【正文】 并監(jiān)督科室之間。嚴格執(zhí)行以舊換新的制度。領(lǐng)發(fā)物品必須堅持由使用科室填寫領(lǐng)物單，由所在科負責(zé)人簽字，貴重物品須分管副院長審批，方能發(fā)放。物資入庫后應(yīng)及時整理分類、編號、建帳、建卡。所有物資入庫，必須按品種、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、等級認真進行清點驗收，登記入帳，并在發(fā)票單據(jù)上簽名蓋章。庫房管理員職責(zé)在總務(wù)科主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)全院物資管理工作。努力學(xué)習(xí)政治和業(yè)務(wù)技能，不斷提高政治思想水平和業(yè)務(wù)工作能力。采購物品的支票和現(xiàn)金，不得轉(zhuǎn)借他人；不能利用采購工作之便，借公家之名為私人代購物品或從中謀私。個別異型特殊件無正式發(fā)票，必須到稅務(wù)所開票。采購物品必須有正式發(fā)票。采購的物品必須交庫管人員驗收入庫，并在原始單據(jù)上簽字蓋章后，方能向財務(wù)人員報帳。堅持計劃采購，沒有計劃及未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的物品不得采購（除應(yīng)急的物品外）。采購員職責(zé)在總務(wù)科主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)物資的聯(lián)系、采購、調(diào)運工作。定期組織后勤人員學(xué)習(xí)專業(yè)知識，提高業(yè)務(wù)水平。負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)物資供應(yīng)、后勤設(shè)備維修、水電、暖供應(yīng)、房屋修繕、院容整頓等工作，保證醫(yī)療、教育預(yù)防工作的順利進行。定期深入臨床一線，傾聽群眾和患者的意見，不斷改進工作方法，提高管理水平；承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。積極進行治安防范宣傳教育，督促落實單位內(nèi)部治安防范設(shè)施的建設(shè)和維護，按時進行治安防范巡邏和檢查。保證醫(yī)院環(huán)境綠化和美化，實行24小時保潔制度，確保全院室內(nèi)外衛(wèi)生的整潔，特別是病區(qū)和所有廁所干凈衛(wèi)生。定期清倉查庫。保證醫(yī)療、科研、教學(xué)和緊急突發(fā)性公共衛(wèi)生事件的各種物資供給；負責(zé)各類物資（藥品、醫(yī)療儀器設(shè)備除外）的購置計劃、采購、供應(yīng)和保管。７、負責(zé)制訂本院圖書室的管理細則，經(jīng)主任批準(zhǔn)后執(zhí)行。５、嚴格執(zhí)行圖書管理制度，堅守崗位，按時開館，認真辦理書刊借閱手續(xù)。４、負責(zé)書庫的管理，保持書庫和圖書清潔、整齊、通風(fēng)。２、負責(zé)訂購和收集醫(yī)學(xué)圖書、刊物和資料。及時完成領(lǐng)導(dǎo)布置的臨時任務(wù)。嚴格操作規(guī)程，愛護儀器，厲行節(jié)約，降低消耗。負責(zé)醫(yī)療、教學(xué)、科研各種資料的計算機處理，及時向各部門提供醫(yī)療統(tǒng)計信息。認真接收來自基層各科室的數(shù)據(jù)，進行集中加工、處理、分析，準(zhǔn)確及時的為院領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。微機室工作人員職責(zé)在財務(wù)部主任領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)計算機應(yīng)用的規(guī)劃和推廣。會計電算化系統(tǒng)人員變動或會計科目調(diào)整時，負責(zé)電算化系統(tǒng)的維護。