【正文】 開發(fā)支出無形資產(chǎn)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理工程物資在建工程固定資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)長期股權(quán)投資長期應(yīng)收款持有至到期投資可供出售金融資產(chǎn)非流動資產(chǎn)：流動資產(chǎn)合計其他流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)存貨其他應(yīng)收款應(yīng)收股利應(yīng)收利息預(yù)付賬款應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)交易性金融資產(chǎn)流動負債：貨幣資金表456名 稱單位計劃價（元）名 稱單位計劃價（元）海鮮壓縮機臺700激光機風(fēng)機套500激光壓縮機臺900工業(yè)機風(fēng)機套600工業(yè)壓縮機臺1 000海鮮機外殼套500海鮮機冷凝器套600激光機外殼套600激光機冷凝器套700工業(yè)機外殼套800工業(yè)機冷凝器套900氟里昂公斤25海鮮機風(fēng)機套400表457明 細 科 目方 向差異額（元）差異科目海鮮壓縮機貸－208材料成本差異（1404）激光壓縮機貸－280工業(yè)壓縮機貸－180海鮮機冷凝器貸－304激光機冷凝器貸－478工業(yè)機冷凝器貸－388海鮮機風(fēng)機貸－172激光機風(fēng)機貸－230工業(yè)機風(fēng)機貸－196海鮮機外殼借70激光機外殼借150工業(yè)機外殼借88氟里昂貸－40合計貸－2 1687．存貨具體業(yè)務(wù)詳見手工會計崗位綜合實訓(xùn)資料九、報表管理模塊實訓(xùn)資料1．編制資產(chǎn)負債表，格式如表458所示。表453倉 庫存 貨 編 碼存 貨 名 稱采 購 科 目差 異 科 目01010101海鮮壓縮機14010101材料成本差異（1404）010102激光壓縮機14010102010103工業(yè)壓縮機14010103010201海鮮機冷凝器1401020101010202激光機冷凝器14010202材料成本差異（1404）010203工業(yè)機冷凝器14010203010301海鮮機風(fēng)機14010301010302激光機風(fēng)機14010302010303工業(yè)機風(fēng)機14010303010401海鮮機外殼14010401010402激光機外殼14010402010403工業(yè)機外殼14010403010501氟里昂14010501020201包裝箱1411010202勞保用品1411020203工具1411030303產(chǎn)成品14054．存貨對應(yīng)科目設(shè)置，如表454所示。表451 倉 庫 編 碼倉 庫 名 稱計 價 方 式01材料庫計劃價02周轉(zhuǎn)材料庫先進先出法03產(chǎn)成品庫全月平均法2．收發(fā)類別設(shè)置，如表452所示。表450 日期票據(jù)號供應(yīng)商簡稱采購部門結(jié)算方式金額20071127鄭州鋼聯(lián)生產(chǎn)供應(yīng)科轉(zhuǎn)賬支票40 000本月合計40 0008．具體業(yè)務(wù)詳見手工會計2007年12月份實訓(xùn)資料。（3）摘要：采購。（1）單據(jù)名稱：預(yù)付款。 （4）余額方向：貸。（2）單據(jù)類型：商業(yè)承兌匯票。表448日期發(fā)票號供應(yīng)商簡稱采購部門貨物數(shù)量單價價稅合計20071129付龍欣制鋼生產(chǎn)供應(yīng)科工業(yè)機外殼105506 43520070930廣州松下生產(chǎn)供應(yīng)科激光壓縮機1090010 53020071005派瑞特包裝生產(chǎn)供應(yīng)科包裝箱2009021 06020071121天山制冷生產(chǎn)供應(yīng)科激光壓縮機1090010 530本月合計48 5556．應(yīng)付票據(jù)期初余額錄入，如表449所示。（4）摘要：采購。（2）單據(jù)類型：采購專用發(fā)票。