【正文】 表9—4 敏感性分析表序號不確定因素不確定因素變化率(%)項目評價指標指數稅前內部收益率稅后內部收益率借款償還期償債備付率敏感系數臨界點0基本方案　6　　1建設投資206206　　106　　106　　56　　56　　2銷售價格206206　　106　　106　　56　　56　　3經營成本20620636　　106　　10。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡點分析（BEP）=達產年年總固定成本/（達產年扣稅后銷售收入達產年年總變動成本）表9—3 盈虧平衡點分析表　0100固定成本銷售收入0總成本費用項目建設完成企業(yè)投產，%，企業(yè)即可保本生產，可以看出項目的生產能力利用率指標較好。 銀行貸款清償能力分析經測算，%，%，項目償還銀行貸款的能力較強。 財務效益分析 盈利能力分析年平均總利潤＝年平均銷售收入－年平均總成本－稅金及附加 ＝－5875萬元－ ＝企業(yè)所得稅稅率為25%（根據新的稅收政策，從2008年1月1日執(zhí)行）。 年平均總成本費用為5875萬元，年平均固定成本費用為709萬元，年平均變動成本費用為5166萬元。 按銷售收入的10%計提。(2)修理費按不含建設期利息的固定資產原值的10%計算。表9—2 主要生產材料、燃料及動力消耗表投入名稱單位消耗量單價（元）小計主要生產材料　　　2166 毛竹萬根17730 D5598A型膠噸9527500261 油漆噸5046450232 染色劑噸4883800402 樹脂膠噸2786000167 輔助材料 373燃料及動力　　　 電萬度9155700 水萬噸10000 項目正常經營需要員工400人，平均每人每月工資為1800元，福利費按薪資水平的14%計算。電力價格按5700元/萬度計算，燃料和動力費用總額為429萬元。 稅金及附加在達產年，產品增值稅率、原輔材料增值稅率為17%，電耗增值稅率為13%，水耗增值稅率為6%。 銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金和附加估算 銷售（營業(yè)）收入項目產品價格是以項目地2008年的市場價為依據，考慮未來市場價格的變動趨勢進行預測的。 第九章 財務評價 財務評價依據該項目經濟評價采用國家計委和建設部頒布的《建設項目經濟評價方法和參數》（第三版）所規(guī)定的原則與方法進行；設計基準利率為11%，項目計算期（15年）。：。 流動資金：1377萬元。 建設靜態(tài)投資建設靜態(tài)投資總額：2885萬元。 預備費用按工程、設備及安裝價款的不超過5%計算。土建工程依據當地的工程實際，結合當地建材市場價格，參考建筑工程預算測定。本項目根據以下幾方面來進行投資估算： 《建設項目經濟評價方法與參數（第三版）》。竹質原料、膠水、油漆、粉塵、半成品和成品都是易燃物質，要求在生產車間、倉庫嚴格禁止吸煙，同時在這些場所配備消防設施，制訂消防措施和勞動生產工作制度，加強對員工的消防意識教育，嚴格廠規(guī)，對違反廠規(guī)者作嚴肅處理。 勞動安全、衛(wèi)生與消防項目建設在設計生產過程中，由于工藝和設備的先進性，基本不產生有害氣體和有毒粉塵，只有少量的有機廢氣和噪聲產生，如果在生產過程中注重清潔生產和工廠綠化美化，上述少量的粉塵和噪聲完全可以克服；主要生產車間設備布置有合理的操作和維修空間，生產過程中產生的粉塵和噪音在設計中也都考慮了控制規(guī)定的范圍之內；設備暴露的傳動裝置均設有防護裝置和明顯的標志；車間內為了創(chuàng)造衛(wèi)生生產條件，也設有更衣室，夜間生產關鍵的通路和場所均配制有照明；生產過程完全按照GB1354—1986的國家生產衛(wèi)生標準執(zhí)行，組織工廠重竹家具生產，以防止產品的再次污染，確保重竹家具生產過程的衛(wèi)生和客戶使用后家居衛(wèi)生安全；從而生產更多消費者放心的綠色竹材產品。 技術培訓根據生產技術要求，對項目單位員工開展技術培訓的方法、措施和擬開展的主要工作。在區(qū)域性的推廣也是徹底地根據消費者的消費觀念來制定經營管理政策，在經營管理中要有別于以往只管重視經銷商、零售商的利益，而忽略了基層的消費者群體愿望，增加和提高售后服務的內容與品質，建立《顧客檔案》管理，增加與消費者之間的交流，也可幫助企業(yè)完善終端管理，鞏固企業(yè)、顧客群體，規(guī)范所轄區(qū)域的分銷網絡、直營專賣店形象、終端統(tǒng)一的CI管理以及實現銷售量的提升，同時對忠誠于品牌消費者進行不間斷的驚喜、優(yōu)惠購買回報政策，從而擴展顧客數量，穩(wěn)定顧客群，是確保長期顧客的建立。 