【正文】 資金流量表是資金流量計(jì)算表的成果匯總。項(xiàng)目排列方法同分年度投資表。表五 分年度投資表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)工期（年）123456……Ⅰ工程部分投資一建筑工程1建筑工程工程（一級(jí)項(xiàng)目）2施工臨時(shí)工程工程（一級(jí)項(xiàng)目）二安裝工程1機(jī)電設(shè)備安裝工程工程（一級(jí)項(xiàng)目）2金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備安裝工程工程（一級(jí)項(xiàng)目）三設(shè)備購(gòu)置費(fèi)1機(jī)電設(shè)備設(shè)備2金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備設(shè)備四獨(dú)立費(fèi)用1建設(shè)管理費(fèi)2工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)3聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)4生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)5科研勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)6其他一至四項(xiàng)合計(jì)基本預(yù)備費(fèi)靜態(tài)投資Ⅱ建設(shè)征地移民補(bǔ)償投資……靜態(tài)投資Ⅲ環(huán)境保護(hù)工程投資……靜態(tài)投資Ⅳ水土保持工程投資……靜態(tài)投資Ⅴ工程投資總計(jì)(I～Ⅳ合計(jì))靜態(tài)總投資價(jià)差預(yù)備費(fèi)建設(shè)期融資利息總投資5．資金流量表需要編制資金流量表的項(xiàng)目可按下表編制。本表適用于編制機(jī)電和金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備及安裝工程概算。本表適用于編制建筑工程概算、施工臨時(shí)工程概算和獨(dú)立費(fèi)用概算。五部分之后的內(nèi)容為：一至五部分投資合計(jì)、基本預(yù)備費(fèi)、靜態(tài)投資。表一 工程概算總表 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建安工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)獨(dú)立費(fèi)用合計(jì)Ⅰ工程部分投資第一部分建筑工程第二部分機(jī)電設(shè)備及安裝工程第三部分金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備及安裝工程第四部分施工臨時(shí)工程第五部分獨(dú)立費(fèi)用一至五部分投資合計(jì)基本預(yù)備費(fèi)靜態(tài)投資Ⅱ一二三四五六七建設(shè)征地移民補(bǔ)償投資農(nóng)村部分補(bǔ)償費(fèi)城(集)鎮(zhèn)部分補(bǔ)償費(fèi)工業(yè)企業(yè)補(bǔ)償費(fèi)專業(yè)項(xiàng)目補(bǔ)償費(fèi)防護(hù)工程費(fèi)庫(kù)底清理費(fèi)其他費(fèi)用一至七項(xiàng)小計(jì)基本預(yù)備費(fèi)有關(guān)稅費(fèi)靜態(tài)投資Ⅲ環(huán)境保護(hù)工程投資靜態(tài)投資Ⅳ水土保持工程投資靜態(tài)投資Ⅴ工程投資總計(jì)(I～Ⅳ合計(jì))靜態(tài)總投資價(jià)差預(yù)備費(fèi)建設(shè)期融資利息總投資二、工程部分概算表工程部分概算表包括工程部分總概算表、建筑工程概算表、設(shè)備及安裝工程概算表、分年度投資表、資金流量表。Ⅳ為水土保持工程總概算表。Ⅱ?yàn)榻ㄔO(shè)征地移民補(bǔ)償總概算表，列示至一級(jí)項(xiàng)目。第六章 概算表格一、工程概算總表工程概算總表由工程部分的總概算表與建設(shè)征地移民補(bǔ)償、環(huán)境保護(hù)工程、水土保持工程的總概算表匯總并計(jì)算而成。(3)建設(shè)期融資利息。編制工程概算總表時(shí)，在工程投資總計(jì)中應(yīng)順序計(jì)列以下項(xiàng)目：(1)靜態(tài)總投資(匯總各部分靜態(tài)投資)。工程部分、建設(shè)征地移民補(bǔ)償、環(huán)境保護(hù)工程、水土保持工程的靜態(tài)投資之和構(gòu)成靜態(tài)總投資。(2)基本預(yù)備費(fèi)。三、靜態(tài)總投資一至五部分投資與基本預(yù)備費(fèi)之和構(gòu)成工程部分靜態(tài)投資。