【正文】 。資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)月報(bào)表管理項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及管理要求注 意 事 項(xiàng)資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)月報(bào)表管理報(bào)表種類：《國內(nèi)外匯貸款債權(quán)人集中登記表》《國內(nèi)外匯貸款變動(dòng)反饋表》《國內(nèi)外匯貸款專戶開戶銷戶月報(bào)表》《國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匯總表》《金融機(jī)構(gòu)非居民存款余額月報(bào)表》《金融機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)期信用證余額月報(bào)表》《金融機(jī)構(gòu)海外代付業(yè)務(wù)月報(bào)表》《境內(nèi)銀行提供對(duì)外擔(dān)保情況月報(bào)表》《融資性對(duì)外擔(dān)保簽約、履約、變動(dòng)登記月報(bào)表》《非融資性對(duì)外擔(dān)保簽約、履約、變動(dòng)登記月報(bào)表》1《境外擔(dān)保項(xiàng)下貸款和履約情況登記表》1《外匯委托貸款情況表》1《XX銀行外幣資金池業(yè)務(wù)月報(bào)表》1《金融機(jī)構(gòu)短期外債指標(biāo)統(tǒng)計(jì)表》（僅限寧波轄內(nèi)法人金融機(jī)構(gòu)）1《銀行外債數(shù)據(jù)核對(duì)月報(bào)表》（僅限寧波轄內(nèi)法人金融機(jī)構(gòu)）管理要求：各中資銀行市級(jí)分、支行匯總?cè)爺?shù)據(jù)后，于每月初3個(gè)工作日內(nèi)通過寧波轄內(nèi)金融信息統(tǒng)一報(bào)送系統(tǒng)傳送寧波市外匯局。審核材料： 《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》。 審核材料： 外匯局同意境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股或認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃購付匯及開立賬戶的批復(fù)；境外專用外匯賬戶的開戶證明材料；（僅限于員工持股計(jì)劃）年度購付匯資金總額不得超過外匯局批準(zhǔn)的購付匯額度；銀行為境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)辦員工持股計(jì)劃手續(xù)的，應(yīng)要求將購付匯資金匯入境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)在境外托管銀行開立的境外專用外匯賬戶；銀行為境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)辦理購付匯手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將購付匯情況抄報(bào)外匯局備案登記。銀行辦理業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)在賬戶系統(tǒng)中進(jìn)行反饋，并將核準(zhǔn)件反饋聯(lián)反饋外匯局。審核材料： 外匯局同意境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股或認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃購付匯及開立賬戶的批復(fù)；《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》（開戶核準(zhǔn)件）。境內(nèi)專用外匯賬戶收入范圍為：員工購股或行權(quán)所需外匯資金、員工出售股票后匯回的本金及收益、匯回分紅資金，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入。居民個(gè)人B股交易資金及所得只能劃入本人在境內(nèi)開立的現(xiàn)鈔賬戶，不得匯往境外。由于幣種轉(zhuǎn)換屬于代客外匯買賣業(yè)務(wù)，目前證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)還不能從事此項(xiàng)業(yè)務(wù)，B股投資涉及幣種轉(zhuǎn)換必須由銀行操作。資金清算按同一家證券公司各地營業(yè)部與總公司之間，總公司與上海、深圳的證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)之間的B股資金及有關(guān)稅費(fèi)的劃轉(zhuǎn)方式進(jìn)行(先縱后橫)。審核材料：證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)：《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》和《經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證》(下稱兩證)；證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)：加蓋分支機(jī)構(gòu)印章的總公司資格證書復(fù)印件和許可證復(fù)印件；2001年2月23日前己取得交易所B股交易席位的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)，兩證尚未辦理展期的：兩證和交易所出具的B股交易席位證明；重組或更名的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)：更名前的兩證以及有關(guān)部門關(guān)于公司重組或更名的批準(zhǔn)文件；信托投資公司證券營業(yè)部：可以用《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》代替《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》，但須提供《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》和《經(jīng)營外資股資格證書》。證券公司B股保證金賬戶項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求證券公司B股保證金賬戶業(yè)務(wù)界定：證券公司B股客戶交易結(jié)算資金賬戶(以下簡稱：B股保證金賬戶)是指證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)開立的為B股投資者從事B股投資而存放外匯交易保證金的賬戶。審核材料： 上市公司董事會(huì)分配決議；證券賬戶和存款賬戶入賬通知；相關(guān)完稅證明。嚴(yán)格按照《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》辦理；銀行辦理業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)將核準(zhǔn)件反饋聯(lián)反饋外匯局。