【正文】 借款類(lèi)別期初數(shù)期末數(shù)抵押借款10，000，000．000．00擔(dān)保借款0．0040，000，000．00信用借款60，000，000．00。（11）．短期借款合計(jì)13，286，653．143，018，078．571，911，101．2214，393，630．49項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期攤銷(xiāo)期末數(shù)科威特項(xiàng)目968，670．820．000．00968，670．82越南鋅廠項(xiàng)目753，493．64316，992．880．001，070，486．52蒙古硫化鈉項(xiàng)目1，348，958．21272，738．530．001，621，696．74贊比亞銅礦項(xiàng)目2，315，105．68635，334．920．002，950，440．60菲律賓水泥項(xiàng)目316，110．7045，000．000．00361，110．70菲律賓建金項(xiàng)目1，398，546．400．000．001，398，546．40伊朗鉬鐵項(xiàng)目1，746，452．31211，569．490．001，958，021．80伊朗松貢銅礦項(xiàng)目1，615，171．1636，883．260．001，652，054．42賽特廣場(chǎng)裝修費(fèi)626，362．67316，000．00942，362．670．00其他2，197，781．551，183，559．49968，738．552，412，602．49（10）．長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目原始金額期初數(shù)本期增加本期轉(zhuǎn)出本期攤銷(xiāo)期末數(shù)剩余攤銷(xiāo)年限房屋使用權(quán)8，953，500．008，804，275．00526，000．000．00298，450．009，031，825．0028．5年合計(jì)8，804，275．00526，000．000．00298，450．009，031，825．00（9）．無(wú)形資產(chǎn)工程項(xiàng)目名稱(chēng)期初數(shù)本期增加本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)其他減少期末數(shù)資金來(lái)源進(jìn)度西客站148，582，982．081，638，814．28150，221，796．360．00貸款100％其中：利息資本化17，573，312．0817，573，312．08安貞苑10，430，030．890．0010，232，030．89198，000．00貸款95％其中：利息資本化239，678．00239，678．00賽特網(wǎng)絡(luò)工程0．00178，812．50178，812．500．00安圣苑職工住宅3，265，012．803，265，012．80其它80％華源新第職工住宅1，259，254．141，259，254．14其它80％合計(jì)159，013，012．976，341，893．72160，632，639．754，722，266．94（8）．在建工程預(yù)付帳款同比增長(zhǎng)47％的主要原因是預(yù)付購(gòu)中國(guó)民生銀行股權(quán)款及預(yù)付設(shè)備款。合計(jì)197，233，545．82100．00289，469，932．74100．001年以?xún)?nèi)194，407，941．5898．57286，242，914．5498．891－2年2，805，604．241．42104，881．930．042－3年0．000．003，102，136．271．073年以上20，000．000．0120，000．000．00期初數(shù)期末數(shù)帳齡金額比例％金額比例％（3）．預(yù)付帳款①．本公司及其控股子公司預(yù)付帳款的帳齡分析：?jiǎn)挝幻Q(chēng)金額性質(zhì)中色建設(shè)集團(tuán)有限公司17，924，147．66往來(lái)款D．持本公司5％（含5％）以上股份的股東單位的欠款情況欠款單位欠款金額欠款時(shí)間欠款原因香港運(yùn)達(dá)13，057，860．8197年初代墊款中色集團(tuán)公司17，924，247．6699年初至99年底代墊款新月公司3，923，078．9996年底至99年底代墊款泰中公司10，637，187．0896年底至99年底代墊款有色三建3，601，569．3596年初代墊款C．其他應(yīng)收款欠款金額前五名明細(xì)項(xiàng)目列示如下：合計(jì)101，021，517．30100．007，497，512．5284，267，244．81100．006，149，450．841年以?xún)?nèi)66，628，972．3465．953，868，634．1140，820，622．8448．441，368，503．591－2年3，981，034．313．94318，482．748，030，134．779．53641，577．982－3年16，949，280．6616．781，694，928．075，530，460．056．56553，046．013年以上13，462，229．9913．331，615，467．6029，886，027．1535．473，586，323．26期初數(shù)期末數(shù)帳齡金額比例％壞帳準(zhǔn)備金額比例％壞帳準(zhǔn)備B．本公司其他應(yīng)收款帳齡分析合計(jì)101，023，593．59100．007，497，512．5284，207，126．