及時對電算化系統(tǒng)運行中軟件、硬件的故障進行排除。完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的各項任務(wù)。按時做出日報、月報表、并分別經(jīng)制表人、負責(zé)人簽章后，報送財務(wù)部。對出院病人費用的結(jié)算，時間要抓緊，費用要算準(zhǔn)，在結(jié)清費用后方可出據(jù)出院證明。對住院病人費用要嚴格按收費標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算，不得隨意提高收費標(biāo)準(zhǔn)。實行住院病人費用通知單制度。對住院病人要先收預(yù)交押金或記賬信件證明，并根據(jù)病情妥善安排。應(yīng)用微機做好出入院病人費用登記、結(jié)算及報表工作。認真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，不斷加強基本功訓(xùn)練，熟練掌握會計基本理論及技能，每年書寫讀書筆記1—2篇。負責(zé)具體審核和辦理財務(wù)收支、編制記帳憑證、登記會計賬簿、編制會計報表和辦理其他會計事務(wù)，并做到及時、準(zhǔn)確。初步掌握財務(wù)會計知識和技能。嚴格遵守醫(yī)院的各項規(guī)章制度，全心全意為病人服務(wù)、為職工服務(wù)。積極學(xué)習(xí)專業(yè)知識，認真學(xué)習(xí)國內(nèi)外的先進理論和經(jīng)驗，積極參加部門內(nèi)理論研究工作，加強基本功的訓(xùn)練，每年書寫讀書筆記1—2篇。能夠解釋、解答財務(wù)會計法規(guī)、制度中的一般問題，并對進修學(xué)習(xí)人員進行業(yè)務(wù)帶教和指導(dǎo)。負責(zé)草擬一般財務(wù)會計制度、規(guī)定、辦法。熟悉并能正確執(zhí)行有關(guān)的財經(jīng)方針、政策和財務(wù)會計法規(guī)、制度。嚴格遵守醫(yī)院的各項規(guī)章制度，全心全意為病人服務(wù)、為職工服務(wù)。助理會計師職責(zé)堅決貫徹黨的路線、方針、政策。并負責(zé)初級會計人員的業(yè)務(wù)考核及參與他們的技術(shù)職稱評議工作。培養(yǎng)初級會計人才，并擔(dān)任進修實習(xí)人員的培訓(xùn)工作。分析檢查財務(wù)收支和預(yù)決算的執(zhí)行情況，針對本單位經(jīng)營管理中的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議，維護財經(jīng)紀律，抵制不正之風(fēng)。研究推廣現(xiàn)代化的管理方法和計算技術(shù)。堅守崗位，做好本崗位會計工作。在財務(wù)部主任領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)本部門財務(wù)會計工作。堅持四項基本原則，遵紀守法、團結(jié)同志，職業(yè)道德好。剩余零款或周轉(zhuǎn)金要妥善保管，不準(zhǔn)挪用，不得短缺。領(lǐng)用的掛號收據(jù)、有價處方，經(jīng)掛號收取的現(xiàn)金，要填報日報表交財務(wù)科審核、銷號。使用完畢，應(yīng)及時結(jié)算、銷號，收據(jù)存根應(yīng)交給登記人核對保管。保管領(lǐng)用的掛號收據(jù)。掛號前必須做好各科掛號券、初診病歷、掛號收據(jù)等的準(zhǔn)備工作。經(jīng)常深入實際，了解專項資金收支計劃的執(zhí)行情況，分析、考核專項資金的社會效益、經(jīng)濟效益，并督促處理遺留問題。編制專項資金報表，分析考核專項資金的使用效果。專項物資和專項存款的賬面余額要分別與實物和銀行對賬單余額核對。負責(zé)專項資金的明細核算。對資金來源不落實，沒有社會效益、經(jīng)濟效益，違反審批程序的大型設(shè)備購置和工程項目，不得列入計劃。