最新企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文(參考版)
2024-08-12 19:27本頁面
【正文】 。②增加長期貸款的比重，分散短期償債壓力。目前各家銀行的貸前審查更為嚴(yán)格，公司從申請貸款到取得貸款的期間有所延長。今年3月，央行再度出臺了 “實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率”和“實(shí)行再貸款浮息” 兩項(xiàng)政策，具有收縮銀根意圖?！ 墓灸壳暗馁J款結(jié)構(gòu)來看，短期借款(含本年到期的長期借款)的比重為95%，短期償債的壓力比較大。擴(kuò)大貸款規(guī)模的主要原因是：XXXX項(xiàng)目和XXXX項(xiàng)目為BT方式，為滿足建設(shè)資金的需要，公司靠增加貸款來進(jìn)行資金儲備?！ 〗ㄗh：對一些金額較大而可控度和預(yù)見度又較高的期間性費(fèi)用項(xiàng)目，采取預(yù)提方式來平衡對當(dāng)期利潤的影響程度。本年預(yù)算中已對這些因素加以了考慮，對全年的經(jīng)營目標(biāo)不會產(chǎn)生影響。(2)本期財(cái)務(wù)費(fèi)用1204萬元占全年預(yù)算(利息凈支出)的33%，超過平均時(shí)間進(jìn)度8%。(2)財(cái)務(wù)費(fèi)用增加680萬元，占利潤總額減少額的56%。 建議：積極尋求新的工程項(xiàng)目，在重點(diǎn)考慮大型項(xiàng)目的同時(shí)，也應(yīng)適當(dāng)關(guān)注一些利潤率較高的中小型項(xiàng)目。 (不含XXXX項(xiàng)目)，可實(shí)現(xiàn)的工程利潤為1200萬元，在剩余的9個月內(nèi)?！ ?2)目前XXXXX工程已簽訂正式合同，合同總價(jià)1400萬元，合同工期14個月，可考慮本年進(jìn)度按900萬元計(jì)算，預(yù)計(jì)工程利潤18萬元?！ ?3 工程項(xiàng)目完成量不足 鑒于工程項(xiàng)目收入與成本的相關(guān)性，應(yīng)按2011年經(jīng)營目標(biāo)，著重從完成工程利潤預(yù)算情況來分析。除21(07)外的其余國債品種均已跌破面值，%～%?！ ?011年短期投資收益預(yù)算1900萬元(不含追加投資收益)，若國債價(jià)格遲遲不上漲，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備將無法轉(zhuǎn)回，對完成2011年的經(jīng)營目標(biāo)會產(chǎn)生很大影響?！ 鴤鶅r(jià)格在一定空間內(nèi)與股市行情基本呈負(fù)相關(guān)。所以，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備在賣出國債前本質(zhì)上是一種浮虧?！ 〗ㄗh：公司相關(guān)部門對XXX和XXX下降的情況進(jìn)行分析，找出下降原因。) XXX同比增長了14%，總收入同比只增長2%，原因是XXXXXX在結(jié)構(gòu)上發(fā)生了較大變化。XXX。根據(jù)有關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，XXXX車輛通行情況與收入情況如下表： (注：XXX。從以上預(yù)算項(xiàng)目的分析來看，未完成預(yù)算的主要原因在于：本期利潤構(gòu)成中工程利潤和投資收益與預(yù)算存在重大差距，將在“重要問題綜述”里進(jìn)行詳細(xì)分析。 (5)營業(yè)外支出凈額18萬元，占預(yù)算5%，主要原因是列入預(yù)算事項(xiàng)尚未進(jìn)行處理?！ ?4)財(cái)務(wù)費(fèi)用(利息凈支出)1204萬元，占預(yù)算33%，主要原因是資金計(jì)劃中的上半年貸款規(guī)模大于下半年，使此項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生不均衡?！ ?2)工程結(jié)算成本168萬元，%，具體分析詳見“重要問題綜述43”。 ?、軐ｍ?xiàng)維護(hù)費(fèi)196萬元，占預(yù)算12%，主要原因是大部分預(yù)算項(xiàng)目尚未實(shí)施。 ?、谵k公經(jīng)費(fèi)28萬元，占預(yù)算21%?！ ?2 成本費(fèi)用類 本期成本、費(fèi)用共計(jì)3484萬元，占支出總預(yù)算3%，扣除XXX項(xiàng)目和可轉(zhuǎn)債發(fā)行費(fèi)用的影響后，占支出總預(yù)算6%?！ ?7)XXXX的現(xiàn)金股利目前尚未取得，若本年確能收到，則屬于時(shí)間性差異?！ ?5)短期投資收益217萬元，完成預(yù)算11%，主要原因是本期計(jì)提414萬元跌價(jià)準(zhǔn)備，具體分
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