計(jì)算公式為式中 E——價(jià)差預(yù)備費(fèi)； N——合理建設(shè)工期； n——施工年度； Fn——建設(shè)期間資金流量表內(nèi)第n年的投資； p——年物價(jià)指數(shù)。2．價(jià)差預(yù)備費(fèi)計(jì)算方法：根據(jù)施工年限，以資金流量表的靜態(tài)投資為計(jì)算基數(shù)。％～％。(2)施工圖設(shè)計(jì)階段勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)的95％按合理工期分年平均計(jì)算，其余5％的勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)用作為設(shè)計(jì)保證金，計(jì)入最后一年的資金流量表內(nèi)。3．獨(dú)立費(fèi)用資金流量獨(dú)立費(fèi)用資金流量主要是勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)的支付方式應(yīng)考慮質(zhì)量保證金的要求，其他項(xiàng)目則均按分年投資表中的資金安排計(jì)算。(2)其他設(shè)備。按設(shè)備到貨周期確定各年資金流量比例，具體比例見(jiàn)表516。(1)主要設(shè)備的資金流量計(jì)算。在計(jì)算概算資金流量時(shí)，按分項(xiàng)工程分年度完成建安工作量的5％％時(shí)終止（即完成建安工作量的50％時(shí)），并將所扣的保留金100％計(jì)入該項(xiàng)工程終止后一年（如該年已超出總工期，則此項(xiàng)保留金計(jì)入工程的最后一年）的資金流量表內(nèi)。(4)保留金。水利工程一般規(guī)模較大，所需材料的種類及數(shù)量較多，提前備料所需資金較大，因此考慮向施工企業(yè)支付一定數(shù)量的材料預(yù)付款。對(duì)于需要購(gòu)置特殊施工機(jī)械設(shè)備或施工難度較大的項(xiàng)目，工程預(yù)付款可取大值，其他項(xiàng)目取中值或小值。1)工程預(yù)付款按劃分的單個(gè)工程項(xiàng)目的建安工作量的10％～20％計(jì)算，工期在3年以內(nèi)的工程全部安排在第一年，工期在3年以上的可安排在前兩年。(2)資金流量是在原分年度投資的基礎(chǔ)上，考慮預(yù)付款、預(yù)付款的扣回、保留金和保留金的償還等編制出的分年度資金安排。本資金流量計(jì)算辦法主要用于初步設(shè)計(jì)概算。二、資金流量資金流量是為滿足工程項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中各時(shí)段的資金需求，按工程建設(shè)所需資金投入時(shí)間計(jì)算的各年度使用的資金量。2．設(shè)備及安裝工程設(shè)備及安裝工程分年度投資應(yīng)根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)確定的設(shè)備安裝進(jìn)度計(jì)算各年預(yù)計(jì)完成的設(shè)備費(fèi)和安裝費(fèi)。對(duì)于次要的和其他工程，可根據(jù)施工進(jìn)度，按各年所占完成投資的比例，攤?cè)敕帜甓韧顿Y表。第四節(jié) 分年度投資及資金流量一、分年度投資分年度投資是根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)確定的施工進(jìn)度和合理工期而計(jì)算出的工程各年度預(yù)計(jì)完成的投資額。六、其他1．工程保險(xiǎn)費(fèi)‰～‰計(jì)算，田間工程原則上不計(jì)此項(xiàng)費(fèi)用。初步設(shè)計(jì)、招標(biāo)設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)階段的勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)：執(zhí)行原國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)價(jià)格[2002]10號(hào)文頒布的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》。灌溉田間工程一般不計(jì)此項(xiàng)費(fèi)用。五、科研勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)1．工程科學(xué)研究試驗(yàn)費(fèi)按工程建安工作量的百分率計(jì)算。5．工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)％～％計(jì)算。注：(1)設(shè)備費(fèi)應(yīng)包括機(jī)電設(shè)備、金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備以及運(yùn)雜費(fèi)等全部設(shè)備費(fèi)。