【正文】 　　在賬套使用過程中，如果當(dāng)年已經(jīng)計提過壞賬準(zhǔn)備，則壞賬處理方式這一參數(shù)不能更改?！　〉诹?jié) 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用　　一、應(yīng)收管理模塊初始化工作　　(一)控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置　　　　(1)基本信息的設(shè)置　　主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設(shè)置。用戶可以對系統(tǒng)提供的工資表進行修改，使報表格式更符合企業(yè)的需要?！　?二)工資表的查詢輸出　　工資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終通過工資報表的形式反映，工資管理模塊提供了主要的工資報表，報表的格式由會計軟件提供，如果對報表提供的固定格式不滿意，用戶也可以自行設(shè)計。　　三、工資管理模塊期末處理　　(一)期末結(jié)賬　　在當(dāng)期工資數(shù)據(jù)處理完畢后，需要通過期末結(jié)賬功能進入下一個期間。工資費用分?jǐn)傢椖恳话惆☉?yīng)付工資、應(yīng)付福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、各類保險等。　　(二)個人所得稅計算　　工資管理模塊提供個人所得稅自動計算功能，用戶可以根據(jù)政策的調(diào)整，定義最新的個人所得稅稅率表，系統(tǒng)可以自動計算個人所得稅。工資變動數(shù)據(jù)錄入是指輸入某個期間內(nèi)工資項目中相對變動的數(shù)據(jù)，如獎金、請假扣款等。指通過數(shù)據(jù)接口將工資數(shù)據(jù)從車間、人事、后勤等外部系統(tǒng)導(dǎo)入工資管理模塊。適用于有確定取數(shù)關(guān)系的數(shù)據(jù)項。對符合條件的某些工資項，統(tǒng)一替換為一個相同的數(shù)據(jù)。先將工資項目分組，然后按組輸入。選定某一特定員工，輸入或修改其工資數(shù)據(jù)?！　?二)錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)　　第一次使用工資管理模塊必須將所有人員的基本工資數(shù)據(jù)錄入計算機?！　　　∑髽I(yè)在月內(nèi)發(fā)放的工資，不僅要按工資用途進行分配，而且需要按工資一定比例計提某些費用?！　　　榱擞嬎闩c申報個人所得稅，需要對個人所得稅進行相應(yīng)的設(shè)置。　　　　設(shè)置工資項目計算公式是指企業(yè)根據(jù)其財務(wù)制度，設(shè)置某一工資類別下的工資計算公式。企業(yè)一般可按人員、部門或時間等設(shè)置多個工資類別?！　?四)相關(guān)數(shù)據(jù)查詢　　固定資產(chǎn)管理模塊提供賬表查詢功能，用戶可以對固定資產(chǎn)相關(guān)信息按照不同標(biāo)準(zhǔn)進行分類、匯總、分析和輸出，以滿足各方面管理決策的需要。對賬工作主要是為了保證固定資產(chǎn)管理模塊的資產(chǎn)價值、折舊、減值準(zhǔn)備等與賬務(wù)處理模塊中對應(yīng)科目的金額相一致?！　∠到y(tǒng)還可以提供折舊清單，顯示所有應(yīng)計提折舊的資產(chǎn)已計提折舊的信息。在期末，系統(tǒng)利用自動計提折舊功能，對各項固定資產(chǎn)按照定義的折舊方法計提折舊，并將當(dāng)期的折舊額自動累計到每項資產(chǎn)的累計折舊項目中，并減少固定資產(chǎn)賬面價值。　　三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理　　(一)計提折舊　　固定資產(chǎn)管理模塊提供自動計提折舊的功能。　　　　固定資產(chǎn)非價值信息變更包括固定資產(chǎn)的使用部門變動、使用狀況變動、存放地點變動等。發(fā)現(xiàn)原記錄固定資產(chǎn)的價值有誤等幾種情況。將固定資產(chǎn)的一部分拆除。　　　　(1)固定資產(chǎn)原值變動　　固定資產(chǎn)使用過程中，其原值變動的原因一般包括：根據(jù)國家規(guī)定，對固定資產(chǎn)重新估價?！　?二)固定資產(chǎn)減少　　固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)的核算不是直接減少固定資產(chǎn)的價值，而是輸入資產(chǎn)減少卡片，說明減少原因，記錄業(yè)務(wù)的具體信息和過程，保留審計線索。在每個會計期間，用戶可在固定資產(chǎn)管理模塊中對相關(guān)日常業(yè)務(wù)進行管理和核算。固定資產(chǎn)卡片記錄每項固定資產(chǎn)的詳細(xì)信息，一般包括：固定資產(chǎn)編號、名稱、類別、規(guī)格型號、使用部門、增加方式、使用狀況、預(yù)計使用年限、殘值率、折舊方法、開始使用日期、原值、累計折舊等?！　?三)錄入原始卡片　　固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)?！　　　」潭ㄙY產(chǎn)種類繁多，規(guī)格不一，需建立科學(xué)的固定資產(chǎn)分類體系。