最新出口退稅業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)講義(參考版)
2025-07-10 14:18本頁面
【正文】 ％？ 是否按照占貨值比例的方法計算離岸價； 是否將報關(guān)單后序號填寫錯誤 是否實際發(fā)生運保費與關(guān)單上列明的差距很大8出口報關(guān)單號（XXX）同以前申報記錄發(fā)生重復(fù)、出口報關(guān)單號（XXX） 發(fā)生重復(fù)申報、海關(guān)數(shù)據(jù)曾被（XXX）挑過？ 沖減操作后的正常提示8如何讀入稅務(wù)反饋信息？為何提示讀寫錯誤？ 向?qū)У?大步第5小步；反饋文件夾沒有準(zhǔn)確的疑點文件8前期收齊數(shù)據(jù)若單證信息仍然不齊應(yīng)該如何操作？ 直接收齊的情況，做撤銷接單處理 沖減收齊的情況，先做刪除，后做撤銷接單8當(dāng)月增值稅申報表為何無法體現(xiàn)本年收入累計與不得抵扣稅額累計？ 沒有按照正常步驟回車操作8匯總表附表中每月為何有兩條數(shù)據(jù)？有何實際意義? 顯示本年與上年的匯總數(shù)據(jù)；實際意義體現(xiàn)在跨年收齊業(yè)務(wù)中8明細(xì)申報中已經(jīng)收齊匯總表為何沒有體現(xiàn)？ 是否單證收齊操作；信息是否齊全8前期單證收齊并且信息齊全表怎么打印不出來？ 信息不齊8單證備案目錄錄入的正確操作步驟是什么？ 企業(yè)經(jīng)營情況單證備案數(shù)據(jù)生成備案打印其他報表8當(dāng)前所屬期、關(guān)聯(lián)號、序號、申報年月、批次、分批批次之間的關(guān)系是什么？ 所屬期=申報年月=關(guān)聯(lián)號前六位 申報批次與關(guān)聯(lián)號在申報年月下大排對 序號在關(guān)聯(lián)號下大排對 分批批次在進(jìn)貨憑證號下排隊90、消費稅退稅申報的兩種情況與操作步驟? 有繳款書填寫，進(jìn)貨憑證號與專用憑證號的填寫 無繳款書填寫，人工挑過的運用9進(jìn)貨出口同時錄入的注意事項？ 標(biāo)志位的選擇9國內(nèi)委托加工材料、加工費如何準(zhǔn)確錄入? 加工費數(shù)量不填，備注填寫WT，商品代碼比照成品 材料商品代碼比照成品，退稅率比照材料本身 9數(shù)據(jù)加工處理中三個檢查的具體作用和問題調(diào)整？ 數(shù)量一致性檢查：金額是否超額占用 換匯成本檢查：換匯成本是超過系統(tǒng)設(shè)定上下限 進(jìn)貨出口關(guān)聯(lián)檢查：進(jìn)貨出口數(shù)量是否不一致9申報商品碼（前10位）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（XXX）不等？ 申報出口數(shù)量（XXX）超過海關(guān)（YYY）ZZZ％ 序號是否填寫有誤；是否實際填寫錯誤9%，%？ 計稅金額調(diào)低9申報退稅率（）＞商品碼庫中的規(guī)定退稅率（）或 申報退稅率（）＞商品碼庫中的規(guī)定退稅率（）？ 商品代碼庫沒有升級或進(jìn)貨金額調(diào)整9發(fā)票總申報稅額（XXX）＞總局的（ XXX）？ 修改進(jìn)貨采集數(shù)據(jù)中的計稅金額9進(jìn)貨表的計稅金額合計與出口表的出口進(jìn)貨金額合計不 符是何原因？怎樣處理？ 出口表中的出口進(jìn)貨金額等于進(jìn)貨平均單價乘以出口數(shù)量 若不一致忽略即可9打印到EXCEL報表時,按序號排列,不是按關(guān)聯(lián)號排列的？其他常見問題？ 序號物理重排或?qū)⒋蛴〗Y(jié)果按照EXCEL做序號重排100、常見出口退稅單證申報的辦理規(guī)定和軟件申報常規(guī)流程？ 向?qū)е袉巫C申報向?qū)?。出口退稅三大方法稅負(fù)分析？ 又免又退；只免不退；不予退免[ 本帖最后由 jxdanyang 于 2009723 11:35 編輯 ] jxdanyang 注冊會員 狀態(tài) 離線 3使用道具 發(fā)表于 2009723 11:30 資料 個人空間 個人短信 加為好友 只看該作者 出口退稅疑點難點解析一、出口退稅申報流程3流通企業(yè)與工業(yè)企業(yè)出口退稅流程的區(qū)別與聯(lián)系？ 共同點：三大步驟 區(qū)別點：生產(chǎn)企業(yè)三條線（出口退稅、內(nèi)銷征稅、進(jìn)項稅額）；外貿(mào)企業(yè)一條線3出口退稅申報需要的單證？ 基本單證（兩單兩票）、輔助單證（購進(jìn)合同、出口貨物明細(xì)單、裝貨單、運輸單）二、出口退稅單證管理3單證備案的內(nèi)容和要求？ 四大單證；四大要求（有沒有、進(jìn)出和單據(jù)是否相符、時間邏輯）3出口退稅單證臺帳登記管理的技巧？ 核銷單為主線；內(nèi)部交接格式三、出口退稅會計核算3外貿(mào)企業(yè)出口退稅會計核算的4個關(guān)鍵點？1）購進(jìn)貨物時 借：庫存商品—庫存出口商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）—出口
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