表447供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱應(yīng) 付 科 目預(yù) 付 科 目01深圳谷美壓縮機應(yīng)付賬款（2202）預(yù)付賬款（1123）02鄭州鋼聯(lián)03天津市付龍制鋼04北京三鼎中天風(fēng)扇05北京久林風(fēng)扇電機06廣州松下壓縮機07天津?qū)娇照{(diào)08天津派瑞特包裝09天津天山制冷10南馬路五金城5．應(yīng)付款管理模塊期初余額錄入，如表448所示。 圖463．產(chǎn)品科目設(shè)置，如表446所示。七、應(yīng)付款管理模塊實訓(xùn)資料1．應(yīng)付系統(tǒng)賬套參數(shù)設(shè)置，如圖45所示。付款條件：2/10，1/20，n/30。表445 日期票據(jù)號客 戶銷售部門結(jié)算方式金額20071126成都東駿激光成都銷售部轉(zhuǎn)賬支票100 000本月合計100 0008．壞賬設(shè)置，如圖44所示。（3）摘要：銷售。（1）單據(jù)名稱：預(yù)收款。（4）余額方向：借。（2）單據(jù)類型：商業(yè)承兌匯票。表443日期發(fā)票號客戶簡稱銷售部門貨物數(shù)量單價價稅合計20071113北京光電所北京銷售部激光冷水機3950033 34520071115濟南機床集團北京銷售部工業(yè)冷水機109600112 32020071002南京大恒激光上海銷售部激光冷水機109400109 98020071026成都東駿激光成都銷售部海鮮冷暖機10580067 86020070809廣州粵華激光深圳銷售部海鮮冷暖機205700133 38020040110重慶高科光電成都銷售部工業(yè)冷水機2990023 166本月合計55480 0516．應(yīng)收票據(jù)期初余額錄入，如表444所示。（4）摘要：銷售。（2）單據(jù)類型：銷售專用發(fā)票。表441 存貨編碼存貨名稱銷售收入科目應(yīng)交增值稅科目銷售退回對應(yīng)科目010101海鮮壓縮機其他業(yè)務(wù)收入（6051）應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（22210105）其他業(yè)務(wù)收入（6051）010102激光壓縮機010103工業(yè)壓縮機010201海鮮機冷凝器010202激光機冷凝器010203工業(yè)機冷凝器010301海鮮機風(fēng)機其他業(yè)務(wù)收入（6051）010302激光機風(fēng)機010303工業(yè)機風(fēng)機010401海鮮機外殼010402激光機外殼010403工業(yè)機外殼0105氟里昂0201包裝箱0202勞保用品0203工具0301海鮮冷暖機主營業(yè)務(wù)收入（6001）主營業(yè)務(wù)收入（6001）0302激光冷水機0303工業(yè)冷水機4．控制科目設(shè)置，如表442所示表442 編 碼客 戶 簡 稱應(yīng) 收 科 目預(yù) 收 科 目001北京光電所應(yīng)收賬款（1122）預(yù)收賬款（2203）002濟南機床集團003上海交大焊接所004南京大恒激光005武漢楚天集團006武漢華工集團007成都東駿激光008重慶高科光電009深圳大族激光010廣州粵華激光011沈陽機床集團012長春理工大學(xué)5．應(yīng)收賬款期初余額錄入，如表443所示。圖422．基本科目設(shè)置，如圖43所示。8．計提當月折舊。（3）預(yù)計年用年限，如表439所示。（1）凈殘值率：4%。表437 方 式 代 碼方 式 名 稱 對應(yīng)會計科目101購入銀行存款（100202）102投資者投入實收資本（400101）103捐贈營業(yè)外收入（6301）104盤盈以前年度損益調(diào)整（6901）105在建工程轉(zhuǎn)入在建工程（1604）106融資租入長期應(yīng)付款（2701）5．固定資產(chǎn)減少方式及對應(yīng)入賬科目，如表438所示。