折舊方法通常包括:不提折舊、平均年限法、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等。　　固定資產(chǎn)使用狀況包括：在用、經(jīng)營性出租、大修理停用、季節(jié)性停用、不需要和未使用?！　　　∑髽I(yè)需要明確固定資產(chǎn)的使用狀況，加強固定資產(chǎn)的核算和管理。　　固定資產(chǎn)增加的方式主要有：直接購買、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入等?！　　　∑髽I(yè)固定資產(chǎn)增加或減少的具體方式不同，其固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計量方法也不同?！　?二)設(shè)置基礎(chǔ)信息　　　　折舊對應(yīng)科目是指折舊費用的入賬科目，資產(chǎn)計提折舊后必須設(shè)定折舊數(shù)據(jù)應(yīng)歸入哪個成本或費用科目。　　如果確定不計提折舊，則不能操作賬套內(nèi)與折舊有關(guān)的功能。設(shè)置啟用會計期間在第一次進入固定資產(chǎn)管理模塊時進行。　　第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用　　一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作　　(一)設(shè)置控制參數(shù)　　　　啟用會計期間是指固定資產(chǎn)管理模塊開始使用的時間。　　結(jié)賬只能由具有結(jié)賬權(quán)限的人進行。　　(5)檢查損益類賬戶是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，如損益類科目還有余額，則不能結(jié)賬?！　?3)檢查總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬是否對賬正確，如果對賬不正確則不能結(jié)賬。因此，結(jié)賬工作執(zhí)行時，系統(tǒng)會檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：　　(1)檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結(jié)賬。結(jié)賬每個月只能進行一次。只有對賬正確，才能進行結(jié)賬操作。對賬主要包括總賬和明細(xì)賬、總賬和輔助賬、明細(xì)賬和輔助賬的核對。執(zhí)行此功能后，一般系統(tǒng)能夠自動搜索和識別需要進行損益結(jié)轉(zhuǎn)的所有科目(即損益類科目)，并將它們的期末余額(即發(fā)生凈額)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中?！　∮脩魬?yīng)該將所有未記賬憑證審核記賬后，再進行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。自定義轉(zhuǎn)賬定義允許用戶通過自動轉(zhuǎn)賬功能自定義憑證的所有內(nèi)容，然后用戶可以在此基礎(chǔ)上執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成。自動生成的轉(zhuǎn)賬憑證同樣要進行后續(xù)的審核、記賬?！　”４嫦到y(tǒng)自動生成的轉(zhuǎn)賬憑證時，系統(tǒng)同樣會對憑證進行校驗，只有通過了系統(tǒng)校驗的憑證才能進行保存。　　用戶應(yīng)該按期末結(jié)轉(zhuǎn)的順序來執(zhí)行自動轉(zhuǎn)賬生成功能。在系統(tǒng)中事先進行自動轉(zhuǎn)賬定義，設(shè)置的內(nèi)容一般包括：編號、憑證類別、摘要、發(fā)生會計科目、輔助項目、發(fā)生方向、發(fā)生額計算公式等。自動轉(zhuǎn)賬的目的在于減少工作量，避免會計人員重復(fù)錄入此類憑證，提高記賬憑證錄入的速度和準(zhǔn)確度?！　∪?、賬務(wù)處理模塊期末處理　　賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會計人員在每個會計期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包括會計期末的轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬等。　　　　輔助賬查詢一般包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個人往來、部門核算、項目核算的輔助總賬、輔助明細(xì)賬查詢。用戶可以查詢輸出某日所有會計科目(不包括現(xiàn)金、銀行存款會計科目)的發(fā)生額及余額情況。查詢多欄賬時，用戶可以設(shè)置多種查詢條件，包括多欄賬名稱、月份、是否包含未記賬憑證等?？梢圆樵兒洼敵霭从涃~憑證在內(nèi)的最新發(fā)生額及期初余額和期末余額。利用余額表可以查詢和輸出總賬科目、明細(xì)科目在某一時期內(nèi)的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和期末余額?！　