【正文】 。將當(dāng)前會(huì)計(jì)期間結(jié)束，轉(zhuǎn)入下一會(huì)計(jì)期間。 表結(jié)法(GENERATE PROFIT AND LOSS FOR LIST)指企業(yè)每 期 結(jié) 賬 時(shí) ， 損 益 類(lèi) 各 賬 戶(hù) 的 余 額 不 需 要 結(jié) 轉(zhuǎn) 到 本 年 利 潤(rùn) 賬 戶(hù) ， 只 要 結(jié)出 各 損 益 類(lèi) 賬 戶(hù) 的 本 年 累 計(jì) 余 額 ， 就 可 以 根 據(jù) 這 些 余 額 ， 逐 項(xiàng) 填 入 損 益 表 ，通 過(guò) 損 益 表 計(jì) 算 出 從 年 初 到 本 月 末 止 的 本 年 累 計(jì) 利 潤(rùn) ， 只 有 到 年 度 終 了 進(jìn) 行年 度 決 算 時(shí) ， 才 用 “賬 結(jié) 法 ”將 損 益 類(lèi) 賬 戶(hù) 的 全 年 累 計(jì) 余 額 轉(zhuǎn) 入 本 年 利 潤(rùn) 賬戶(hù) 。 本年利潤(rùn)(GAIN AND LOSS)指企業(yè)在一定期間的經(jīng)營(yíng)成果，它包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益和營(yíng)業(yè)外收支凈額。 結(jié)轉(zhuǎn)損益(GENERATE PROFIT AND LOSS)是指企業(yè)在每一會(huì)計(jì)期末，將各收益類(lèi)科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目的貸方，將各成本、費(fèi)用類(lèi)科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目的借方。10 / 11 賬齡（A CCOUNT AGE）是指 公 司 尚 未 收 回 的 應(yīng) 收 賬 款 的 時(shí) 間 長(zhǎng) 度 ， 通 常 按 照 1 年 以 內(nèi) ， 12 年 ， 23 年 和 3 年以 上 4 個(gè) 級(jí) 別 來(lái) 劃 分 。 往來(lái)對(duì)賬單（ACCTCUSSENTCHECKUI）是企業(yè)之間發(fā)生交易后，錢(qián)款支付的往來(lái)清單。 發(fā)生額（PERIOD TOTAL）某一定會(huì)計(jì)期間或日期內(nèi)所有發(fā)生的業(yè)務(wù)的總和。 銀行存款日記賬（BANK BOOK）是用來(lái)逐日逐筆反映銀行存款增減變化和結(jié)余情況的賬簿。 日?qǐng)?bào)表（JOURNAL）按日記錄各個(gè)科目發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的報(bào)表。該表的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)是以“資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益”這一會(huì)計(jì)恒等式為理論基礎(chǔ)的。 多欄賬（COLUMNAR JOURNAL）為滿(mǎn)足財(cái)會(huì)日常工作的需要，便于對(duì)明細(xì)科目的綜合查詢(xún)，設(shè)專(zhuān)欄對(duì)特定項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算，即多欄賬。明細(xì)賬是會(huì)計(jì)資料形成的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)?？偡诸?lèi)賬所提供的核算資料，是編制會(huì)計(jì)報(bào)表的主要依據(jù)，任何單位都必須設(shè)置總分類(lèi)賬。 總分類(lèi)賬簿（GENERAL LEDGER）也稱(chēng)總分類(lèi)賬，簡(jiǎn)稱(chēng)總賬。 憑證匯總表（REPORTVOUCHERGENERALLIST）根據(jù)許多同類(lèi)的記帳憑證按賬戶(hù)名稱(chēng)定期加以匯總而重新編制的記帳憑證，目的是簡(jiǎn)化登記總分類(lèi)賬的手續(xù)。 記賬日期（BOOKDATE）填制憑證的日期。 憑證反過(guò)賬（REVERSE POSTING）憑證過(guò)賬的逆程序，對(duì)已經(jīng)結(jié)賬期間的憑證不能反過(guò)賬，只能在反結(jié)賬后方可反過(guò)賬。 反審核憑證（REVERSE APPROVE）清除原已審核的簽章。 內(nèi)部往來(lái)（INTERIOR ACCOUNT CUSSENT）集團(tuán)內(nèi)部公司之間的往來(lái)業(yè)務(wù)。 連查明細(xì)賬（COINQUIRING LEDGER）通過(guò)憑證中的科目迅速查詢(xún)對(duì)應(yīng)明細(xì)分類(lèi)賬的方法。 憑證套打（VOUCHER PRINT USERDEFINED）將憑證按自定義格式一式多份打印出來(lái)的方式。 憑證處理 會(huì)計(jì)憑證（VOUCHER）用以記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，作為記賬依據(jù)的書(shū)面文件；也是組織、協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、傳輸經(jīng)濟(jì)信息、進(jìn)行會(huì)計(jì)工作的重要工具。記賬分類(lèi)有五大類(lèi)型，包括：客戶(hù)、供應(yīng)商、職員、物料、固定資產(chǎn)和內(nèi)部賬戶(hù)六類(lèi)。 輔助賬（ASSISTRECORD）也稱(chēng)備查賬，是指對(duì)某些在序時(shí)賬和分類(lèi)賬中未能記載或記載不全的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行輔助或補(bǔ)充登記的賬簿，是會(huì)計(jì)賬簿體系中不可或缺的組成部分。 