【正文】 八、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制說明1. 可行性研究報(bào)告編制單位單位名稱：深圳市同瑞半導(dǎo)體照明有限公司法定地址：深圳市南山區(qū)西麗鎮(zhèn)眾合興二棟二樓注冊(cè)時(shí)間：2006年6月注冊(cè)資金：200萬元人民幣單位類型：有限責(zé)任公司主管單位: 無2.。（2）、敏感性分析選取成本與價(jià)格作敏感性因素，分別按變化幅度+5%、+10%分析其對(duì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）的影響，得到如下表格：變動(dòng)率10%5%05%10%變動(dòng)因素產(chǎn)品成本變動(dòng)率%%%%%銷售價(jià)格變動(dòng)率%%%%%由上表分析可知:項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格、單位生產(chǎn)成本等因素與財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值呈線性關(guān)系，產(chǎn)品成本的上升/降低所導(dǎo)致財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值出現(xiàn)的波動(dòng)幅度約為銷售價(jià)格的降低/上升所導(dǎo)致財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值出現(xiàn)的波動(dòng)幅度的一倍，產(chǎn)品成本的敏感性明顯大于產(chǎn)品售價(jià)的敏感性。當(dāng)年銷量為250臺(tái)，銷售單價(jià)為4萬元/臺(tái)，由此計(jì)算所得保本銷售量為56臺(tái)。5. 盈虧平衡與敏感性分析（1）盈虧平衡分析總收入總成本固定成本56銷售量（臺(tái)）盈虧平衡圖如上所示。政策風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品屬于節(jié)能、環(huán)保的高效照明器件，一直為國(guó)家政策所鼓勵(lì)發(fā)展。公司針對(duì)深圳人力資源市場(chǎng)狀況專門制定了“以待遇留人，以事業(yè)留心”的人才激勵(lì)政策，核心技術(shù)掌握在關(guān)鍵人員手中，我們的技術(shù)團(tuán)隊(duì)非常穩(wěn)定，可見項(xiàng)目的人員風(fēng)險(xiǎn)很小。4. 項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性及不確定性分析技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目產(chǎn)品采用創(chuàng)新技術(shù)方案，封裝材料與工藝均已經(jīng)過實(shí)踐檢驗(yàn)，加之采用成熟技術(shù)和國(guó)際知名品牌的關(guān)鍵元器件，使得項(xiàng)目產(chǎn)品的出光率和壽命等項(xiàng)技術(shù)、性能指標(biāo)居于國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)不大。項(xiàng)目產(chǎn)品的生產(chǎn)過程中對(duì)環(huán)境無污染，能增加就業(yè)，從業(yè)人員的健康有保障，企業(yè)聘用人員工資在深圳亦屬較高水平，由此帶來的消費(fèi)支出對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)有益。屆時(shí)，半導(dǎo)體照明每年節(jié)約的電能將超過“巨無霸”——三峽電站的全年發(fā)電量！在能源日益短缺的背景下，利用LED的節(jié)能特點(diǎn)，發(fā)展LED照明可為發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、建設(shè)節(jié)約型社會(huì)做出積極貢獻(xiàn)。3. 社會(huì)效益分析隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人們對(duì)新型照明器材的需求越來越強(qiáng)，項(xiàng)目產(chǎn)品提高發(fā)光效率、延長(zhǎng)使用壽命的先進(jìn)技術(shù)性能可以為節(jié)省能源消耗做出重要貢獻(xiàn)。根據(jù)以上預(yù)測(cè)，計(jì)算項(xiàng)目產(chǎn)品的現(xiàn)金流量表如下：現(xiàn)金流量測(cè)算表 金額單位：萬元人民幣項(xiàng)目中試期投產(chǎn)期2006年2007年2008年2009年2010年增量現(xiàn)金流入增量現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資流動(dòng)資金投資總成本費(fèi)用繳納稅費(fèi)增量?jī)衄F(xiàn)金流量累計(jì)增量?jī)衄F(xiàn)金流量通過凈現(xiàn)金流量分析計(jì)算，以折現(xiàn)率為15%計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）為1444萬元。