23100．006，151，638．321年以?xún)?nèi)66，631，048．6365．963，868，634．1140，760，504．2648．401，370，691．071－2年3，981，034．313．94318，482．748，030，134．779．54641，577．982－3年16，949，280．6616．781，694，928．075，530，460．056．57553，046．013年以上13，462，229．9913．321，615，467．6029，886，027．1535．493，586，323．26期初數(shù)期末數(shù)帳齡金額比例％壞帳準(zhǔn)備金額比例％壞帳準(zhǔn)備②．其他應(yīng)收款A(yù)．本公司及其控股子公司其他應(yīng)收款帳齡分析本公司根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字（1997）116號(hào)“關(guān)于發(fā)布印發(fā)《境外所得計(jì)征所得稅暫行辦法》（修訂）的通知”，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，境內(nèi)所得按33％計(jì)征，境外所得按16．5％計(jì)征。（2）．企業(yè)所得稅本公司流轉(zhuǎn)稅及附加包括營(yíng)業(yè)稅、增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加。稅項(xiàng)（1）．流轉(zhuǎn)稅及附加貨跌價(jià)準(zhǔn)備的累計(jì)影響金額－4，149，642．86元。③．上述會(huì)計(jì)政策變更的累積影響數(shù)為－24，489，370．24元，其中：因壞帳準(zhǔn)備計(jì)提依據(jù)變更的累積影響為－20．339，727．38元，因計(jì)提存帳準(zhǔn)備會(huì)計(jì)政策變更已采用了追溯調(diào)整法，調(diào)整了一九九九年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的期初數(shù)和上年實(shí)際數(shù)。本年度對(duì)壞公司境外子公司，受所在國(guó)外匯管制及其他管制，未將該公司會(huì)計(jì)報(bào)表納入合并范圍。③．本公司根據(jù)《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》中有關(guān)合并范圍的規(guī)定，鑒于蒙中合資鑫都礦業(yè)責(zé)任有限公司、中美網(wǎng)絡(luò)資訊公司系本將持有珠海鑫光集團(tuán)股份有限公司39．09％的股份全部轉(zhuǎn)給中國(guó)長(zhǎng)城鋁業(yè)公司，因此，本次未將珠海鑫光集團(tuán)股份有限公司1999年度會(huì)計(jì)報(bào)表納入合并范圍。②．本公司根據(jù)《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》中有關(guān)合并范圍的規(guī)定，鑒于本公司已于1999年8月2日與中國(guó)長(zhǎng)城鋁業(yè)公司簽署協(xié)議：本公司所得稅會(huì)計(jì)處理采用應(yīng)付稅款法。（16）．所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本公司業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于承包工程、提供技術(shù)服務(wù)、勞務(wù)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)及開(kāi)展其他業(yè)務(wù)取得的收入。（15）．收入確認(rèn)原則本公司無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，按受益期平均攤銷(xiāo)。（13）．無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)和攤銷(xiāo)方法若已交付使用但尚未辦理竣工結(jié)算的，按交付使用日起，按照工程結(jié)算合同規(guī)定的價(jià)款或工程預(yù)算額估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。購(gòu)置的，按照購(gòu)入成本、運(yùn)輸費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用、安裝成本等計(jì)價(jià)；自行建造的，按照建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)；投資者投入的，按照評(píng)估值或合同、協(xié)議確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià)；企業(yè)用于固定資產(chǎn)投資繳納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅計(jì)入在建工程成本。（12）．在建工程核算方法①．計(jì)價(jià)方式固定資產(chǎn)類(lèi)別殘值率折舊年限年折舊率房屋及建筑物3％402．425％運(yùn)輸設(shè)備3％3－1032．33％－9．7％辦公設(shè)備及其他3％3－832．33％－12．