【正文】 項目綜合損益表單位：萬元序號項目名稱投產(chǎn)期預(yù)測指標(biāo)達(dá)產(chǎn)期預(yù)測指標(biāo)備注運(yùn)行負(fù)荷80%100%1銷售收入2稅金及附加3項目總成本4年利潤總額5年納所得稅6稅后純利潤盈余公積金盈余公益金應(yīng)付利潤未分配利潤7累計未分配利潤8平均投資利潤率%%期限平均值9平均投資利稅率%%〃10平均投資回報率%%〃11平均資本金利潤率%%〃12總投資收益率ROI%%達(dá)產(chǎn)年13資本金凈利潤率ROE%%〃14利息備付率ICR——〃15償債備付率DSCR——〃四、財務(wù)分析該丁苯橡膠項目編制了全部投資現(xiàn)金流量表，假定全部投資均為企業(yè)自有資金進(jìn)行現(xiàn)金流量分析。項目稅后平均資本金利潤率：=%項目稅后平均投資回報率：=%。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號項目名稱投產(chǎn)期綜合成本達(dá)產(chǎn)期綜合成本備注1外購原材料費(fèi)2燃料動力費(fèi)3工資及附加4折舊費(fèi)5修理費(fèi)6攤銷費(fèi)7財務(wù)費(fèi)用8管理費(fèi)用9銷售費(fèi)用10其它費(fèi)用11項目總成本其中固定成本可變成本12經(jīng)營成本（三）利潤總額估算根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，該丁苯橡膠項目達(dá)產(chǎn)年（第二年）銷售利潤總額為：利潤總額=銷售收入—總成本—銷售稅金=（萬元）（四）所得稅及稅后利潤根據(jù)規(guī)定該丁苯橡膠項目應(yīng)繳納所得稅，正常年份應(yīng)納所得稅額為：所得稅=25%=（萬元）正常經(jīng)營年份純利潤為：純利潤=—=（萬元）（五）項目投資收益率測算通過《項目綜合損益表》計算可得如下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：項目稅后平均投資利潤率：=%。該丁苯橡膠項目的主導(dǎo)產(chǎn)品是丁苯橡膠系列產(chǎn)品又可分為多種類型、多種規(guī)格，為此，測算該丁苯橡膠項目的年總成本是指各類產(chǎn)品的綜合總成本。詳見表—《產(chǎn)品銷售收入及稅金估算表》。三、財務(wù)效益與費(fèi)用估算（一）銷售收入估算根據(jù)財務(wù)評價的計價原則，結(jié)合本行業(yè)該產(chǎn)品目前市場平均銷售價格和國內(nèi)外現(xiàn)狀及未來發(fā)展預(yù)測，按買方提供的現(xiàn)行市場價作為基期價格。該丁苯橡膠項目所得稅按應(yīng)納稅所得額的25%計算；法定盈余公積金按凈利潤的10%計取。包括增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加。該丁苯橡膠項目計劃建設(shè)期為12個月，項目計算期為10年，正常年份系指項目經(jīng)營期，生產(chǎn)經(jīng)營期按10年計算，其中：投產(chǎn)期1年（系指項目經(jīng)營期的第1年），生產(chǎn)能力為設(shè)計能力的80%，達(dá)產(chǎn)期9年即：項目正常經(jīng)營期的第2年至第10年，生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計能力的100%。產(chǎn)成規(guī)模：該丁苯橡膠項目年設(shè)計生產(chǎn)丁苯橡膠產(chǎn)品的規(guī)模為30000件/年。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取根據(jù)《方法與參數(shù)》以及國家產(chǎn)業(yè)政策、市場需求及資金時間價值等因素確定：所得稅及稅后財務(wù)基準(zhǔn)收益率分別確定為12%和10%；項目資金稅后財務(wù)收益率為13%。詳見表—《資金使用計劃與運(yùn)用表》。