按照每臺(tái)4萬元的價(jià)格計(jì)算（）預(yù)測(cè)項(xiàng)目產(chǎn)品2006年至2010年銷售收入、成本、費(fèi)用等見下表： 成本預(yù)測(cè)表 金額單位：萬元人民幣項(xiàng)目2006年2007年2008年2009年2010年銷售收入原輔材料人員工資租賃費(fèi)折舊攤銷生產(chǎn)成本期間費(fèi)用包括管理費(fèi)用與產(chǎn)品銷售費(fèi)用等，預(yù)測(cè)區(qū)間亦為五年： 費(fèi)用預(yù)測(cè)表 金額單位：萬元人民幣項(xiàng)目2006年2007年2008年2009年2010年銷售收入管理費(fèi)用銷售費(fèi)用費(fèi)用合計(jì)由上述分析可知，影響生產(chǎn)成本的主要因素為原輔材料費(fèi)，公司將通過建立完善的采購(gòu)流程和質(zhì)量檢驗(yàn)流程、采用招標(biāo)制度將原輔材料成本降至最低。以2007年生產(chǎn)250臺(tái)項(xiàng)目產(chǎn)品預(yù)測(cè)項(xiàng)目產(chǎn)品的單位成本為27195元：1）直接生產(chǎn)費(fèi)20595元。具體到位時(shí)間見下表： 金額單位：萬元人民幣資金來源金額到位時(shí)間說明企業(yè)自有資金852006年10月已落實(shí)，資金來源為企業(yè)股東借款。（3）項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程START生產(chǎn)材料準(zhǔn)備機(jī)殼結(jié)構(gòu)定制PCB外發(fā)貼片外購(gòu)件入廠檢驗(yàn)結(jié)構(gòu)件裝配其它模塊裝配，軟件安裝系統(tǒng)組裝調(diào)試系統(tǒng)老化測(cè)試檢驗(yàn)產(chǎn)品包裝入庫(kù)DELIVERY2. 特殊行業(yè)許可證報(bào)批情況項(xiàng)目產(chǎn)品不屬于特殊行業(yè)，無需辦理生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)許可證。對(duì)內(nèi)：組織員工培訓(xùn)、調(diào)試生產(chǎn)線設(shè)備、試運(yùn)行生產(chǎn)線直至生產(chǎn)線穩(wěn)定、高效和具有質(zhì)量保障能力地運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目產(chǎn)品批量生產(chǎn)的目標(biāo)。對(duì)外：在擴(kuò)大營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)的同時(shí)，抓好銷售隊(duì)伍建設(shè)，實(shí)現(xiàn)渠道銷售和系統(tǒng)銷售雙豐收。第三階段：2007年11月～2008年4月，生產(chǎn)準(zhǔn)備階段。對(duì)內(nèi)：購(gòu)置試驗(yàn)與檢測(cè)設(shè)備，驗(yàn)證工藝文件，使企業(yè)具備對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品的驗(yàn)證與實(shí)驗(yàn)條件，保證項(xiàng)目產(chǎn)品在批量投產(chǎn)前具有良好的技術(shù)性能與可靠性，為項(xiàng)目產(chǎn)品批量生產(chǎn)奠定技術(shù)實(shí)驗(yàn)基礎(chǔ)。對(duì)外：抓緊市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，尤其是營(yíng)銷激勵(lì)機(jī)制的建設(shè)，擴(kuò)大試銷范圍，更深入搜集用戶的反饋信息，為優(yōu)化項(xiàng)目產(chǎn)品性能提供第一手資料。（2）項(xiàng)目產(chǎn)品化實(shí)施計(jì)劃第一階段：2006年10月～2007年3月，性能優(yōu)化階段。生產(chǎn)線組織與批量生產(chǎn)準(zhǔn)備。臨床驗(yàn)證與定型試驗(yàn)。五、項(xiàng)目實(shí)施方案1. 技術(shù)方案論述（1）項(xiàng)目技術(shù)路線目前項(xiàng)目產(chǎn)品已完成樣機(jī)試制與中試的大部分研發(fā)工作任務(wù)，下一步項(xiàng)目研發(fā)的技術(shù)路線如下：軟硬件優(yōu)化研發(fā)。售后服務(wù)稍優(yōu)于 。價(jià)格高。銷售價(jià)格價(jià)位合理，價(jià)格低廉，只相當(dāng)于庫(kù)爾特價(jià)格的一半，購(gòu)買成本低。19個(gè)檢測(cè)參數(shù)+3個(gè)直方圖，檢測(cè)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、全自動(dòng)化操作。與 的條件相當(dāng)。但 產(chǎn)品在檢測(cè)準(zhǔn)確性、操作便利性和耗材經(jīng)濟(jì)性等方面，都有明顯的超越對(duì)手的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，具體對(duì)比項(xiàng)目見下表：對(duì)比項(xiàng)目 庫(kù)爾特產(chǎn)品質(zhì)量