表435部 門 代 碼部 門 名 稱對應(yīng)科目設(shè)置1綜合部管理費用—折舊費（660202）2生產(chǎn)部制造費用（5101）3采購部管理費用—折舊費（660202）4銷售部銷售費用（6601）5技術(shù)部管理費用—折舊費（660202）6品質(zhì)部7倉儲部3．固定資產(chǎn)類別設(shè)置，如表436所示。表433部 門對應(yīng)會計科目借方科目貸方科目綜合部管理費用（660201）應(yīng)付職工薪酬—工會經(jīng)費（221105）或應(yīng)付職工薪酬—教育費附加（221106）生產(chǎn)部采購部銷售部技術(shù)部品質(zhì)部倉儲部五、固定資產(chǎn)管理模塊實訓(xùn)資料1．啟用固定資產(chǎn)管理模塊參數(shù)設(shè)置，如表434所示。表431部 門人 員 類 別對應(yīng)會計科目借方科目貸方科目綜合部行政管理人員管理費用（660201）應(yīng)付職工薪酬—工資（221101）生產(chǎn)一部車間管理人員制造費用（5101）生產(chǎn)一部生產(chǎn)人員生產(chǎn)成本（5001）生產(chǎn)二部車間管理人員制造費用（5101）生產(chǎn)二部生產(chǎn)人員生產(chǎn)成本（5001）生產(chǎn)三部車間管理人員制造費用（5101）生產(chǎn)三部生產(chǎn)人員生產(chǎn)成本（5001）采購部行政管理人員管理費用（660201）銷售部銷售人員銷售費用（6601）技術(shù)部行政管理人員管理費用（660201）品質(zhì)部行政管理人員管理費用（660201）倉儲部行政管理人員管理費用（660201）13．福利費的計提分攤設(shè)置（計提比例為14%），如表432所示。表429部 門姓 名病 假 天 數(shù) 事 假 天 數(shù)財務(wù)部李財1總經(jīng)理辦公室楊清2生產(chǎn)一部白儀2生產(chǎn)一部秦東1生產(chǎn)二部張雪2生產(chǎn)供應(yīng)吳政3上海銷售部劉利1北京銷售部于曉龍111．生產(chǎn)工人計件工資情況，如表430所示。表427部門方案編號方案名稱車間計件單價（元/工時）生產(chǎn)一部01海鮮機一車間生產(chǎn)二部01激光機二車間生產(chǎn)三部01工業(yè)機三車間9．工資數(shù)據(jù)輸入，具體工資數(shù)據(jù)如表428所示。7．計件工資檔案設(shè)置，如表426所示。（1）統(tǒng)計標準名稱：車間。實發(fā)合計＝應(yīng)發(fā)合計－扣款合計。保險費＝上年月平均工資8%。病假扣款＝（基本工資＋崗位工資）/30病假天數(shù)。應(yīng)發(fā)合計＝基本工資＋崗位工資＋計件工資＋崗位津貼＋獎金。4．工資項目設(shè)置，如表425所示。表423 編 號人員類別設(shè)置表01行政管理人員02車間管理人員03生產(chǎn)人員04銷售人員3．人員檔案設(shè)置，如表424所示。（6）系統(tǒng)啟用時間：2007年12月。（4）扣零設(shè)置：不扣零。（2）是否核算計件工資：是。四、薪資管理模塊實訓(xùn)資料1．啟用參數(shù)設(shè)置。（5）按凈利的10%計提法定盈余公積。表422 結(jié) 轉(zhuǎn) 科 目對 方 科 目主營業(yè)務(wù)收入本年利潤（4103）其他業(yè)務(wù)收入投資收益公允價值變動損益營業(yè)外收入主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金及附加其他業(yè)務(wù)成本本年利潤（4103）銷售費用管理費用財務(wù)費用營業(yè)外支出（3）按利潤總額的33%計算應(yīng)交所得稅。（1）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置，如表421所示。7．記賬要求：李財記賬。5．審核要求：李財審核。表419 項目大類名稱分 類 編 碼分 類 名 稱產(chǎn)品核算1產(chǎn)成品（4）項目目錄定義，如表420所示。表417 項目在類名稱項 目 級 次產(chǎn)品核算1（2）核算科目定義，如表418所示。表416 結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理標志1