核算項(xiàng)目（ASSISTANT）核算項(xiàng)目是會(huì)計(jì)科目的一種延伸,設(shè)置某科目有相應(yīng)的輔助核算后, 相當(dāng)于設(shè)置了科目按核, 它具有更加靈活方便的特性。 成本對(duì)象（OBJECT）企業(yè)內(nèi)部按照分權(quán)管理體制劃分的責(zé)任中心。 成本（費(fèi)用）中心（COST CENTER）只著重考核其所發(fā)生的成本或費(fèi)用，而不考核或不會(huì)形成可以用貨幣計(jì)量的收入的責(zé)任中心。 表外科目（OUT OF ACCOUNT） 是指會(huì)計(jì)制度約定的會(huì)計(jì)科目表之外的、用戶(hù)從企業(yè)內(nèi)部管理角度自行設(shè)置的會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)科目就是對(duì)會(huì)計(jì)六大要素的進(jìn)一步分類(lèi)的名稱(chēng)。在反映的過(guò)程中，針對(duì)各會(huì)計(jì)事項(xiàng)的性質(zhì)與內(nèi)容，必須取以特別的名稱(chēng)，做為記賬的對(duì)象，這個(gè)名稱(chēng)就叫做會(huì)計(jì)科目。 間接匯率(INDIRECT RATE)指每單位本國(guó)貨幣可以?xún)稉Q的外幣金額，例如：1 人民幣= 美元6 / 11 會(huì)計(jì)期間（ACCOUNT PERIOD）將一個(gè)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)劃分為一個(gè)個(gè)連續(xù)的、長(zhǎng)短相同的期間。 直接匯率 (DIRECT RATE)指每單位外幣可以?xún)稉Q的本國(guó)貨幣金額，是國(guó)際通行的慣例。 固定匯率( FIXED RATE)是指企業(yè)的某種外幣業(yè)務(wù)在一個(gè)期間內(nèi)只使用一個(gè)固定的記賬匯率，匯率的損益在期末再進(jìn)行調(diào)整； 浮動(dòng)匯率 (FLOATING RATE)是指企業(yè)的某種外幣業(yè)務(wù)在記賬時(shí)每天均使用當(dāng)天的匯率，每期最后一天的匯率又為結(jié)賬匯率，以前的外幣業(yè)務(wù)均需要按這天的匯率進(jìn)行調(diào)整。 期初匯率（PERIODOPEN EXCHANGE RATE）會(huì)計(jì)期初的外幣匯率。 原幣（ORIGINAL CURRENCY）業(yè)務(wù)交易的實(shí)際貨幣。通用記賬憑證，是指各類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)共同使用的統(tǒng)一格式的記賬憑證。 試算平衡（TRIAL BALANCE）在會(huì)計(jì)期間終了時(shí)，為了檢查過(guò)賬是否正確，需要編制試算平衡表列示分類(lèi)賬中的各種有關(guān)賬戶(hù)名稱(chēng)及其余額是否平衡的。 結(jié)算號(hào) (SETTLEMENT BILL NO.)結(jié)算號(hào)是指各種結(jié)算方式所使用單據(jù)的號(hào)碼。如果外幣業(yè)務(wù)只涉及一種貨幣的，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)可直接計(jì)入該種貨幣賬戶(hù)，不反映記賬本位幣金額；到月末，再將所有原幣記賬的發(fā)生額按一定的市場(chǎng)匯率折算成記賬本位幣金額。所以，外幣分賬法又可稱(chēng)“原幣記賬法” 或“分幣記賬法”。 外幣統(tǒng)賬制 (FOREIGN CURRENCY F USE)外幣統(tǒng)賬制是指在發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，即折算為記賬本位幣入賬。 科目類(lèi)別（ACCOUNT SORT）根據(jù)會(huì)計(jì)理論將會(huì)計(jì)科目分為五大類(lèi)，即資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本、損益，再包括具體的會(huì)計(jì)科目。 匯率（EXCHANGE RATE）匯率又稱(chēng)外匯匯率、外匯牌價(jià)或外匯行市，它是指一國(guó)的貨幣兌換成另一國(guó)貨幣的比率，或是指用一種貨幣表示另一種貨幣的價(jià)格。 系統(tǒng)參數(shù)初始化設(shè)置 (SYSTEM PARAMETER SETUP)設(shè)置涉及系統(tǒng)類(lèi)的數(shù)據(jù)參數(shù)，例如：打印預(yù)覽設(shè)置、頁(yè)面設(shè)置等。本文件內(nèi)容可能隨時(shí)變更，恕不另行通知。請(qǐng)注意：本文件只作為產(chǎn)品介紹之用，不屬于您與金蝶簽署的任何協(xié)議。下面按照總賬系統(tǒng)的功能：初始化設(shè)置、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)、憑證處理、賬簿報(bào)表處理、期末處理五組術(shù)語(yǔ)。EAS 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)解釋財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部李蘇霞 導(dǎo)讀伴隨 EAS 的客戶(hù)增多，為幫助相關(guān)實(shí)施人員準(zhǔn)確理解總賬模塊中的相關(guān)專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)特制作本文檔。日常的客戶(hù)維護(hù)中實(shí)施人員由于所學(xué)專(zhuān)業(yè)的限制很難再短時(shí)間內(nèi)一下掌握所有的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，給日?？蛻?hù)溝通帶來(lái)困難，以下內(nèi)容就日常業(yè)務(wù)中使用的專(zhuān)業(yè)名詞做出詳細(xì)的解釋。適用對(duì)