【正文】 25 / 25。但若其風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 係依循國(guó)外總公司相關(guān)規(guī)定，採(cǎi)行與本守則規(guī)范內(nèi)容相當(dāng)或較先進(jìn)之方法辦理并提出相關(guān)證明文件者，則不在此限。外購(gòu)系統(tǒng)之選擇需考慮系統(tǒng)功能之完備性、開(kāi)放程度，供應(yīng)商或系統(tǒng)商之專業(yè)能力及支援能力。主要范圍宜包括：異地備援、災(zāi)后復(fù)原、容錯(cuò)、備份及因應(yīng)對(duì)策。 ，資訊系統(tǒng)相關(guān)文件之保存與管理。 風(fēng)險(xiǎn)管理資訊系統(tǒng)之安全性 系統(tǒng)與模型之安全性 保險(xiǎn)業(yè)所建置之風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)架構(gòu)必須規(guī)范所需之安全程度，以確保保險(xiǎn)業(yè)資訊、系統(tǒng)及模型之機(jī)密性、完整性及可用性。 資料庫(kù)基本架構(gòu)應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)資訊傳輸格式與頻率，并減少重復(fù)資料以提高效率。 保險(xiǎn)業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)資訊系統(tǒng)架構(gòu)時(shí)，宜考量不同風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告揭 露之頻率、對(duì)象及格式。 \作之軟硬體環(huán)境，建置時(shí)應(yīng)確保系統(tǒng)之安全性。 。 風(fēng)險(xiǎn)資訊揭露 保險(xiǎn)業(yè)除應(yīng)依主管機(jī)關(guān)規(guī)定及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范揭露相關(guān)資訊外，亦應(yīng)將經(jīng)董事會(huì)通過(guò)之風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告妥善保存。發(fā)生異常狀況時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)依照公司內(nèi)部訂定之特殊事件處理程序提出分析報(bào)告，以達(dá)即時(shí)有效之監(jiān)控管理與回應(yīng)。於違反風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，應(yīng)提出超限處理報(bào)告及因應(yīng)措施。 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)編製相關(guān)之風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并定期提報(bào)至適當(dāng)之管理階層，其 審核過(guò)程與結(jié)果應(yīng)予文件化并適當(dāng)保存。 。 （Deterministic Scenario Testing）。 （Liquidity Ratio）。 資產(chǎn)負(fù)債配合風(fēng)險(xiǎn)衡量 保險(xiǎn)業(yè)在考量經(jīng)營(yíng)環(huán)境及保險(xiǎn)商品之風(fēng)險(xiǎn)屬性及復(fù)雜度后，可參酌但不限於下列之資產(chǎn)負(fù)債管理衡量方法： （Duration）或凸性分析（Convexity）。 ：主要指無(wú)足夠現(xiàn)金或流動(dòng)性資產(chǎn)以滿足現(xiàn)金支出。 資產(chǎn)負(fù)債配合風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) 資產(chǎn)負(fù)債配合風(fēng)險(xiǎn)之辨識(shí)宜考量下列幾種風(fēng)險(xiǎn)： ：主要指資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格之變動(dòng)所致之損失。 。 資產(chǎn)負(fù)債配合風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)負(fù)債配合風(fēng)險(xiǎn)管理原則 資產(chǎn)負(fù)債配合風(fēng)險(xiǎn)係指資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值變動(dòng)不一致所致之風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)根據(jù)所銷(xiāo)售之保險(xiǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)屬性及復(fù)雜程度，訂定適當(dāng)之資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制，使保險(xiǎn)業(yè)在可承受之范圍內(nèi)，形成、執(zhí)行、監(jiān)控和修正資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)策略，以達(dá)成公司預(yù)定之財(cái)務(wù)目標(biāo)。 保險(xiǎn)業(yè)可針對(duì)不同之準(zhǔn)備金相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，依其影響程度、發(fā)生機(jī)率之高低及發(fā)生之先后順序，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控管，其中可包含但不限於下列項(xiàng)目： （1）風(fēng)險(xiǎn)移轉(zhuǎn)計(jì)畫(huà)：採(cǎi)取移轉(zhuǎn)之方式，將全部或部分之風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。 （4）隨機(jī)分析法（Stochastic Methods；Mack Method 或 Bootstrap Method）。 （2）損失率法。 （4）準(zhǔn)備金相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控管方式。 （2）訂定適當(dāng)之準(zhǔn)備金提存處理程序。 準(zhǔn)備金相關(guān)風(fēng)險(xiǎn) 準(zhǔn)備金相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)係指針對(duì)簽單業(yè)務(wù)低估負(fù)債，造成各種準(zhǔn)備金之提存，不足以支應(yīng)未來(lái)履行義務(wù)之風(fēng)險(xiǎn)。 （3）各級(jí)理賠人員授權(quán)范圍、理賠金額授權(quán)額度及分層授權(quán)核決權(quán) 限表。 保險(xiǎn)業(yè)對(duì)於理賠作業(yè)應(yīng)訂定內(nèi)部理賠處理程序，其內(nèi)容至少應(yīng)包含下列項(xiàng)目： （1）聘用理賠人員之資格及權(quán)責(zé)。 理賠風(fēng)險(xiǎn) 理賠風(fēng)險(xiǎn)係指保險(xiǎn)業(yè)在處理理賠案件過(guò)程中，因作業(yè)不當(dāng)或疏失而產(chǎn)生之風(fēng)險(xiǎn)。 ： 產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)應(yīng)定期檢視在假定之巨災(zāi)事件或情境下各種保險(xiǎn)商品之風(fēng)險(xiǎn)累積效應(yīng)與公司風(fēng)險(xiǎn)限額之關(guān)連性，并評(píng)估公司風(fēng)險(xiǎn)資本是否滿足巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)資本需求。 （2）風(fēng)險(xiǎn)模型：保險(xiǎn)業(yè)得採(cǎi)用風(fēng)險(xiǎn)模型進(jìn)行特定巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)損失評(píng)估，惟保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)能充分了解評(píng)估結(jié)果所代表之意義。 保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)以質(zhì)化或量化之工具來(lái)辨識(shí)、衡量及管理巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，常見(jiàn)之管理工具如下，各公司得視需要採(cǎi)用之。 保險(xiǎn)公司應(yīng)依商品特性辨識(shí)各種可能會(huì)造成公司重大損失之巨災(zāi)事件，此巨災(zāi)事件可考量地震、颱風(fēng)洪水等天然災(zāi)害、空難與重大交通事故及傳染病等。 再保險(xiǎn)安排完成后，應(yīng)定期監(jiān)控再保險(xiǎn)人之信用評(píng)等。 （2）保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)考量其自留風(fēng)險(xiǎn)之承擔(dān)能力，訂定每一危險(xiǎn)單位及每 一危險(xiǎn)事故之累積限額，并就超出限額之風(fēng)險(xiǎn)透過(guò)再保險(xiǎn)予以移轉(zhuǎn)，以確保其清償能力，維護(hù)經(jīng)營(yíng)之安全。 再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)係指再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)往來(lái)中，因承擔(dān)超出限額之風(fēng)險(xiǎn)而未安排適當(dāng)之再保險(xiǎn)，或再保險(xiǎn)人無(wú)法履行義務(wù)而導(dǎo)致保費(fèi)、賠款或其它費(fèi)用無(wú)法攤回等之風(fēng)險(xiǎn)。 （4）訂立各級(jí)核保人員分層授權(quán)范圍及額度。 （2）拒限保業(yè)務(wù)之種類及其判核層級(jí)與額度。 為求有效維護(hù)承保業(yè)務(wù)品質(zhì)及降低潛在核保風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)就所經(jīng)營(yíng)之各項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，分別制定相關(guān)之核保手冊(cè)，以資遵循。 （3）招攬作業(yè)、核保作業(yè)之處理程序。 保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)各項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)建立其內(nèi)部之招攬、核保等處理制度及程序，其內(nèi)容至少應(yīng)包含下列項(xiàng)目： （1）保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員與保險(xiǎn)業(yè)之法律關(guān)係。 （2）核保手冊(cè)或準(zhǔn)則之制定。 核保風(fēng)險(xiǎn) 核保風(fēng)險(xiǎn)係指保險(xiǎn)業(yè)因執(zhí)行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)招攬、承保業(yè)務(wù)審查、相關(guān) 費(fèi)用支出等作業(yè)，所產(chǎn)生之非預(yù)期損失風(fēng)險(xiǎn)。 （3）精算假設(shè)：費(fèi)率釐訂所採(cǎi)用之精算假設(shè)可視情況加計(jì)適當(dāng)之安 全係數(shù)。 保險(xiǎn)業(yè)可針對(duì)不同保險(xiǎn)商品，依商品特性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控管，其可參酌之方法包括但不限於下列項(xiàng)目： （1）資產(chǎn)配置計(jì)畫(huà)（適用於壽險(xiǎn)業(yè)）：應(yīng)與投資人員就商品特性進(jìn)行溝通后，并依其專業(yè)評(píng)估而制定，對(duì)於可能發(fā)生之不利情勢(shì)，應(yīng)制定適當(dāng)之應(yīng)變方案。 ?建立損失分配時(shí)，可分別考量損失頻率、損失幅度及損失之相關(guān)性。敏感度較高之風(fēng)險(xiǎn)因子，應(yīng)作進(jìn)一步分析。 ?利潤(rùn)測(cè)試指標(biāo) 一般所採(cǎi)用之各種利潤(rùn)衡量指標(biāo)，可包括但不限於下列所示： （損）貼現(xiàn)值對(duì)保費(fèi)貼現(xiàn)值之比率（Premium Profit Margin） （New Business Strain） （Return on Asset） （Break Even Year） （Return on Equity） （Internal Rate of Return） （2）敏感度分析（適用於壽險(xiǎn)業(yè)） ?保險(xiǎn)業(yè)可對(duì)個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)因子進(jìn)行敏感度分析，以利風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。 保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行商品設(shè)計(jì)及定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)衡量時(shí)，可參酌之衡量方法包括但不限於下列項(xiàng)目： （1）利潤(rùn)測(cè)試（適用於壽險(xiǎn)業(yè)） ?執(zhí)行利潤(rùn)測(cè)試時(shí)，應(yīng)依據(jù)商品類型及特性，配合公司之經(jīng)營(yíng)策略，訂定可接受之利潤(rùn)目標(biāo)，藉以檢驗(yàn)或調(diào)整商品之設(shè)計(jì)及定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。 （1）以質(zhì)化方式衡量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可透過(guò)文字的描述表達(dá)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之可 能性及其影響程度，以適當(dāng)反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。 （5）商品設(shè)計(jì)及定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控管方式。 （3）檢測(cè)行政系統(tǒng)之可行性。保險(xiǎn)業(yè)對(duì)於商品設(shè)計(jì)及定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)訂定