?3)余額表　　用于查詢統(tǒng)計各級會計科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和期末余額等。　　(2)明細(xì)賬查詢　　用于查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，用戶可以設(shè)置多種查詢條件查詢明細(xì)賬，包括會計科目范圍、查詢月份、會計科目代碼、是否包括未記賬憑證等?？傎~查詢可以根據(jù)需要設(shè)置查詢條件，如會計科目代碼、會計科目范圍、會計科目級次、是否包含未記賬憑證等。用戶可以在系統(tǒng)中查詢余額調(diào)節(jié)表，但不能對其進行修改?！　?4)余額調(diào)節(jié)表的編制　　對賬完成后，系統(tǒng)根據(jù)本期期末的銀行存款日記賬的余額、銀行對賬單的余額對未達賬項進行調(diào)整，自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表?！　〕俗詣訉~外，系統(tǒng)一般還提供手工對賬功能。　　系統(tǒng)進行自動對賬的條件一般包括：業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、結(jié)算方式、結(jié)算票號、發(fā)生金額相同等。錄入的對賬單內(nèi)容一般包括入賬日期、結(jié)算方式、結(jié)算單據(jù)字號、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額，余額由系統(tǒng)自動計算。從啟用月份開始，上月對賬的未達賬項將自動加入到以后月份的對賬過程中?！　嬡浖袌?zhí)行銀行對賬功能，具體步驟包括：銀行對賬初始數(shù)據(jù)錄入、本月銀行對賬單錄入、對賬、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。會計人員應(yīng)填制相關(guān)記賬憑證，并填入待報銷支票的相關(guān)信息，包括支票號、結(jié)算方式、簽發(fā)日期、收款人名稱、付款金額等。　　(2)支票領(lǐng)用　　支票領(lǐng)用時應(yīng)登記詳細(xì)的領(lǐng)用記錄，包括領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人信息、領(lǐng)用日期、支票用途、支票金額、支票號、備注等?！　?1)支票購置　　支票購置是指對從銀行新購置的空白支票進行登記操作。出納對資金日報表的管理包括查詢、輸出或打印資金日報表，提供當(dāng)日借、貸金額合計和余額，以及發(fā)生的業(yè)務(wù)量等信息。　　、銀行存款日記賬及資金日報表的管理　　出納對現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的管理包括查詢和輸出現(xiàn)金及銀行存款日記賬?！　?二)出納管理　　出納主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的管理?！　、芤粋€月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬　　⑤記賬過程中，不應(yīng)人為終止記賬?！　、谏显挛唇Y(jié)賬，本月不可記賬。　　　　(1)記賬功能　　在會計軟件中，記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員，通過記賬功能發(fā)出指令，由計算機按照會計軟件預(yù)先設(shè)計的記賬程序自動進行合法性校驗、科目匯總、登記賬目等操作?！　、垡呀?jīng)通過審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進行?！　?2)憑證審核的操作控制　?、賹徍巳藛T和制單人員不能是同一人。如果參數(shù)設(shè)置中選擇不允許修改他人憑證，該功能將不能被執(zhí)行。　?、坌薷囊呀?jīng)記賬的憑證　　會計軟件應(yīng)當(dāng)提供不可逆的記賬功能，確保對同類已記賬憑證的連續(xù)編號，不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對已記賬憑證日期、金額、會計科目和操作人的修改功能。審核標(biāo)錯的憑證在修改正確后，出錯的標(biāo)記將會消失。在對憑證進行修改后，系統(tǒng)仍然會按照憑證錄入時的校驗標(biāo)準(zhǔn)來對憑證內(nèi)容進行檢查，只有滿足了校驗條件后，才能進行保存。　　　　(1)憑證修改的內(nèi)容　　憑證可以修改的內(nèi)容一般包括摘要、科目、金額及方向等。　?、輵{證必填內(nèi)容是否填寫完整?！　、蹠嬁颇渴欠穹蠎{證的類別限制條件。校驗的內(nèi)容包括：　?、贂嬁颇渴欠翊嬖冢磿嬁颇渴欠袷浅跏蓟瘯r設(shè)置的會計科目。對于設(shè)置為數(shù)量核算的會計科目，系統(tǒng)會要求輸入該會計科目發(fā)生的數(shù)量和交易的單價。另外，對于系統(tǒng)初始設(shè)置時已經(jīng)設(shè)置為輔助核算的會計科目，在填制憑證時，系統(tǒng)會彈出相應(yīng)的窗口，要求根據(jù)科目屬性錄入相應(yīng)的輔助信息?！　《?、賬務(wù)處理模塊日常處理　　(一)憑證管理　　　　(1)憑證錄入的內(nèi)容　　憑證錄入的內(nèi)容包括憑證類別、憑證編號、制單日期、附件張數(shù)、摘要、會計科目、發(fā)生金額、制單人等。