投資計劃與資金籌措表單位：萬元序號項目名稱建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期合計12345……1總投資現(xiàn)值PVI固定資產(chǎn)投資固資投調(diào)稅建設(shè)期利息鋪底流動資金2企業(yè)資金籌措企業(yè)自有資金其中：用于流資申請銀行貸款申請長期貸款鋪底流動資金貸款申請財政投資0申請財政無償資金0申請財政有償資金其他資金三、資金使用計劃該丁苯橡膠項目工程建設(shè)投資（固定資產(chǎn)），在項目建設(shè)期一次性投入。全部由****投資咨詢有限公司自籌解決，占鋪底流動資金投資的100%?？偼顿Y構(gòu)成詳見—《總投資構(gòu)成分析一覽表》總投資構(gòu)成分析一覽表單位：萬元序號項目名稱周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期合計12……101流動資產(chǎn)應(yīng)收賬款3012存貨外購原材料606燃料動力458在產(chǎn)品2018產(chǎn)成品2018現(xiàn)金4582流動負(fù)債應(yīng)付賬款4583流動資金4流資本年增加5流動資金借款6流資借款合計7利息二、資金籌措，擬定資金籌措方案如下：，占固定資產(chǎn)投資額的100%，完全符合國家關(guān)于建設(shè)項目自有資金投資比例的要求。固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬元序號工程或費(fèi)用名稱估算價值占固資投資比例建筑工程設(shè)備購置費(fèi)安裝工程其它費(fèi)用合計1固定資產(chǎn)投資%建設(shè)工程投資%土建工程投資%設(shè)備購置投資%其它工程和費(fèi)用%無形資產(chǎn)%開辦費(fèi)%預(yù)備費(fèi)用%基本預(yù)備費(fèi)用%漲價預(yù)備費(fèi)%投調(diào)稅%建設(shè)期利息%2固資投資總額%3占固資投資比例%%%%%鋪底流動資金估算該丁苯橡膠項目流動資金估算采用分項詳細(xì)估算法，根據(jù)測算，詳見表—《鋪底流動資金估算表》。工程建設(shè)投資（固定資產(chǎn)）投資固定資產(chǎn)投資由建設(shè)投資和建設(shè)期利息組成，由于該丁苯橡膠項目固定資產(chǎn)投資全部由項目承辦單位出資（自有資金），故建設(shè)期利息為零，所以，該丁苯橡膠項目的固定資產(chǎn)投資額為：固定資產(chǎn)投資=設(shè)備投資+土建工程投資+安裝工程費(fèi)用+其它費(fèi)用。土建投資估算該丁苯橡膠項目土建工程包括生產(chǎn)車間、辦公室、職工宿舍、輔助車間、倉儲設(shè)施（原料倉庫和成品倉庫）配套工程、圍墻、廠區(qū)道路及綠化等，根據(jù)項目土建工程設(shè)計計劃，詳見表—《項目占地及土建工程投資估算表》。（三）工程建設(shè)投資（固定資產(chǎn)）投資設(shè)備投資估算該丁苯橡膠項目計劃購置和安裝生產(chǎn)設(shè)備、檢驗設(shè)備、環(huán)境保護(hù)設(shè)備共26臺件（套）。該丁苯橡膠項目估算工程建設(shè)投資（固定資產(chǎn)投資），其中：，詳見表—《項目占地及土建工程投資估算表》。（二）投資費(fèi)用分析該丁苯橡膠項目建設(shè)投資由建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)和其他費(fèi)用組成。（5）項目基本預(yù)備費(fèi)按規(guī)定計取。（3）項目開辦費(fèi)按工程建設(shè)投資（固定資產(chǎn)投資）和項目總投資規(guī)模確定。其他費(fèi)用的計取（1）建設(shè)單位管理費(fèi)依據(jù)《工程建設(shè)費(fèi)用定額管理辦法》計列。（2）安裝工程材料在定額基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌霈F(xiàn)價進(jìn)行調(diào)整。（6）國家、部委、省、市等其他有關(guān)規(guī)定。（4）安裝工程依據(jù)中國工藝美術(shù)品制造行業(yè)協(xié)會《設(shè)備制造行業(yè)生產(chǎn)企業(yè)安裝工程概算指標(biāo)》的有關(guān)規(guī)定計算。