【正文】 二、初始余額錄入操作流程：K3主控臺—進入相應帳套—系統(tǒng)設置—初始化—總賬—初始數據錄入業(yè)務注意點：如果年初啟用（1月份），只要準備每個科目的年初數即可。一般是針對沒有購買相應模塊又要在總賬中查看相應信息而設置的。K3客戶端基礎資料（系統(tǒng)框架設置）引入科目操作流程：K3主控臺—進入相應帳套—系統(tǒng)設置—基礎資料—公共資料科目—文件—從摸板引入科目注意點：一套帳一套會計科目*幣別操作流程：K3主控臺—進入相應帳套—系統(tǒng)設置—基礎資料—公共資料幣別新增注意點：a、一般不對記帳本位幣進行修改b、若幣別已有業(yè)務發(fā)生則不能刪除憑證字解釋：各單位在制作憑證過程中對業(yè)務的分類情況操作流程：K3主控臺—進入相應帳套—系統(tǒng)設置—基礎資料—公共資料憑證字新增注意點：若憑證字已有業(yè)務發(fā)生則不能刪除*計量單位A、計量單位組解釋：對具體的計量單位進行分類操作流程：K3主控臺—進入相應帳套—系統(tǒng)設置—基礎資料—公共資料計量單位新增B、計量單位操作流程：選中相應的計量單位組—右邊單擊鼠標（右鍵）新增計量單位注意點：a、代碼、名稱不能重復b、一個計量單位組下只有一個默認的基本計量單位在設置數量金額核算時只能有一種默認計量單位，由于每個產品的單位有可能不同，所以在生成憑證時會產生錯誤，這時要在生成憑證選項中選擇計量單位自動取用對應科目預設的缺省單位。操作流程：服務器電腦開始程序K3中間層帳套管理—恢復按鈕注意點：恢復時“帳套號、帳套名”不允許重復四、用戶管理（即可在中間層處理，亦可在客戶端處理）操作流程：（中間層）服務器電腦開始程序K3中間層帳套管理—用戶按鈕（客戶端）K3主控臺—進入相應帳套—系統(tǒng)設置—用戶管理 用戶組：注意系統(tǒng)管理員組與一般用戶組的區(qū)別 新建用戶操作流程：（中間層）服務器電腦開始程序K3中間層帳套管理—用戶按鈕—用戶菜單—新建用戶(客戶端）K3主控臺—進入相應帳套—系統(tǒng)設置—用戶管理—用戶按鈕—用戶菜單—新建用戶注意點：a、只能是系統(tǒng)管理員才可以增加人名b、注意系統(tǒng)管理員的新增（即用戶組的選擇） 用戶授權操作流程：（中間層）服務器電腦開始程序K3中間層帳套管理—用戶按鈕—用戶菜單—權限（客戶端）K3主控臺—進入相應帳套—系統(tǒng)設置—用戶管理—用戶按鈕—用戶菜單—權限注意點：a、只能是系統(tǒng)管理員才可以給一般用戶進行授權，報表的授權應在報表系統(tǒng)工具—〉報表權限控制里給與授權。金碟K3的操作流程構組成數據庫（SQL）中間層（數據存儲端）客戶端（操作終端）注：數據庫、中間層的安裝環(huán)境2000/NT SERVER端K3中間層帳套管理一、新建帳套操作流程：服務器電腦開始程序K3中間層帳套管理—新建 ... 2）.一般納稅人申報表：查帳征收企業(yè)一般納稅人申報表(查）.xls，核定征收企業(yè)一般納稅人申報表(核).xls平時申報表至少要10張，10月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！，如是工業(yè)制造企業(yè)的，如有海關或運輸發(fā)票抵扣的，本網站下載通用稅務數據采集軟件（一般納稅人版），做電子文檔，有營業(yè)稅的，根據上面所列的申報內容和報表選擇申報，報表也可以在本欄目最下方補充下載區(qū)域內選擇下載打印。d、文化演出和郵電業(yè)：查帳征收企業(yè)郵電、文化演出(查).xls，核定征收企業(yè)郵電、文化演出(核).xls平時申報表至少要6張，10月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！當月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表6，附表7兩張表，同時做抵減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務業(yè)、建筑業(yè)等）需申報的，除相應附表外，再加營業(yè)稅主表，報表在本欄目最下方補充下載區(qū)域內選擇下載打印。