【正文】 第四十四條公司提交的申請材料和證明具備真實性、合法性、有效性，如有不實而造成法律后果的，由公司承擔責任。則第十章公司彌補虧損和提取公積金、法定公益金后所余利潤，按照股東的出資比例分配。第四十一條在依照前條現(xiàn)定提取法定公積金和法定公益金之前，應(yīng)當先用當年利潤彌補虧損。第四十條公司分配當年稅后利潤時，應(yīng)當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金，并提取利潤的5%至10%列入公司法定的公益金，公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上的，可不再提取。第三十八條利潤分配表?，F(xiàn)金流量表；資產(chǎn)負債表；公司應(yīng)當每一會計年度終了時制作財務(wù)會計報告并依法經(jīng)審查驗證。第三十六條第九章公司清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當制作清算報告，報股東會或者有關(guān)主管機構(gòu)確定，并報送公司登記機關(guān)，申請公司注銷登記，公告公司終止。第三十四條公司財產(chǎn)在未按第二款的規(guī)定清償前，不得分配股東。公司財產(chǎn)能夠清償公司債務(wù)的，分別支付清算費用，職工工資級別和勞動保險費用，繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)。清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單后，應(yīng)當制定清算方案，并報股東會或者有關(guān)主管機關(guān)確認。第三十二條代理公司參與民事訴訟活動。清理債權(quán)、債務(wù)；處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)；清理公司財產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單；第三十一條公司依照上條第（1）、（2）項規(guī)定解散的，應(yīng)在15日內(nèi)成立清算組，清算組人選由股東會確定；依照上條（4）、（5）項規(guī)定解散的，由有關(guān)主管機關(guān)組織有關(guān)人員成立清算組，進行清算。違反國家法律、行政法規(guī)，被依法責令關(guān)閉的；股東會決議解散；公司有下列情況之一的，應(yīng)予解散：公司的解散事由與清算方法第二十八條公司的法定代表人第二十七條當執(zhí)行董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進行監(jiān)督；監(jiān)事行使以下職權(quán)：第二十五條執(zhí)行董事、經(jīng)理及財務(wù)負責人不得兼任監(jiān)事。第二十四條聘任或解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人及其他有關(guān)負責管理人員。擬訂公司的基本管理制度；組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；經(jīng)理行使下列職權(quán)：第二十三條執(zhí)行董事每屆任期半年，任期屆滿，連選可以連任。聘任或者解聘公司經(jīng)理，財務(wù)負責人，決定其報酬事項；擬訂公司合并、分立、變更公司形式，解散的方案；制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；負責召集股東會，并向股東會報告工作；執(zhí)行董事對股東會負責，行使下列職權(quán)。第二十條股東會應(yīng)當對所議事項的決定作出會議紀要，出席會議的股東應(yīng)當在會議紀要上簽名。第十九條定期會議應(yīng)當每年召開一次，當公司出現(xiàn)重大問題時，代表四分之一以上表決權(quán)的股東可提議召開臨時會議。股東會議分為定期會議和臨時會議，由執(zhí)行董事召集和主持，執(zhí)行董事因特殊原因不能履行職務(wù)時，由執(zhí)行董事指定的股東召集和主持。對公司兼并、分立、變更公司形式，解散和清算等事宜作出決議；對公司的增加或者減少注冊資本作出決議；審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準執(zhí)行董事的報告；選舉和更換執(zhí)行董事，決定有關(guān)執(zhí)行董事的報酬事項；公司股東會由全體股東組成，股東會是公司的權(quán)力機構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：公司的機構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則 須要有過半數(shù)以上并具有表決權(quán)的股東同意；第十六條股東之間可以自由轉(zhuǎn)讓其出資，不需要股東會同意。股東轉(zhuǎn)讓出資的條件 辦理公司注冊登記后，不得抽回出資； 繳納所認繳的出資；第十四條 公司終止后，依法取得公司的剩余財產(chǎn)。 依法轉(zhuǎn)讓出資，優(yōu)先購買公司其他股東轉(zhuǎn)讓的出資； 查閱股東會議記錄和財務(wù)會計報告權(quán)； 公司終止后，依法取得公司的剩余財產(chǎn)。 根據(jù)其出資份額享有表決權(quán)；第十三條 第四章本公司注冊資本為3萬元人民幣。公司注冊資本經(jīng)營管理咖啡廳(以公司登記機關(guān)核定的經(jīng)營范圍為準)第十一條 第二章本章程經(jīng)全體股東討論通過，在公司注冊后生效。第八條公司堅決遵守國家法律、法規(guī)及本章程規(guī)定，維護國家利益和社會公共利益，接受政府有關(guān)的監(jiān)督。公司實行獨立核算，自主經(jīng)營，自負盈虧。公司宗旨：福建省廈門市集美區(qū)第四條廈門路源有限公司第三條第二條為規(guī)范公司的行為，保障公司股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，特制定本章程。第一章現(xiàn)任校社聯(lián)督察部干事，外國語學(xué)院學(xué)生會外聯(lián)部干事，在廈門百腦匯人力資源管理部實習(xí)兩個月實踐經(jīng)驗，擁有扎實的人力資源管理及心理學(xué)理論基礎(chǔ)。在營銷與策劃、銷售管理有豐富的實踐經(jīng)驗，同時擁有扎實的人力資源管理理論基礎(chǔ)。（團隊分工：項目現(xiàn)場經(jīng)營負責人、倉管）李先涵：工程技術(shù)學(xué)院土木0812班。