A股上市公司外資股東減持所得人民幣售付匯項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求A股上市公司外資股東減持所得人民幣售付匯業(yè)務(wù)界定：外資股東減持上市公司股份所得資金購匯匯出境外。銀行分別在網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)和核查系統(tǒng)中查詢到上述報(bào)關(guān)單后，可為企業(yè)該筆報(bào)關(guān)單辦理對(duì)外購付匯手續(xù)。銀行在系統(tǒng)中查詢到企業(yè)超過90天以上延期付款的進(jìn)出口報(bào)關(guān)后，再進(jìn)入海關(guān)電子口岸“進(jìn)口購付匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”查詢?cè)摴P報(bào)關(guān)單。外匯指定銀行在為企業(yè)辦理超過90天的延期付款對(duì)外支付時(shí)，須在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)中核對(duì)該筆延期付款是否以過外匯局確認(rèn)。審核材料：企業(yè)進(jìn)口貨到付款項(xiàng)下對(duì)外付匯與注銷申請(qǐng)；進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單；有關(guān)商業(yè)單據(jù)；中國電子口岸企業(yè)操作員IC卡銀行要求的其它材料自2008年10月1日起，銀行及分支機(jī)構(gòu)憑上級(jí)銀行的授權(quán)文件，到所在地外匯局辦理延期付款對(duì)外付匯與注銷的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)登陸手續(xù)。企業(yè)申請(qǐng)的實(shí)際付匯金額、幣種及收款人等信息與網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)系統(tǒng)中對(duì)應(yīng)的付匯登記信息一致的，方可辦理購付匯手續(xù)。企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單前對(duì)外付匯時(shí)，如已取得海運(yùn)提單、海運(yùn)單、航空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、貨物承運(yùn)收據(jù)、多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)、郵包收據(jù)等運(yùn)輸單據(jù)，或“中國電子口岸進(jìn)口付匯系統(tǒng)”中已有進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底帳的，無需辦理預(yù)付貨款登記手續(xù)。外匯指定銀行只能為已經(jīng)辦理預(yù)付貨款登記且在可付匯額度內(nèi)的企業(yè)預(yù)付貨款辦理對(duì)外付匯。預(yù)付貨款項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求預(yù)付貨款業(yè)務(wù)界定：2008年11月15日及以后，貨物進(jìn)口實(shí)際付匯日期早于實(shí)際進(jìn)口報(bào)關(guān)日期的付匯。延期收款項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求延期收款業(yè)務(wù)界定： 貨物出口實(shí)際收匯日期晚于實(shí)際出口報(bào)關(guān)日期90天以上（不含）的收匯。預(yù)收貨款項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求預(yù)收貨款業(yè)務(wù)界定：貨物出口實(shí)際收匯日期早于實(shí)際出口報(bào)關(guān)日期的收匯。外匯委托貸款業(yè)務(wù)項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定管理要求外匯委托貸款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)界定：外匯委托貸款是指境內(nèi)企業(yè)通過外匯指定銀行相互拆放外匯資金的行為。境外機(jī)構(gòu)擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定管理要求境外機(jī)構(gòu)擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款業(yè)務(wù)界定：境外機(jī)構(gòu)擔(dān)保項(xiàng)下貸款是指境內(nèi)銀行向境內(nèi)外商投資企業(yè)發(fā)放的境外機(jī)構(gòu)擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款。借款人發(fā)生違約時(shí)，由貸款行按未償人民幣貸款本息和相關(guān)費(fèi)用金額以及當(dāng)日該行掛牌的現(xiàn)匯買入價(jià)，計(jì)算應(yīng)收外匯金額并直接辦理結(jié)匯。B、境內(nèi)居民個(gè)人質(zhì)押外匯來源僅限于本人名下外幣定期儲(chǔ)蓄存款存單，不得用他人的存單作質(zhì)押。外匯質(zhì)押人民幣貸款項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定管理要求外匯質(zhì)押人民幣貸款業(yè)務(wù)界定：外匯質(zhì)押人民幣貸款是指銀行在外匯質(zhì)押項(xiàng)下發(fā)放的人民幣貸款。銀行可以自行提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，無需外匯局核準(zhǔn)；銀行提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，其被擔(dān)保人或受益人至少有一方應(yīng)為在境內(nèi)依法注冊(cè)成立的法人，或至少有一方應(yīng)為由境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。銀行應(yīng)當(dāng)監(jiān)督被擔(dān)保人取得的資金用于被擔(dān)保人在境外的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。銀行融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求銀行融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)界定：銀行提供的融資性對(duì)外擔(dān)保是指擔(dān)保項(xiàng)下主合同具有融資性質(zhì)的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔(dān)保，以及國家外匯管理局認(rèn)定的其他對(duì)外擔(dān)保形式。D、債務(wù)人未在債權(quán)人銀行開立貸款專用賬戶，劃出銀行應(yīng)在收款人欄注明債權(quán)人名稱，并加注單位償還外匯貸款。