會同有關(guān)部門按照規(guī)定分別擬定一般修購基金、大型設(shè)備維護基金、事業(yè)發(fā)展基金、職工福利基金、獎勵基金、院長基金和業(yè)余勞務(wù)提成等各種專項資金的提取、分配、使用管理的具體辦法。根據(jù)國家規(guī)定，正確計算應(yīng)提取的職工福利基金和應(yīng)撥交的工會經(jīng)費，并填制有關(guān)計提表送有關(guān)崗位進行賬務(wù)處理。根據(jù)本單位、上級勞動工資部門、統(tǒng)計部門的要求，按有關(guān)勞動工資總額的規(guī)定統(tǒng)計工資、獎金和各項補貼，按月、季、年編報勞動工資總額等有關(guān)報表，經(jīng)主管人員審查及時報送有關(guān)部門。按照工資支付對象和核算的要求，按醫(yī)療、藥品、制劑、管理四大塊編制工資、獎金匯總表，向有關(guān)核算崗位提供工資、獎金分配的明細資料。發(fā)放完畢后，要及時將工資名冊裝訂成冊，注明憑證編號，妥善保管。審核發(fā)放工資、獎金。根據(jù)批準(zhǔn)的工資基金計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資基金和各科獎金的支付，分析工資基金計劃的執(zhí)行情況。合并、撤銷單位的會計檔案，根據(jù)不同情況，分別移交給并入單位、上級主管部門或主管部門指定的其他單位接收保管，并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。銷毀時由單位領(lǐng)導(dǎo)指定檔案部門和財會部門共同派員監(jiān)銷，并在銷毀清冊上簽名或蓋章。對保管期滿的會計檔案，要按照檔案管理辦法的規(guī)定，由財會部門和檔案部門共同鑒定，報經(jīng)批準(zhǔn)后，進行處理。調(diào)閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出。本單位的有關(guān)人員需調(diào)閱會計檔案，要經(jīng)會計主管人員同意。會計檔案崗位職責(zé)按照國家和有關(guān)部門關(guān)于會計檔案管理辦法的規(guī)定和要求，對本單位的各種會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務(wù)計劃、年度預(yù)算和重要的經(jīng)濟合同等會計資料，要定期收集、審查核對、整理立卷、編制目錄、分類存放、妥善保管，防止丟失損壞。根據(jù)確定的核算單位，設(shè)置科室收入、消耗明細賬，并逐筆登記各科室在業(yè)務(wù)活動中發(fā)生的各項收入和領(lǐng)用材料、物資的消耗。根據(jù)確定的各類定額、指標(biāo)，按劃分的核算單位歸集各類核算資料，進行明細核算，每月歸集、核算一次。根據(jù)各部門、各科室工作任務(wù)、業(yè)務(wù)技術(shù)條件和費用計劃指標(biāo)，擬定先進、合理的科室消耗定額，采取按年、按季核定定額或采取內(nèi)部銀行結(jié)算辦法，層層落實到各部門、各科室執(zhí)行。按各科室的業(yè)務(wù)性質(zhì)劃分核算單位，明確定員、定額、業(yè)務(wù)指標(biāo)、材料、物資消耗指標(biāo)?；巳藛T要在審核的憑證、賬簿和報表上簽章，以示負責(zé)。對會計賬簿進行檢查，看是否符合記賬要求，復(fù)核各種會計報表，看是否符合制度規(guī)定的編報要求。復(fù)核會計憑證和審查會計賬表。審查經(jīng)濟內(nèi)容是否符合財務(wù)制度，事先有無計劃和經(jīng)濟合同等。根據(jù)財務(wù)收支計劃和財務(wù)會計制度，逐筆審核各項收支。發(fā)現(xiàn)問題，要提出修改意見和建議。按有關(guān)規(guī)定和要求，審查各科室季度計劃和采購計劃，是否超過預(yù)算指標(biāo)，是否切實可行。同時，注意積累按病種收費的成本資料。負責(zé)醫(yī)院成本的調(diào)查、測算，編制有關(guān)醫(yī)療成本報表。編制制劑成本、費用報表，進行制劑成本、費用的分析和考核。不得任意待攤和預(yù)提費用。