現(xiàn)任校社聯(lián)外聯(lián)部部長。（團隊分工：出納及文化藝術(shù)沙龍組織）紀澤源：海外教育學(xué)院工商管理庫克0812。福建省暑期三下鄉(xiāng)先進個人，兩次獲得校辯論賽第三名，校優(yōu)秀辯手，“挑戰(zhàn)杯”校賽銅獎，省賽和國賽銀獎，并都參與答辯。中共黨員，曾任班長，現(xiàn)任校社聯(lián)會副主席，院學(xué)生會主席。（團隊分工：團隊會計，負責管理項目資金分配與財務(wù)賬目。曾獲得三等獎學(xué)金。（團隊分工：項目運行總負責、人力資源管理）崔峻：海外學(xué)院國際會計專業(yè)0913班。曾任市場營銷協(xié)會策劃部部長，現(xiàn)任集美大學(xué)學(xué)生學(xué)生市場營銷協(xié)會會長，中國移動廈門高校團隊片區(qū)經(jīng)理，參與廈門古特斯貿(mào)易有限公司成立策劃，并成為其股東。因此，在各方面能承擔一定的不確定性風險。具體價格、銷量、成本每年的可變化空間如下頁表所示:表711 具體價格、銷量、成本每年的可變化空間表 第一年第二年第三年第四年第五年價格(元)實際數(shù)臨界值銷量實際數(shù)臨界值變動成本(萬元)實際數(shù)臨界值.將各因素實際數(shù)與臨界值比，可見銷售量每年變化到如表數(shù)據(jù)的臨界點仍可以保本，達到盈虧平衡。%，現(xiàn)假設(shè)由于經(jīng)濟利潤較高，使得潛在競爭者的加入，爭奪市場份額；經(jīng)營達不到預(yù)期的銷售。具體考慮在風險假定與分析中。 從銷售趨勢圖可至第五年后銷售量及銷售收入增長趨于平緩，因而銷售利潤率基本保持在45%左右；綜上所述，咖啡店項目不僅短期還款能力較強，還具有良好的中期前景。由表可知，在增加收入和節(jié)約資金使用方面將取得良好效果。由表可知，該比率較高。3） 損益表表現(xiàn)利潤總額快速增長，分別為（單位：萬元）0， ， 。重要數(shù)據(jù)顯示1） 三年收入（單位：萬元）：12, 16, 21呈逐年遞增趨勢。表79 保本點分布表年份項目第一年第二年第三年保本點．投資回報根據(jù)對未來幾年經(jīng)營狀況的預(yù)測（見附錄），公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報。10%范圍內(nèi)，%，說明能承擔風險，具有一定可靠性。表78 項目敏感性分析表項 目營業(yè)收入10%營業(yè)成本+10%內(nèi)含報酬率投資回收期（年）公司對銷售收入的提高和降低最為敏感，經(jīng)營成本次之。 在銷售收入、投資、經(jīng)營成本上存在來自各方面的不確定因素，我們對三者按提高10%和降低10%的單因素變化做敏感性分析。 通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計算，投資回收期為二年零一個月，投資方案可行。 　　 OK——第K年的現(xiàn)金流出量。應(yīng)付帳款按當季材料采購額20%提，下季付款表77 投資現(xiàn)金流量表 單位：元初期第一年第二年第三年固定資產(chǎn)投資30000流動資金20000銷售收入120000160000210000 變動成本120001600021000 固定成本6000080000110000稅前利潤 480006400079000 稅收稅后利潤 480006400079000+折舊100001500020000凈現(xiàn)金流量580007900089000 （反映項目在整個壽命期內(nèi)總獲利能力），據(jù)行業(yè)特點，行業(yè)基準收益率i取10%凈現(xiàn)值= 式中：n——項目期限。 風險分析主要假設(shè)：1）經(jīng)營用設(shè)備、原料供應(yīng)商的信譽足夠好，設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試及時完成，生產(chǎn)中能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量；2）選址在大學(xué)校區(qū)內(nèi)圖書館3）用于折現(xiàn)的市場利率10%表74 預(yù)計損益表 單位：萬元第一年第二年第三年121621減：主營業(yè)務(wù)成本減：營業(yè)稅金及附加000減：管理費用 財務(wù)費用000減：所得稅000 表75 預(yù)計現(xiàn)金流量表 單位：萬元 項 目第一年第二年第三年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 21 現(xiàn)金流入小計 21 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 支付給職工的現(xiàn)金 支付的所得稅支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 償還借款所支付的現(xiàn)金 分配股利所支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 63 / 63表76 預(yù)計資產(chǎn)負債表年報 單位：萬元資產(chǎn)第一年第二年第三年負債及權(quán)益第一年第二年第三年流動資產(chǎn):流動負債:貨幣資金應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款短期借款減:壞帳準備負債合計應(yīng)收帳款凈額存貨2. 5流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn): 固定資產(chǎn)原價 減:累計折舊所有者權(quán)益: 固定資產(chǎn)凈值實收資本.無形資產(chǎn):盈余公積 減:累計攤銷未分配利潤無形資產(chǎn)凈值所有者權(quán)益合計資產(chǎn)合計負債及權(quán)益合計注： 應(yīng)收帳款按當季銷售收入的30%定，其中70%當季收回，剩余30%下季收回，%提， 存貨控制采用先進先出。初期資金主要用于購建固定資產(chǎn)(萬)，裝修費以及經(jīng)營中所需的鋪貨費、流動資金、直接人工、及其它各類期間費用等。第七章:財務(wù)分析投資資本5萬，結(jié)構(gòu)規(guī)模如下：（萬元）表71 資金來源表 資金來源資金規(guī)模校方貸款股東投資金 額比 例41%59%說明：資金結(jié)構(gòu)中，股東投資方面，通過技術(shù)投資，而且數(shù)額不多，有利于化解風險及籌資。潛在競爭者的加入勢必對本咖啡廳的市場份額造成不小的影響。同時，目前陳延奎圖書館的初次開放，對于同