A、債權(quán)人還本付息通知書要求注明貸款專用賬戶的賬號(hào)。國內(nèi)外匯貸款項(xiàng)下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定管理要求國內(nèi)外匯貸款項(xiàng)下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)界定：國內(nèi)外匯貸款項(xiàng)下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)是指：外匯資金跨行劃轉(zhuǎn)用于償還國內(nèi)外匯貸款；國內(nèi)外匯貸款資金跨行劃入其他國內(nèi)外匯貸款專戶或用于對(duì)外支付進(jìn)口信用證項(xiàng)下的進(jìn)口貨款。債務(wù)人辦理以償還貸款本息為目的的購付匯時(shí)，只能在債權(quán)銀行或其注冊(cè)地銀行辦理；當(dāng)債權(quán)銀行與債務(wù)人的購、付匯銀行不是同一機(jī)構(gòu)的，債權(quán)銀行應(yīng)在向債務(wù)人出具的還本付息通知單上加注：“已按外匯局有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了真實(shí)性、合規(guī)性審核，請(qǐng) 銀行 分（支）行協(xié)助辦理有關(guān)售、付匯手續(xù)”，并簽字及蓋章，售、付匯銀行憑此辦理售匯或境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。債務(wù)人償還貸款本息，應(yīng)先使用自有外匯，不足部分方可購匯。國內(nèi)外匯貸款實(shí)行專戶管理，原則上一筆貸款只能開立一個(gè)專戶；該專戶的收入范圍為貸款收入及劃入的還款資金，支出范圍為債務(wù)人償還貸款、經(jīng)常項(xiàng)下及經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)下支出；債務(wù)人申請(qǐng)辦理貸款專戶開戶手續(xù)時(shí)，債務(wù)人與債權(quán)銀行屬同地的，只允許在債權(quán)銀行開戶；債務(wù)人與債權(quán)銀行屬異地的，可在債權(quán)銀行開戶，也可在債務(wù)注冊(cè)地的銀行開戶；當(dāng)債權(quán)銀行與債務(wù)人的開戶行不是同一機(jī)構(gòu)的，債權(quán)銀行應(yīng)向債務(wù)人的開戶行出具開（銷）戶通知書，并注明：“已按外匯局有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了真實(shí)性、合規(guī)性審核，請(qǐng) 銀行 分（支）行協(xié)助辦理有關(guān)開（銷）戶手續(xù)”，并簽字及蓋章，開戶銀行憑此辦理開（銷）戶手續(xù)。資本項(xiàng)目外債賬戶資金向境內(nèi)劃轉(zhuǎn)須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，方可辦理；最后一筆債務(wù)清償完畢后，銀行應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)督促債務(wù)人申請(qǐng)注銷賬戶。外債項(xiàng)下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求外債及外債轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)界定：外債項(xiàng)下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)之間通過經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)辦理外債項(xiàng)下境內(nèi)賬戶之間的外匯劃轉(zhuǎn)等。審核材料：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》；申請(qǐng)人為外商投資企業(yè)的，需審核企業(yè)在FDI系統(tǒng)中已通過上一年度外商投資企業(yè)外匯年檢。銀行為外商投資企業(yè)辦理外債資金結(jié)匯，須憑外匯局的《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》辦理，并按照核準(zhǔn)件備注欄的要求（備注中詳見《外債結(jié)匯人民幣支付清單》的，按清單要求）將結(jié)匯后人民幣匯入該企業(yè)賬戶或直接向收款人支付。審核材料：《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》。注：貸方累計(jì)借入發(fā)生額是指外債專戶貸方累計(jì)發(fā)生額中債務(wù)人根據(jù)借款合同實(shí)際提款（借入外債本金）收入部分，不包括該賬戶的利息收入、定期存款外匯劃回等。外債專戶的開立、變更和注銷均須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，銀行方可辦理；銀行為外商投資企業(yè)辦理開立外債專戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》銀行反饋聯(lián)相應(yīng)欄目中注明賬號(hào)，并加蓋業(yè)務(wù)印章；外債專戶的貸方累計(jì)借入發(fā)生額不得超過外匯局核準(zhǔn)件上核定的最高金額；外債專戶內(nèi)資金，可以在同一外匯賬戶轉(zhuǎn)存為定期存款，但不得跨戶或跨行轉(zhuǎn)存，定期存款到期后須劃回原賬戶；外債賬戶內(nèi)資金不得用于外匯抵押項(xiàng)下人民幣貸款；外債結(jié)匯需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。收入范圍為外債、外債轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)下的借款資金；支出范圍為經(jīng)常項(xiàng)下及經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)下支出。對(duì)于原購匯的部分，可憑原境外放款的核準(zhǔn)文件及購匯憑證直接到外匯指定銀行辦理結(jié)匯手續(xù)。嚴(yán)格按照《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》（電子版）辦理；銀行辦理業(yè)務(wù)后，應(yīng)在外匯局直投系統(tǒng)中即時(shí)反饋。境外放款還本付息資金匯回入賬項(xiàng)目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求境外放款還本付息資金匯回入賬業(yè)務(wù)界定：境外放款期滿或境外借款人要求分期還款、提前還款的，還本付息資金經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)匯入境外放款專用賬戶。審核材料：境外投資企業(yè)外匯登記IC卡；《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》（電子版）。還本付息資金入賬操作參見“境外放款還本付息資金匯回入賬”。審核材料：境外投資企業(yè)外匯登記IC卡；外匯局核準(zhǔn)企業(yè)境外放款的文件。境外放款專用賬戶資金入賬項(xiàng)目