4．備品備件購(gòu)置費(fèi)％～％計(jì)算。(2)％計(jì)算。樞紐工程、引水工程取中上限，河道工程取下限。若工程含有新建大型泵站、泄洪閘、船閘等建筑物時(shí)，按建筑物投資參照樞紐工程計(jì)算。(2)引水工程視工程規(guī)模參照樞紐工程計(jì)算。三、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)費(fèi)用指標(biāo)見(jiàn)表515。原則上應(yīng)按整體工程投資統(tǒng)一計(jì)算，工程規(guī)模較大時(shí)可分段計(jì)算。原則上應(yīng)按整體工程投資統(tǒng)一計(jì)算，工程規(guī)模較大時(shí)可分段計(jì)算。表512 樞紐工程建設(shè)管理費(fèi)費(fèi)率表一至四部分建安工作量(萬(wàn)元)費(fèi)率(％)輔助參數(shù)(萬(wàn)元)50000及以內(nèi)050000～100000500100000～2000001500200000～5000002900500000以上8900簡(jiǎn)化計(jì)算公式為：一至四部分建安工作量該檔費(fèi)率+輔助參數(shù)(下同)。灌溉田間工程取下限，建筑物較多、施工排水量大或施工條件復(fù)雜的河道工程取上限。一般引水工程取下限，隧洞、渡槽等大型建筑物較多的引水工程、施工條件復(fù)雜的引水工程取上限。(1)％～％。(3)河道工程按一至四部分建安工作量的百分率計(jì)算(表511)。表510 引水工程施工房屋建筑工程費(fèi)率表工期百分率工期百分率≤3年％～％＞3年％～％一般飲水工程取中上限，大型飲水工程取下限。年)；施工機(jī)械化程度高取大值，反之取小值；采用掘進(jìn)機(jī)施工為主的工程全員勞動(dòng)生產(chǎn)率應(yīng)適當(dāng)提高；K1——施工高峰人數(shù)調(diào)整系數(shù)，；K2——室外工程系數(shù)，～，地形條件差的可取大值，反之取小值；K3——單位造價(jià)指標(biāo)調(diào)整系數(shù)，按不同施工年限，采用表59中的調(diào)整系數(shù)。1．施工倉(cāng)庫(kù)建筑面積由施工組織設(shè)計(jì)確定，單位造價(jià)指標(biāo)根據(jù)當(dāng)?shù)叵鄳?yīng)建筑造價(jià)水平確定。施工倉(cāng)庫(kù)，指為工程施工而臨時(shí)興建的設(shè)備、材料、工器具等倉(cāng)庫(kù)；辦公、生活及文化福利建筑，指施工單位、建設(shè)單位、監(jiān)理單位及設(shè)計(jì)代表在工程建設(shè)期所需的辦公用房、宿舍、招待所和其他文化福利設(shè)施等房屋建筑工程。三、施工場(chǎng)外供電工程根據(jù)設(shè)計(jì)的電壓等級(jí)、線路架設(shè)長(zhǎng)度及所需配備的變配電設(shè)施要求，采用工程所在地區(qū)造價(jià)指標(biāo)或有關(guān)實(shí)際資料計(jì)算。第四部分 施工臨時(shí)工程一、導(dǎo)流工程導(dǎo)流工程按設(shè)計(jì)工程量乘以工程單價(jià)進(jìn)行計(jì)算。二、安裝工程費(fèi)安裝工程投資按設(shè)備數(shù)量乘以安裝單價(jià)進(jìn)行計(jì)算。計(jì)算方法：以第一部分建筑工程投資為基數(shù)，按表58的費(fèi)率，以超額累進(jìn)方法計(jì)算。除高原、沙漠地區(qū)外，不得用于購(gòu)置進(jìn)口、豪華車輛。交通設(shè)備數(shù)量應(yīng)由設(shè)計(jì)單位按有關(guān)規(guī)定、結(jié)合工程規(guī)模確定，設(shè)備價(jià)格根據(jù)市場(chǎng)情況、結(jié)合國(guó)家有關(guān)政策確定。進(jìn)口設(shè)備的國(guó)內(nèi)段運(yùn)雜綜合費(fèi)率，按國(guó)產(chǎn)設(shè)備運(yùn)雜綜合費(fèi)率乘以相應(yīng)國(guó)產(chǎn)設(shè)備原價(jià)占進(jìn)口設(shè)備原價(jià)的比例系數(shù)進(jìn)行計(jì)算（即按相應(yīng)國(guó)產(chǎn)設(shè)備價(jià)格計(jì)算運(yùn)雜綜合費(fèi)率）。4．采購(gòu)及保管費(fèi)按設(shè)備原價(jià)、％計(jì)算。新疆、西藏地區(qū)的設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率可視具體情況另行確定。