用戶如在會計年度中建賬，則除了需要錄入啟用月份的月初余額外，還需錄入本年度各會計科目截止上月份的累計發(fā)生額。一般情況下，由于初始化的工作量較大，在日常業(yè)務(wù)發(fā)生時可能初始化工作仍然沒有完成，因此即使試算報告提示有誤，仍可以輸入記賬憑證，但是不能記賬。如果會計科目設(shè)置了輔助核算，用戶應(yīng)該從輔助賬錄入期初明細(xì)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會自動匯總并生成會計科目的期初余額。如果會計科目設(shè)置了數(shù)量核算，用戶還應(yīng)該輸入相應(yīng)的數(shù)量和單價。　　(二)錄入會計科目初始數(shù)據(jù)　　會計科目初始數(shù)據(jù)錄入是指第一次使用賬務(wù)處理模塊時，用戶需要在開始日常核算工作前將會計科目的初始余額以及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中?！　〉谌?jié) 賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用　　一、賬務(wù)處理模塊初始化工作　　(一)設(shè)置控制參數(shù)　　在會計軟件運行之前，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度和內(nèi)部控制制度來選擇相應(yīng)的運行控制參數(shù)，以符合企業(yè)核算的要求。某一會計科目可以同時設(shè)置多種相容的輔助核算。輔助核算一般包括部門核算、個人往來核算、客戶往來核算、供應(yīng)商往來核算、項目核算等?！　?8)輔助核算性質(zhì)　　用于設(shè)置會計科目是否有輔助核算。　　(7)余額方向　　用于定義該會計科目余額默認(rèn)的方向。　　(6)數(shù)量核算　　用于設(shè)定該會計科目是否有數(shù)量核算。當(dāng)會計科目有外幣核算要求時，賬簿格式設(shè)置為“外幣金額式”。一般可以分為普通三欄式、數(shù)量金額式、外幣金額式等格式。如果增加的是二級或其以下會計科目，則系統(tǒng)將自動與其一級會計科目類型保持一致，用戶不能更改?！　?3)會計科目類型　　按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度要求，會計科目按其性質(zhì)劃分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、共同類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類共六種類型。在對會計科目編碼時，一般應(yīng)遵守唯一性、統(tǒng)一性和擴展性原則。刪除的會計科目不能為已經(jīng)使用的會計科目。增加的會計科目編碼必須遵循會計科目編碼方案。　　增加會計科目時，應(yīng)遵循先設(shè)置上級會計科目，再設(shè)置下級會計科目的順序。用戶可以直接引入系統(tǒng)提供的預(yù)置會計科目，在此基礎(chǔ)上根據(jù)需要，增加、修改、刪除會計科目。設(shè)置會計科目是填制會計憑證、記賬、編制報表等各項工作的基礎(chǔ)。通常在設(shè)置外幣時，需要輸入幣符、幣名、固定匯率或浮動匯率、記賬匯率和折算方式等信息?！　?五)設(shè)置外幣　　設(shè)置外幣是指當(dāng)企業(yè)有外幣核算業(yè)務(wù)時，設(shè)置所使用的外幣幣種、核算方法和具體匯率?！　{證類別的限制科目是指限制該憑證類別所包含的科目?！　{證類別設(shè)置完后，用戶應(yīng)該設(shè)置憑證類別限制條件和限制科目，兩者組成憑證類別校驗的標(biāo)準(zhǔn)，供系統(tǒng)對錄入的記賬憑證進行輸入校驗，以便檢查錄入的憑證信息和選擇的憑證類別是否相符?！　?四)設(shè)置憑證類別　　設(shè)置憑證類別是指對記賬憑證進行分類編制?！　?三)設(shè)置收付結(jié)算方式　　設(shè)置收付結(jié)算方式一般包括設(shè)置結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱等。企業(yè)需要對涉及該項目的所有收入、費用、支出進行專項核算和管　　理。其目的是方便企業(yè)對采購、庫存、應(yīng)付賬款等進行管理。其目的是方便企業(yè)錄入、統(tǒng)計和分析客戶數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)?！　　　⊥鶃韱挝话蛻襞c供應(yīng)商。其目的是方便會計數(shù)據(jù)按照部門進行分類匯總和會計核算?！　?二)設(shè)置基礎(chǔ)檔案　　設(shè)置基礎(chǔ)檔案是后續(xù)進行具體核算、數(shù)據(jù)分類、匯總的基礎(chǔ)，其內(nèi)容一般包括設(shè)置企業(yè)部門檔案、職員信息、往來單位信息、項目信息等。設(shè)置編碼的對象包括部門、職員、客戶、供應(yīng)商、科目、存貨分類、成本對象、結(jié)算方式和地區(qū)分類等?！　?一)設(shè)置編碼方案　　設(shè)置編碼方案是指設(shè)置具體的編碼規(guī)則，包括編碼級次、各級編碼長度及其含義。通過設(shè)置權(quán)限，用戶不能進行沒