嚴格按照成本核算辦法的規(guī)定，正確歸集、分配費用。根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)計劃和有關(guān)降低成本的要求，結(jié)合本單位的實際情況，挖掘降低成本費用的潛力，編制成本、費用計劃，按年、按季、按月將指標(biāo)分解，并組織成本、費用計劃的實現(xiàn)。結(jié)合本單位特點和管理需要，擬定本單位的成本核算辦法。成本核算崗位職責(zé)擬定制劑成本和醫(yī)療成本的核算辦法。對各個崗位會計憑證和資料的編號、整理、裝訂提出規(guī)范化的要求，每月終了，要檢查、督促各個崗位的財務(wù)人員，及時將本月的會計憑證和資料移交給會計檔案管理人員。核對無誤后，將各種會計報表連同財務(wù)情況說明書加具封面，裝訂成冊，提交有關(guān)人員審核簽名或蓋章后及時報出。編制資金平衡表，核對其他會計報表?？傎~報表崗位職責(zé)登記總賬。負責(zé)醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整的通知。負責(zé)張榜公布，明碼標(biāo)價。參與醫(yī)療收費通知單的管理。測算編報新醫(yī)療項目的收費標(biāo)準(zhǔn)。檢查、督促物價執(zhí)行情況。物價管理崗位職責(zé)擬定物價管理辦法。保管領(lǐng)用的收據(jù)。收費員當(dāng)天出具收據(jù)收取的現(xiàn)金，經(jīng)核對無誤后，當(dāng)日送交財務(wù)科或解交銀行，對剩余的零鈔和周轉(zhuǎn)零鈔要存放在指定保險柜中妥善保存，保險柜密碼要打亂，鑰匙要妥善保管。收費員對當(dāng)日出具的醫(yī)療收據(jù)，按科目匯總，核對現(xiàn)金，填報門診收費日報表，一式二聯(lián)報財務(wù)科審查、核對和進行會計處理。要嚴格執(zhí)行收費標(biāo)準(zhǔn)，不得多收、少收。收取現(xiàn)金要唱收、唱付，找錢要求病人當(dāng)面點清。收取現(xiàn)金，出具門診收據(jù)。熟悉醫(yī)療項目和醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)。每月末，對在院病人發(fā)生的費用進行預(yù)結(jié)賬，按科室匯總填制有關(guān)報表，報財務(wù)科轉(zhuǎn)賬。周轉(zhuǎn)金不準(zhǔn)挪作他用。②.剩余零款、周轉(zhuǎn)金存放指定的保險箱內(nèi)妥善保管。負責(zé)現(xiàn)金保管與解交。③.自費部分不得記賬。②.根據(jù)預(yù)繳款數(shù)，多退少補，辦理銀行或現(xiàn)金收付。負責(zé)病員出院費用結(jié)算。①.領(lǐng)用收據(jù)應(yīng)由財務(wù)科設(shè)專門登記簿進行登記，領(lǐng)用人要簽章。②.核對發(fā)生的費用與預(yù)繳款余缺，如預(yù)繳款不足應(yīng)及時催收。歸集、核算住院病人費用。預(yù)收病員費用。①、根據(jù)病員病情合理收住。對保管不善造成損失的要報領(lǐng)導(dǎo)按有關(guān)規(guī)定賠償并追查責(zé)任。分析庫存藥品和材料的儲備情況。要定期、不定期地對藥品、材料組織分類盤點，年終要進行全面清查。對購入的藥品、材料，要認真審查發(fā)票，賬單等結(jié)算憑證，及時辦理結(jié)算手續(xù)。督促有關(guān)部門執(zhí)行低值易耗品、衛(wèi)生材料、專項物資、其他材料、在加工材料的領(lǐng)用、報廢、以舊換新、破損賠償、定期盤點等制度。負責(zé)藥品、材料的明細核算和有關(guān)的往來結(jié)算業(yè)務(wù)。根據(jù)醫(yī)療計劃、財務(wù)計劃，結(jié)合藥品、材料庫存和供貨合同，結(jié)合核定的資金定額，嚴格審查藥品、材料采購用款計劃，防止盲目采購、寬打窄用。對藥品、衛(wèi)生材料、專項物資、低值易耗品、其他材料、在加工材料進行分類，編制詳細目錄，并規(guī)定領(lǐng)用、報廢、以舊換新，破損賠償，定期盤點等手續(xù)、制度，明確管理責(zé)任。