表56 主要設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)率表(％)設(shè)備分類鐵 路公 路公路直達(dá)基本費(fèi)率基本運(yùn)距1000 km每增運(yùn)500 km基本運(yùn)距100km每增運(yùn)20km水輪發(fā)電機(jī)組主閥、橋機(jī)主變壓器120000kVA及以上120000kVA以下設(shè)備由鐵路直達(dá)或鐵路、公路聯(lián)運(yùn)時(shí)，分別按里程求得費(fèi)率后疊加計(jì)算；如果設(shè)備由公路直達(dá)，應(yīng)按公路里程計(jì)算費(fèi)率后，再加公路直達(dá)基本費(fèi)率。2．運(yùn)雜費(fèi)運(yùn)雜費(fèi)分主要設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)和其他設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)，均按占設(shè)備原價(jià)的百分率計(jì)算。一、設(shè)備費(fèi)設(shè)備費(fèi)包括設(shè)備原價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)和采購(gòu)保管費(fèi)。(3)其余各項(xiàng)按設(shè)計(jì)要求分析計(jì)算。如無(wú)設(shè)計(jì)資料時(shí)，可根據(jù)壩型或其他工程型式，按照主體建筑工程投資的百分率 計(jì)算。五、其他建筑工程(1)安全監(jiān)測(cè)設(shè)施工程，指屬于建筑工程性質(zhì)的內(nèi)外部觀測(cè)設(shè)施。2．室外工程投資一般按房屋建筑工程投資的15％～20％計(jì)算。樞紐工程投資≤50000萬(wàn)元 ％～％50000萬(wàn)元＜投資≤％～％投資＞％～％％～％％(注：投資小或工程位置偏遠(yuǎn)者取大值，反之取小值。三、房屋建筑工程1．永久房屋建筑(1)用于生產(chǎn)、辦公的房屋建筑面積，由設(shè)計(jì)單位按有關(guān)規(guī)定結(jié)合工程規(guī)模確定，單位造價(jià)指標(biāo)根據(jù)當(dāng)?shù)叵鄳?yīng)建筑造價(jià)水平確定。其他工程，如果工程設(shè)計(jì)能夠確定細(xì)部結(jié)構(gòu)工程的工程量，可按設(shè)計(jì)工程量乘以工程單價(jià)進(jìn)行計(jì)算，不再按表55指標(biāo)計(jì)算。2．表中綜合指標(biāo)僅包括基本直接費(fèi)內(nèi)容。參照水工建筑工程細(xì)部結(jié)構(gòu)指標(biāo)表確定，見(jiàn)表55。(3)當(dāng)設(shè)計(jì)對(duì)混凝土施工有溫控要求時(shí)，應(yīng)根據(jù)溫控措施設(shè)計(jì)，計(jì)算溫控措施費(fèi)用，也可以經(jīng)過(guò)分析確定指標(biāo)后，按建筑物混凝土方量進(jìn)行計(jì)算。一、主體建筑工程(1)主體建筑工程概算按設(shè)計(jì)工程量乘以工程單價(jià)進(jìn)行編制。）現(xiàn)行計(jì)算稅率標(biāo)準(zhǔn)如下：建設(shè)項(xiàng)目在市區(qū)的 ％建設(shè)項(xiàng)目在縣城鎮(zhèn)的 ％建設(shè)項(xiàng)目在市區(qū)或縣城鎮(zhèn)以外的 ％國(guó)家對(duì)稅率標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整時(shí)，可以相應(yīng)調(diào)整計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。五、利潤(rùn)利潤(rùn)按直接費(fèi)和間接費(fèi)之和的7％計(jì)算。(12)其他工程。(11)掘進(jìn)機(jī)施工隧洞工程(2)。(10)掘進(jìn)機(jī)施工隧洞工程(1)。(9)疏浚工程。(8)錨固工程。(7)鉆孔灌漿工程。(6)鋼筋制安工程。(5)混凝土澆筑工程。(4)模板工程。(3)砂石備料工程。(2)石方工程。工程類別劃分說(shuō)明：(1)土方工程。表54 間接費(fèi)費(fèi)率表序號(hào)工程類別計(jì)算基礎(chǔ)間接費(fèi)費(fèi)率(％)樞紐工程引水工程河道工程一建筑工程1土方工程直接費(fèi)74～53～42石方工程直接費(fèi)119～107～83砂石備料工程(自采)直接費(fèi)4444模板工程直接費(fèi)86～75～65混凝土澆筑工程直接費(fèi)87～86～76鋼筋制安工程直接費(fèi)5447鉆孔灌漿工程直接費(fèi)98～988錨固工程直接費(fèi)98～989疏浚工程直接費(fèi)665～610掘進(jìn)機(jī)施工隧洞工程（1）直接費(fèi)33311掘進(jìn)機(jī)施工隧洞工程（2）直接費(fèi)55512其他工程直接費(fèi)97～86