（2）國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布《工程勘察設(shè)計收費(fèi)管理規(guī)定》和《關(guān)于工程建設(shè)其它費(fèi)用項目劃分暫行規(guī)定》。項目建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。根據(jù)該丁苯橡膠項目工程設(shè)計各專業(yè)部門提供的設(shè)計圖紙和相關(guān)資料以及項目承辦單位提供的有關(guān)投資估算資料等。（一）編制依據(jù)國家發(fā)展和改革和委員會、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）。要對操作人員進(jìn)行嚴(yán)格考核，合格者方可上崗操作。在調(diào)試過程中，要在安裝調(diào)試人員和設(shè)計人員的指導(dǎo)監(jiān)督下，熟練掌握各工藝工序的操作，了解掌握各工段設(shè)備的操作規(guī)程。應(yīng)在試車前1個月左右時間內(nèi)，組織主要生產(chǎn)崗位的操作人員分期分批進(jìn)行理論培訓(xùn)工作，然后在到同類型、同規(guī)模工廠進(jìn)行實(shí)習(xí)操作訓(xùn)練，以便于調(diào)試及生產(chǎn)之需要。（二）培訓(xùn)規(guī)劃建議為使生產(chǎn)線順利投產(chǎn)，確保生產(chǎn)安全和產(chǎn)品質(zhì)量，應(yīng)組織公司技術(shù)人員和生產(chǎn)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)工作可分階段進(jìn)行。項目所需的部分高級管理人員由承辦單位調(diào)派任命，其余管理人員和技術(shù)人員從社會人才市場招聘，生產(chǎn)工人從當(dāng)?shù)丶夹．厴I(yè)生和高中畢業(yè)生中招收。三、勞動定員依據(jù)原國家經(jīng)貿(mào)委制定的《工業(yè)企業(yè)勞動定員、定額執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)》，結(jié)合該丁苯橡膠項目的具體情況和國內(nèi)同行業(yè)的先進(jìn)水平，確定該丁苯橡膠項目的勞動定員。根據(jù)項目生產(chǎn)工藝要求和生產(chǎn)特點(diǎn)，生產(chǎn)期間實(shí)行每天三班工作制，每班工作時間為8小時，年工作日為300天，年操作時間為7200小時，其余時間為公休日和設(shè)備檢修日。職工的工資待遇參照國家有關(guān)規(guī)定由公司確定，并在勞動合同中體現(xiàn)。二、工作制度根據(jù)工藝美術(shù)品制造行業(yè)的實(shí)際情況，結(jié)合先進(jìn)裝備特點(diǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國勞動法》及省、市有關(guān)勞動法律、法規(guī)。項目生產(chǎn)適用了目前國內(nèi)先進(jìn)的工藝技術(shù)流程和設(shè)備，（tce/萬元工業(yè)增加值），遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于“十二五”末單位工業(yè)增加值能耗指標(biāo)，達(dá)到了同行業(yè)先進(jìn)水平，項目使用的主要能源種類合理，能源供應(yīng)有保障，從能源利用和節(jié)能角度考慮，從節(jié)能角度分析該丁苯橡膠項目是可行的。（二）節(jié)能效果分析該丁苯橡膠項目為****投資咨詢有限公司采用國內(nèi)先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，運(yùn)用先進(jìn)的自動控制生產(chǎn)線，項目建設(shè)規(guī)模為年產(chǎn)30000件丁苯橡膠，項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策。在實(shí)際生產(chǎn)操作過程中，不斷摸索新的節(jié)能降耗措施。能源管理機(jī)構(gòu)人員配備完全符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、條例規(guī)定及要求。