年終要抄清單，并向有關(guān)部門報告、核對。負責(zé)其他往來結(jié)算的明細核算。年終應(yīng)全部上繳財務(wù)科，下年初重新辦理暫借手續(xù)。對確認無法收回的應(yīng)收款項和無法支付的應(yīng)付款項，應(yīng)查明原因，按現(xiàn)行規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)。往來結(jié)算崗位職責(zé)建立往來款項管理制度。參與醫(yī)院大型貴重設(shè)備的購置、大型修建項目的社會效益和經(jīng)濟效益兩方面的可行性論證。各項支出經(jīng)審核簽章后按會計科目逐筆登記明細賬。對不符合財務(wù)制度規(guī)定的應(yīng)退回補辦有關(guān)手續(xù)或不予辦理。逐筆審核各項支出憑證。根據(jù)年度預(yù)算分解給有關(guān)科室的指標(biāo)，控制審批各科室季度計劃和采購計劃，計劃審批后，財務(wù)科留有一份，其余退還給科室或交采購員作采購用。按照有關(guān)要求結(jié)合本單位實際情況，采取領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門相結(jié)合的辦法擬定年度計劃，經(jīng)報批后分級歸口給各部門執(zhí)行。按照分級歸口管理的要求，明確劃分控制指標(biāo)、支出報銷、報損報廢等費用支出的審批權(quán)限，明確有關(guān)支出手續(xù)和管理制度。年終取出空白賬頁，按實際使用的賬頁順序編定頁碼，及時歸檔。對門診住院等發(fā)生的費用逐筆登記明細賬，按時匯總編制報表。加強院內(nèi)病人欠費的催收，住院病人費用已超過預(yù)繳款的要及時催收，已出院病人的欠款，應(yīng)配備專門催款員，按欠款情況和分布地區(qū)及時安排催收。為保障醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)，病人入院時應(yīng)預(yù)繳醫(yī)療費。經(jīng)復(fù)核過的憑證要簽章負責(zé)。病員費用通知單要詳細反收入憑證。管理有價憑證。編制收入計劃。收入核算崗位職責(zé)擬定收入管理的辦法。分析固定資產(chǎn)的使用效果。發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和損毀等情況，要查明原因，弄清責(zé)任，按規(guī)定的審批權(quán)限辦理報批手續(xù)。參與固定資產(chǎn)的清查盤點。計算提取固定資產(chǎn)大型設(shè)備更新維護基金。對購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門或人員辦理會計手續(xù)。要經(jīng)常深入實際，了解固定資產(chǎn)的使用程度和完好狀況，為編好固定資產(chǎn)更新的大修理計劃提供資料。參與核定固定資產(chǎn)需要量，編制固定資產(chǎn)更新和大修理計劃。固定資產(chǎn)核算崗位職責(zé)會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)管理與核算辦法。但簽發(fā)支票所使用的各印章，不得全部交由出納一人保管。保管有關(guān)印章，空白支票和空白收據(jù)。如有短缺，要負賠償責(zé)任。保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。對于未達賬款，要及時查詢。現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票，要及時收回注銷。嚴格控制簽發(fā)空白支票。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復(fù)核，辦理款項收付。經(jīng)常向財會人員進行安全教育，并定期或不定期地對庫存現(xiàn)金等進行檢查，防止意外