民辦非企業(yè)單位審計(jì)報(bào)告模板(參考版)
2025-08-05 19:54本頁(yè)面
【正文】 （如果沒(méi)有，應(yīng)說(shuō)明“本民辦非企業(yè)單位無(wú)資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)”）十五、 需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)（如果沒(méi)有，應(yīng)說(shuō)明“本民辦非企業(yè)單位無(wú)需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)”）上述2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)附注，系我們按《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》編制。（如果沒(méi)有，應(yīng)說(shuō)明“本民辦非企業(yè)單位無(wú)對(duì)外承諾和或有事項(xiàng)”）十四、 資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的說(shuō)明每項(xiàng)重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的性質(zhì)、內(nèi)容，及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)活動(dòng)情況的影響。（如果沒(méi)有，應(yīng)說(shuō)明“本民辦非企業(yè)單位無(wú)公允價(jià)值無(wú)法可靠取得的受贈(zèng)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)”）十二、 接受勞務(wù)捐贈(zèng)情況的說(shuō)明簡(jiǎn)要說(shuō)明接受志愿者服務(wù)等勞務(wù)捐贈(zèng)的服務(wù)項(xiàng)目、人次等情況。（如果沒(méi)有，應(yīng)說(shuō)明“本民辦非企業(yè)單位無(wú)受托代理業(yè)務(wù)”）十、 重大資產(chǎn)減值情況的說(shuō)明應(yīng)收款項(xiàng)、短期投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)發(fā)生重大減值的，應(yīng)當(dāng)披露減值金額、減值原因等相關(guān)情況?！ㄈ绻?017年度凈資產(chǎn)變動(dòng)額等于資產(chǎn)負(fù)債表凈資產(chǎn)增（減）額，則此段不寫(xiě)）八、 資產(chǎn)提供者設(shè)置了時(shí)間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)情況的說(shuō)明：對(duì)于資產(chǎn)提供者設(shè)置了時(shí)間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)，民間非營(yíng)利組織應(yīng)當(dāng)披露其來(lái)源、時(shí)間或用途限定的具體內(nèi)容、使用情況等。收入合計(jì) 元, 費(fèi)用合計(jì)元， 凈資產(chǎn)變動(dòng)額為收入合計(jì)減去費(fèi)用合計(jì)，凈資產(chǎn)增加（減少）元。2 凈資產(chǎn) 項(xiàng) 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)1．限定性凈資產(chǎn) 2．非限定性凈資產(chǎn) 合 計(jì) （1）凈資產(chǎn)比上年增加或減少的主要原因：（2）限定性凈資產(chǎn)明細(xì) 項(xiàng) 目年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù) 合 計(jì) 收入 項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額非限定性限定性合計(jì)非限定性限定性合計(jì)捐贈(zèng)收入業(yè)務(wù)活動(dòng)收入提供服務(wù)收入商品銷售收入政府補(bǔ)助收入投資收益其他收入合 計(jì) （1） 提供服務(wù)收入項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1．2．……合 計(jì) （2） 商品銷售收入項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1．2．……合 計(jì) （3） 政府補(bǔ)助收入項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1．2．……合 計(jì) （4） 投資收益產(chǎn)生投資收益的來(lái)源本年發(fā)生額上年發(fā)生額1．2．……合 計(jì) 3 業(yè)務(wù)活動(dòng)成本項(xiàng) 目本年累計(jì)數(shù)上年累計(jì)數(shù)非限定性限定性合計(jì)非限定性限定性合計(jì)…… ………………其中：營(yíng)業(yè)稅 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 地方教育附加 ……6. ……合 計(jì) 3 管理費(fèi)用 項(xiàng) 目本年累計(jì)數(shù)上年累計(jì)數(shù)非限定性限定性合計(jì)非限定性限定性合計(jì)1．行政管理人員費(fèi)用2．行政管理事務(wù)物品耗費(fèi)和服務(wù)開(kāi)支3．行政管理事務(wù)所用資產(chǎn)折舊（攤銷）及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用其中：房地產(chǎn)損耗及使用費(fèi)交通費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)攤銷其他4．資產(chǎn)減值及處置損失5．記入管理費(fèi)用的稅費(fèi)其中：房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅……6. ……合 計(jì) 3 籌資費(fèi)用 項(xiàng) 目上年累計(jì)數(shù)本年累計(jì)數(shù)非限定性限定性合計(jì)非限定性限定性合計(jì)合 計(jì) 3 其他費(fèi)用 項(xiàng) 目上年累計(jì)數(shù)本年累計(jì)數(shù)非限定性限定性合計(jì)非限定性限定性合計(jì)所得稅費(fèi)用資產(chǎn)處置損失合 計(jì) 五、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易的說(shuō)明（本民辦非企業(yè)單位無(wú)關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易） 關(guān)聯(lián)方關(guān)系列示關(guān)聯(lián)方名稱關(guān)聯(lián)方注冊(cè)或住所與協(xié)會(huì)關(guān)系 關(guān)聯(lián)方交易關(guān)聯(lián)方名稱交易性質(zhì)交易金額定價(jià)原則備注 關(guān)聯(lián)方往來(lái)（1） 關(guān)聯(lián)交易未結(jié)算金額應(yīng)收項(xiàng)目余額企業(yè)名稱年初數(shù)年末數(shù)金額壞賬準(zhǔn)備百分比%金額壞賬準(zhǔn)備百分比%應(yīng)收賬款合 計(jì)其他應(yīng)收款合 計(jì)預(yù)付賬款合 計(jì)（2） 關(guān)聯(lián)交易未結(jié)算金額應(yīng)付項(xiàng)目余額企業(yè)名稱年初數(shù)年末數(shù)金額壞賬準(zhǔn)備百分比%金額壞賬準(zhǔn)備百分比%應(yīng)付賬款合 計(jì)其他應(yīng)付款合 計(jì)預(yù)收賬款合 計(jì)六、 限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)：無(wú)。1 短期借款 項(xiàng) 目年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)合 計(jì) 1 應(yīng)付賬款 （1） 應(yīng)付賬款賬齡賬 齡年末數(shù)款項(xiàng)內(nèi)容1年以內(nèi)12年23年3年以上合 計(jì) （2） 應(yīng)付賬款主要客戶：序號(hào)單位名稱期末余額占應(yīng)付賬款比例%性質(zhì)①②③④⑤合 計(jì) 01 其他應(yīng)付款 （1） 其他應(yīng)付款賬齡賬 齡年末數(shù)款項(xiàng)內(nèi)容1年以內(nèi)12年23年3年以上合 計(jì) （2） 其他應(yīng)付款主要客戶：序號(hào)單位名稱期末余額占其他應(yīng)付款比例%性質(zhì)①②③④⑤合 計(jì) 01 預(yù)收賬款 （1） 預(yù)收賬款賬齡賬 齡年末數(shù)款項(xiàng)內(nèi)容1年以內(nèi)12年23年3年以上合 計(jì) （2） 預(yù)收賬款主要客戶：序號(hào)單位名稱期末余額占預(yù)收賬款比例%性質(zhì)①②③④⑤合 計(jì) 0 應(yīng)付工資 項(xiàng) 目年初賬面余額本年增加額本期支付額年末賬面余額一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼二、職工福利費(fèi)三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1