公司建立完善的能源管理機(jī)構(gòu)及能耗統(tǒng)計系統(tǒng)。通過建立“目標(biāo)明確，責(zé)任落實(shí)，強(qiáng)化考核，獎懲分明”的責(zé)任制體系，強(qiáng)力推進(jìn)節(jié)能工作的有效實(shí)施。班組設(shè)節(jié)能員，監(jiān)督實(shí)施節(jié)能規(guī)定，及時糾正能源浪費(fèi)現(xiàn)象，提出合理用能建議。該丁苯橡膠項目實(shí)行能源三級管理，廠級設(shè)能源管理機(jī)構(gòu)，依法對公司能源管理工作負(fù)責(zé)配置和管理能源計量工具。（二）能源計量管理建立能源計量系統(tǒng)，實(shí)行企業(yè)、車間、重點(diǎn)工序（設(shè)備）三級計量管理體系，配備相應(yīng)的登記表和設(shè)備，建立能源計量器具臺帳和計量器具檔案。在各工段的水、電、汽入口處安裝計量儀表，加強(qiáng)能源計量管理工作，堅決杜絕各種超額用能及浪費(fèi)的現(xiàn)象發(fā)生。要求做到人走燈滅，空調(diào)機(jī)、計算機(jī)、飲水機(jī)等設(shè)施必須做到無人時全部關(guān)閉。辦公及生活用水，選用節(jié)水水嘴等產(chǎn)品，節(jié)約水資源。同時積極回收利用蒸汽冷凝液，充分回收熱量。采取分質(zhì)用水，一水多用中水回用，減少取水量和廢水排放量，提高水的重復(fù)利用率，推廣廢水資源化和“零”排放技術(shù)。合理選用供配電線路，選用高效節(jié)能型燈具，供配電系統(tǒng)要配置諧波、濾波及靜態(tài)無功補(bǔ)償裝置，提高功率因數(shù)降低電能的消耗。選用節(jié)能高效的設(shè)備，提高生產(chǎn)設(shè)備的負(fù)荷率，從提高設(shè)備負(fù)荷率方面來達(dá)到節(jié)能能源的目的。十、運(yùn)營期主要節(jié)能措施在總圖布置及車間和生產(chǎn)工藝布置上，盡量做到緊湊合理、物流暢通、運(yùn)輸短捷，避免生產(chǎn)過程中的來回倒運(yùn)現(xiàn)象。主要設(shè)備和輔助設(shè)備之間相互配套。立足國內(nèi)市場，采購國內(nèi)生產(chǎn)廠商制造的設(shè)備，力求經(jīng)濟(jì)性和合理性。提高連續(xù)化自動化程度，降低勞動強(qiáng)度，提高勞動生產(chǎn)率。用廢水作次要的用途：清洗樓梯、地板、倉庫及裝卸場地等。定期檢查隱蔽水管和內(nèi)部供水系統(tǒng)，避免不必要的排水、沖洗及溢水現(xiàn)象發(fā)生。在保證照明質(zhì)量的前提下，優(yōu)先選用光效高、顯示性好的光源及配光合理、安全、高效的節(jié)能型燈具。公司內(nèi)照明燈具配備使用。積極選用S11系列節(jié)能型變壓器。優(yōu)化用電設(shè)備的工作狀態(tài)，合理分配與平衡負(fù)荷，使用電均衡化，提高項目負(fù)荷率。根據(jù)用電性質(zhì)、用電容量，選擇合理供電電壓和供電方式。七、電力節(jié)能措施供、配電系統(tǒng)的節(jié)電措施。變配電室盡量考慮合理組合，使變壓器在經(jīng)濟(jì)狀態(tài)下運(yùn)行，減少損耗提高效率。電器設(shè)備選用新型節(jié)能產(chǎn)品，如自帶補(bǔ)償?shù)墓?jié)能電機(jī)、節(jié)能燈具等。六、工藝設(shè)備節(jié)能措施在設(shè)備比選階段，將單位產(chǎn)品耗電量作為主要技術(shù)參數(shù)之一進(jìn)行比較，生產(chǎn)工藝上均選用節(jié)能、高效型設(shè)備。項目建成后電力供應(yīng)是有保障的，項目所在地的電力公司已出具承諾，為項目提供電能的可靠保障。單位能耗估算一覽表序號項目名稱計量單位測算值備注1銷售收入萬元達(dá)產(chǎn)年2項目總成本萬元〃3工資及附加萬元〃4折舊費(fèi)萬元〃5現(xiàn)價工業(yè)增加值萬元〃6工業(yè)增加值率%%〃7產(chǎn)品產(chǎn)量件〃8項目綜合能耗tce〃9萬元產(chǎn)值綜合能耗tce/萬元〃10萬元增加值綜合能耗tce/萬元〃11人均綜合能耗tce/人〃