經營管理措施企業(yè)生產銷售家具產品的需要有專業(yè)的理論知識來豐富思路以及建立良好的培訓系統(tǒng)，經營管理的目的不單單是在量的增加，隨著量多后產品及服務的品質也在要發(fā)生大的改變，生產企業(yè)不在是做輕易的買賣關系，而在醞釀著更加細化的管理，打破更多常規(guī)：有系統(tǒng)化的培訓隊伍，能夠幫助經銷商在短時間內建立優(yōu)質的銷售導購隊伍，并且能夠將產品進行細致的貫徹與消化。公司設立生產技術部、營銷部、產品開發(fā)部、財務部和辦公室。在保證各項污染物達標排放的情況下，項目的選址和建設可行。（4）為美化環(huán)境，減低噪音，項目應利用空余土地用于綠化。（2）按照“三同時”制度的要求，保證污染物達標排放。漆渣屬危廢HW12，應交有資質的單位處理。污染源主要為生活垃圾、廢活性碳、漆渣和其它廢竹屑及包裝材料。減少噪聲對周圍環(huán)境的影響。噪聲源強為7792dB(A)之間，對周圍聲環(huán)境有一定的影響。主要是生活污水，污水排放量按用水量的80％計，經地埋式生物接觸氧化池進行處理達標排入工業(yè)區(qū)下水管網，達到《污水綜合排放標準》（GB 89781996 ）中表2一級標準。則廢氣的排放對周圍環(huán)境空氣質量不會產生大的影響。排氣筒高度至少為15m以上，且要高出周圍半徑200m范圍內最高建筑物5m以上。油漆干燥時期揮發(fā)的溶劑采用活性炭過濾吸附，吸附率按60%計算；（3）鍋爐建設麻石除塵設備1套，煙氣排放濃度滿足《鍋爐大氣污染物排放標準》二類區(qū)Ⅱ時段標準要求。項目廢氣處理措施如下：在木工加工作業(yè)點上方安裝集氣設備和XM木工除塵器加簡易布袋除塵器收集竹屑、竹粉塵等，處理后高空排放，除塵效率為98%；（2）項目采用臺灣進口的全密閉噴漆系統(tǒng)，該系統(tǒng)自帶揮發(fā)性氣體吸收裝置，油漆線中收集的廢氣經水簾機處理后與配漆、干燥工序所產生的廢氣一起通過集氣罩和排氣筒高空排放。 環(huán)境保護與治理措施（1）項目的廢氣主要是木工車間產生的鋸末粉塵，以及噴漆、配漆和干燥工序所產生的揮發(fā)性油漆廢氣。污染源主要為生活垃圾、廢活性碳、漆渣和其它廢竹屑及包裝材料。；主要來源于毛竹加工機械、空壓機、廢氣收集等設備運行時產生的動力噪聲和機械噪聲。其中水簾機處理噴漆廢氣用水和鍋爐除塵、空壓站循環(huán)冷卻水均循環(huán)使用，定期外排少量廢水，只需補充一定量的新鮮水。（1）粉塵，主要產生于刨、銑與砂光工序，（2）噴漆廢氣，產生于噴漆工段，主要成分為油漆揮發(fā)性氣體；（3）鍋爐燃燒竹屑產生的煙氣；（4）食堂油煙。 第六章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響根據國家環(huán)境保護的有關規(guī)定，對于項目建設中可能造成環(huán)境問題的進行防治，在項目設計中給予考慮，首先必須把項目建設和企業(yè)生產經營中“三廢”處理與主體工程同時設計、同時施工、同時投入。2010年8月2010年11月設備招標、采購、安裝；2010年12月試生產；投產期1年，正常生產經營期13年，項目實施進度詳見如下表。2009年9月開始施工圖紙的設計，審查；同年12月工程招標。其它節(jié)能措施：一、總圖合理布局，在廠房設計中充分利用自然采光、自然通風，廠房的外墻及屋頂用隔熱性能好的保溫材料，以達到建筑節(jié)能的要求；二、根據建筑物不同部位的要求，選擇合理的維護結構，根據當地條件，盡量選擇質輕、多孔的材料作框架填充墻。工藝節(jié)能措施：一、蒸汽、熱媒管道選用足夠保溫層，減少熱能的損失；二、車間工藝裝置產生的冷凝水余熱回收利用為鍋爐房的補充水。因此，在本報告中認真貫徹國務院制訂的《節(jié)約能源管理暫行條列》，以加強基建工程項目合理利用和節(jié)約能源。因此，能源的合理使用顯得越來越重要，由于價格不斷上漲，在生產裝置中所占生產成本比例也在增加，因而科學合理地利用、最大限度地節(jié)約能源，才能使企業(yè)獲得較好的經濟效益。本工程生產供熱采用4t/h鍋爐蒸汽供熱，鍋爐燃料為竹屑，每天兩班，全年運行280天。