要求，、會經(jīng)營、有較全面的企業(yè)管理經(jīng)營才能，培訓的目的是更換觀念和更新知識，不斷地全面地提高政策理論水平和經(jīng)營管理水平，因而以進修、外出考察及自學成才為主，面授為輔；中層骨干要求懂技術、懂管理、有一定的組織才能，以組織業(yè)余進修、帶職學習及自學成才為主，技術人員要求全面系統(tǒng)地掌握全套生產(chǎn)技術，并有一定的創(chuàng)新精神，以進行知識更新、提高業(yè)余技術水平為主要目的，針對其工作特點和所擔負的工作，采取短期培訓、進修深造. 勞動保護按照《勞動法》規(guī)定，企業(yè)與每個員工簽訂合同，落實勞動保護措施，、每道工序擬明確操作規(guī)程以及崗位責任制，對每個員工擬進行上崗前的培訓，嚴格按操作規(guī)程操作，嚴防事故發(fā)生. 衛(wèi)生保護飼養(yǎng)人員、服務人員和管理人員等全體員工都要定期進行健康檢查，教育職工嚴格執(zhí)行生產(chǎn)工藝和操作規(guī)程，保持個人衛(wèi)生.，地面硬化無積水、垃圾遠離廠房，集中堆放，并及時處理.第十二章 可行性研究結論與建議 可行性研究結論本項目建成后可大大促進XX縣乃至全市休閑生態(tài)農(nóng)業(yè)與循環(huán)經(jīng)濟的發(fā)展，調(diào)優(yōu)項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構.項目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，適應社會發(fā)展需求，是國家和地方政府積極扶持和鼓勵的建設項目.項目各方面建設條件都已具備，方案成熟可靠，生產(chǎn)技術、設備可行，項目論證可信，經(jīng)濟效益指標符合要求，風險性較小，是一個具有發(fā)展前景的循環(huán)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)示范項目. 問題與建議建議上級有關部門給予大力支持，盡早發(fā)揮應有的效益.從敏感性分析可以看出，項目效益對產(chǎn)品銷售價格和經(jīng)營成本都比較敏感，項目承建單位擬在項目投產(chǎn)后加大產(chǎn)品宣傳力度和營銷力度，強化現(xiàn)代企業(yè)管理制度，降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本，充分依靠科技進步，提高產(chǎn)品質(zhì)量和市場競爭力，使項目按預期目標發(fā)揮效益.附表1 固定資產(chǎn)投資估算明細表 (單位:萬元)序號項 目漁業(yè)區(qū)牲豬區(qū)美蛙區(qū)果園區(qū)服務區(qū)其他合計備注合計　 　一生產(chǎn)性基礎設施 　 　1土地租賃(購買) 　 　2磚混建(構)筑物 　 　3裝飾工程　　　　 　 　4塘壩 　　　　　 　5釣魚臺 　　　　　 　6水埿管道 　　　　　 　7塘岸整修 　　　　　 　8沼汽池　 　　　　 　9鋼架大棚　　 　　　 　10自然池　　 　　　 　11圍護設施　　 　　 　12土地整理　　　 　　 　13溫室　　 　　　 　14果園道路　　　 　　 　15積雨池　　　 　　 　二公用工程 　1 供電 　 　2 綠化及隔離帶 　 　 　3 供水　 　 　4 污水處理　 　　　　 　5 場地通道　 　　　　 　6 預留地　 　　　　 　7 排洪設施　　　 　　 　8 游客休息室　　　 　　 　9 公廁　　　 　　 　10 果皮箱　　　 　　 　11 網(wǎng)絡通訊設施　　　 　 　12 停車場　　　　 　 　13 消防設施　　　　 　 　14 土建工程　　　　　 　15 裝飾工程