13％固定資產(chǎn)以實(shí)際成本或確定的價(jià)值計(jì)價(jià)；采用直線法按個(gè)別固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，各類(lèi)固定資產(chǎn)的估計(jì)使用年限及年折舊率如下：長(zhǎng)期債券投資按期計(jì)息，同時(shí)按直線法在存續(xù)期內(nèi)攤銷(xiāo)溢價(jià)或折價(jià)。長(zhǎng)期債權(quán)投資按取得時(shí)的實(shí)際成本核算。②．長(zhǎng)期債權(quán)投資根據(jù)本公司董事會(huì)的決議，自一九九九年一月一日起，本公司對(duì)被投資單位由于市價(jià)持續(xù)下跌或經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于長(zhǎng)期股權(quán)投資的帳面價(jià)值，并且這種降低的價(jià)值在可預(yù)計(jì)的未來(lái)期間內(nèi)不可能恢復(fù)時(shí)，按可收回金額低于帳面價(jià)值的差額計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備，預(yù)計(jì)的長(zhǎng)期投資減值損失計(jì)入當(dāng)年度損益類(lèi)帳項(xiàng)。本公司對(duì)其他單位的投資占該企業(yè)有表決權(quán)資本總額20％以下，或?qū)ζ渌麊挝坏耐顿Y雖占該單位有表決權(quán)資本總額20％或20％以上，但不具有重大影響，采用成本法核算；長(zhǎng)期股權(quán)投資占被投資單位資本總額20％（含20％）以上或雖不足20％，但對(duì)被投資單位有重大影響的，采用權(quán)益法核算；長(zhǎng)期股權(quán)投資占被投資企業(yè)資本總額50％以上，或雖然占該單位資本總額不足50％，但具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的，采用權(quán)益法核算并編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。本公司長(zhǎng)期投資按投資形式分為長(zhǎng)期股權(quán)投資和長(zhǎng)期債權(quán)投資。（10）．長(zhǎng)期投資核算方法根據(jù)本公司董事會(huì)的決議，自一九九九年一月一日起，本公司短期投資按成本與市價(jià)孰低計(jì)價(jià)，期末按短期投資市價(jià)低于成本的差額，計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)年度損益類(lèi)帳項(xiàng)。本公司短期投資按實(shí)際支付的價(jià)款扣除已宣告發(fā)放但未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利和利息入帳。此項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更根據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)字〔1999〕35號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)＜股份有限公司會(huì)計(jì)制度有關(guān)會(huì)計(jì)處理問(wèn)題補(bǔ)充規(guī)定＞的通知》的有關(guān)規(guī)定，采用了追溯調(diào)整法，調(diào)整了一九九九年合并會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的期初數(shù)和上年實(shí)際數(shù)。各類(lèi)存貨按取得時(shí)的實(shí)際成本核算，存貨發(fā)出時(shí)采用實(shí)際成本核算；低值易耗品采用一次攤銷(xiāo)法計(jì)入成本。此項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更根據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)字〔1999〕35號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)＜股份有限公司會(huì)計(jì)制度有關(guān)會(huì)計(jì)處理問(wèn)題補(bǔ)充規(guī)定＞的通知》的有關(guān)規(guī)定，采用了追溯調(diào)整法，調(diào)整了一九九九年合并會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的期初數(shù)和上年實(shí)際數(shù)。本公司壞帳核算采用備抵法，根據(jù)本公司董事會(huì)的決議，依據(jù)債務(wù)單位的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等情況，按期末應(yīng)收款項(xiàng)（應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款）余額（扣除關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項(xiàng)）的一定比例提取壞帳準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)年度損益類(lèi)帳項(xiàng)。本公司將凡同時(shí)具備期限短（從購(gòu)買(mǎi)日起，三個(gè)月到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)小等四個(gè)條件的投資，確認(rèn)為現(xiàn)金等價(jià)物。