碳化、蒸煮用水全部循環(huán)使用。提高凝結水回收利用率。實行清污分流，控制排污。項目土建工程費用（含土地費）估算為1312萬元。配套代水管網，供應生產、生活用水。主、附車間和其它用電設施屬于二級用電負荷，通過外接電網將電源由變壓器關入用電車間，裝機容量為2100KVA。為保證重竹家具正常生產，應配套建設原材料倉庫，主要存放膠水、油漆和包裝箱。建設綜合辦公樓及宿舍4000m2。主、附車間通過生產調試，達到各項設計指標后，進行正常生產。根據工藝設計要采購、安裝和調試。 建筑方案 建筑物（主體工程）根據重竹工藝家具生產要求和擬建規(guī)模，進行工藝設計，確定生產流程和設備選型。之后進入油漆線上漆，干燥后包裝出廠。干燥好的組件送至各流水線組裝，利用原始的榫卯結構連接家具各部件，通過榫卯的結合（各種榫卯的造型設計），使古典家具經久耐用。著色的家具，馬上和氣槍吹干，吹掉家具表面多余的水份及拼縫榫頭中的水份，自然風干若小時后，進行恒溫烘機，進行恒溫干燥，恒溫的溫度不超過50攝氏度，否則家具要變形和開裂。在著色前應檢查好沒有質量問題的白坯成品，經油漆車間白坯打磨打掉家具表面的倒刺及其他表面不平整的地方，使著色后顏料水能均勻地附著在家具的表面，根據客戶所需的色澤和顏色的深淺。有著先進和獨特的加工工藝。根據客戶的要求（所需的色澤），在水池中配好各種顏色的顏料水，例如：客戶喜愛的紫檀、紅檀，黃花犁等各種客戶所需的顏色。而使各構件之間能有機地連接而達到支撐或傳遞作用的部位結構是古老的檢討子和卯眼。期間通過使用了攢邊及各種棖子：牙條、牙頭、角牙、短柱等結構。在桌面的倒邊和倒圓方面，應用馬氏的MX5057和鏤銑床和MXS511A型立式單軸和鏤銑床，采用特制的烏鋼刀具，進行各種家具的倒邊和倒圓。 應用馬氏的MB104A壓刨、MB2503平刨及沙光機在板面的平整度和光潔度方面，應用流水線，專職人員的配備，使主板到光板，一氣呵成，為家具的面板打下了堅實的基礎。同時要嚴格按GB/T202402006技術標準進行甲醛釋放量的檢測以及含水率的檢測。熱壓成型。浸膠組坯。竹絲常溫定性（養(yǎng)生）。竹材經高溫、高壓后，竹纖維焦化變成古銅色或類似于咖啡的顏色。碳化。高溫干燥。拉絲。因為竹青組織緊密、質地堅韌，外表還附有一層蠟質，竹黃維管束稀疏，如不去掉表層、里層的竹青、竹黃，會達不到應有的效果，而且影響膠粘劑的附著，降低膠合強度。粗刨（四面粗修平）。竹片的寬度由鋸片之間的間隔來決定，可按需要進行調整。開片。 (3)遇彎度較大的部位時，應鋸成較短的竹筒，遇原竹裂的部位應按裂口的長度截取，以免影響其他部位竹筒的使用。(1)先截去原竹根部采伐時形成的歪斜的端頭，形成平整的端口。原竹的竹壁厚度、尖削度、彎曲度及運輸過程中的破損程度不一。 主要工藝（技術）參數重竹材料生產工藝：毛竹斷料。為達到產品生產和產品在市場的消費的高要求，從嚴控制重竹材的生產標準，根據企業(yè)制定的技術標準生產的產品通過市場客戶的使用和市場對產品的認同度，已經達到同類產品的標準要求。家具是各部位組裝而完成的，所以家具的生產不肯能全自動化生產，在機器的選擇方面，也只有每個單一的家具物件可以全自動化生產，但在生產的安排可以按每道工序的先后不同，用流水線來操作，每個工人負責每道加工過程，這樣才能完成家具生產的半自動化流水線。例如：輸送帶等，因為家具的加工品種多，各種家具的結構和物件有著不同的區(qū)別。各種榫卯的造型設計，使重竹工藝家具能比板式家具更加經久耐用，且有渾然一體的視覺效果。重竹工藝家具的生產工藝和技術是企業(yè)通過企業(yè)聯合與轉化科研單位開發(fā)技術的成果，工藝中關鍵在于：一是在生產實踐中已經成熟的重竹材質生產工藝技術，該技術和主要方面為通過提高毛竹的利用率（全竹利用率可達到90%以上），核心技術是把毛竹的全身材料用上，毛竹通過拉絲成細小的毛竹絲料，可利用原先毛竹加工的邊角廢料，再進行浸漬環(huán)保型的膠水，在此基礎上進行熱壓成型，最終形成能進行性能優(yōu)異、可多樣加工的重竹材料，這種材料生產方式的毛竹的利用率高，達到90%以上，是傳統(tǒng)生產方式50%，這樣既可持續(xù)生產，又可有效地保護資源及環(huán)境。建設綜合辦公樓及宿舍4000m2，綠化面積不低于建筑占地面積的15%。項目本著節(jié)約用地的原則，合理布置各生產流程中的車間，做到工藝流向合理，不產生流程上的倒流和工