（6）．現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司年末編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，將以美元為記帳本位幣的會(huì)計(jì)報(bào)表按年末外匯基準(zhǔn)價(jià)折合為人民幣，其中，撥付所屬境外代表處的資金仍按歷史匯率折算，產(chǎn)生的差異列示在“貨幣折算差額”項(xiàng)下．（5）．外幣會(huì)計(jì)報(bào)表的折算方法本公司采用分帳制核算，境內(nèi)業(yè)務(wù)以人民幣為記帳本位幣；境外業(yè)務(wù)以美元為記帳本位幣。（3）．記帳本位幣本公司執(zhí)行《股份有限公司會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法（1）．會(huì)計(jì)制度我們認(rèn)為，上述會(huì)計(jì)報(bào)表符合中華人民共和國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《股份有限公司會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了貴公司一九九九年十二月三十一日財(cái)務(wù)狀況及合并財(cái)務(wù)狀況與一九九九年度經(jīng)營(yíng)成果及合并經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，會(huì)計(jì)處理方法的選用遵循了一貫性原則。我們的審計(jì)是根據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。我們接受委托，審計(jì)了中國(guó)有色金屬建設(shè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貴公司）一九九九年十二月三十一日的資產(chǎn)負(fù)債表及合并資產(chǎn)負(fù)債表與一九九九年度利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表、合并利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表和一九九九年度現(xiàn)金流量表。審計(jì)意見(jiàn)全文如下：中國(guó)有色金屬建設(shè)股份有限公司全體股東：本報(bào)告期的重大事項(xiàng)披露情況詳見(jiàn)董事會(huì)工作報(bào)告。（十一）．重大事項(xiàng)披露情況：本報(bào)告期內(nèi)公司執(zhí)行的重大合同項(xiàng)目為伊朗阿巴德銅冶煉廠項(xiàng)目，該項(xiàng)目的具體執(zhí)行情況詳見(jiàn)募集資金項(xiàng)目情況。（九）．重大合同及其履行情況：本報(bào)告期內(nèi)公司資產(chǎn)未向其他機(jī)構(gòu)托管，也未接受其他機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)托管事項(xiàng)。（七）．托管資產(chǎn)及受托管資產(chǎn)情況：原公司改制時(shí)所有的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)已全部進(jìn)入本公司，本公司擁有獨(dú)立的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)；本公司所從事的主營(yíng)業(yè)務(wù)與本公司控股股東不同，不存在同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況。除本公司董事長(zhǎng)與本公司第一大股東—中色建設(shè)集團(tuán)有限公司的法人代表為同一人外，本公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等高級(jí)管理人員已無(wú)在本公司與股東單位中雙重任職的情況；公司財(cái)務(wù)人員無(wú)在關(guān)聯(lián)公司兼職的情況；公司具有獨(dú)立的勞動(dòng)、人事及工資管理權(quán)。（六）．公司與控股股東“三分開(kāi)”情況：1．人員分開(kāi)方面：該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓交易涉及金額494．59萬(wàn)元人民幣，此項(xiàng)交易價(jià)格是按歷史成本價(jià)加上同期銀行定期存款利率確定的。本報(bào)告期內(nèi)未與關(guān)聯(lián)單位發(fā)生購(gòu)銷(xiāo)商品、提供勞務(wù)的交易。（五）．重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)1．購(gòu)銷(xiāo)商品、提供勞務(wù)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易該事項(xiàng)已報(bào)公司九九年度臨時(shí)股東大會(huì)批準(zhǔn)，并在1999年10月13日的《中國(guó)證券報(bào)》上刊登了股東大會(huì)決議。本報(bào)告期內(nèi)公司董事會(huì)秘書(shū)仍由王宏先生擔(dān)任。4．公司董事會(huì)秘書(shū)聘用情況：本報(bào)告期內(nèi)公司