b、建筑業(yè)：查帳征收企業(yè)建筑業(yè)申報表（查）.xls，核定征收企業(yè)建筑業(yè)(核).xls申報表至少要8張，10月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！當月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表6，附表7兩張表，同時做抵減電子模板，外出經營的，加附表5，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務業(yè)、運輸業(yè)等）需申報的，在本欄目最下方補充下載區(qū)域內選擇下載打印。c、代理電子申報或手工申報企業(yè)有營業(yè)稅營業(yè)額扣減的,還需營業(yè)稅營業(yè)額減除項目明細表模板電子文檔附表六：、所有電子文檔放進企業(yè)名稱命名的文件夾保存到軟盤或U盤等介質，和申報的紙質報表資料一起上交！注:個所申報和明細打印說明詳見紙質報表中的個所明細表，個所申報軟件和申報說明可在本站“資料下載”中下載，或在上海財稅網上下載！紙質報表：所有企業(yè)根據下載的樣表和其它要求申報的表格嚴格按順序裝訂，簽字蓋章！電子申報企業(yè)（單機戶和代理戶）和暫時采用手工申報的企業(yè)對申報時間和申報資料的要求是一致的，特別是電子申報企業(yè)申報資料在電子報稅窗口打印的話有幾張表是打印不出來的（包括城建稅表、個人所得稅匯總表、獨資和合伙企業(yè)個人所得稅帶征表、核定征收企業(yè)的核定征收企業(yè)收入總額明細表等），須在這里根據下面樣表內容打印，不可或缺。已電子申報企業(yè)紙質報表無需上交，只需每月15日前發(fā)一郵件至開發(fā)區(qū)即可，郵箱地址：hiyg2005三、還未辦理電子申報單機戶企業(yè)申報內容包括電子文檔和紙質報表，內容如不符要求一律拒收，過上海申報代理點申報期的，企業(yè)自行至崇明申報稅，逾期責任自負。 對外提供的財務會計報告，應由單位負責人和主管會計的負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章；設置總會計師的企業(yè)，還應由總會計師簽名并蓋章，方可生效。 會計報表之間、會計報表各項目之間，凡是有對應關系的數字，應當相互一致，會計報表中本期與上期的有關數字，應當相互銜接。由于會計報表是根據會計賬簿記錄及有關資料編制的，兩者之間存在著相對應的關系。是會計賬簿記錄與會計報表有關內容核對相符的簡稱。由于會計賬簿之間，包括總賬各賬戶之間、總賬與明細賬之間、總賬與日記賬之間、會計機構的財產物資明細賬與保管部門、使用部門的有關財產物資明細賬之間等相對應的記錄存在著內在聯(lián)系，通過定期核對，可以檢查、驗證會計賬簿記錄的正確性，便于發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤，保證會計資料的真實、完整和準確無誤。是會計賬簿之間相對應記錄核對相符的簡稱。如果發(fā)現(xiàn)有不一致之處，應當及時查明原因，并按照規(guī)定予以更正。因此，通過賬證核對，可以檢查、驗證會計賬簿和會計憑證的內容是否正確無誤，以保證會計資料真實、完整。保證賬證相符，也是會計核算的基本要求。 （2）賬證相符。由于會計賬簿記錄是實物款項使用情況的價值量反映，實物款項的增減變化情況，必須在會計賬簿記錄上如實記錄、登記。是賬簿記錄與實物、款項實有數核對相符的簡稱。 五、月末結賬后要進行對帳 對賬的內容主要包括賬證核對，賬賬核對，賬實核對，賬表核對。需要結出當月發(fā)生額的，應當在摘要欄內注明“本月合計”字樣，并在下面通欄劃單紅線。 三、月末會計的計提、結轉分錄 （一）計提職工福利費、職工教育費、工會經費 按工資總額14%提取職工福利費 借：管理費用福利費 貸：應付福利費 %提取職工教育費 借：管理費用職工教育費 貸：其他應付款職工教育費 按工資總額2%提取工會經費 借：管理費用工會經費 貸：其他應付款工會經費 （二）提固定資產折舊 借：管理費用折舊費 貸：累計折舊 （三）攤銷費用 借：管理費用（或營業(yè)費用等） 貸：待攤費用（或長期待攤費用） （四）計提稅金 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費城建稅 貸：其他應交款教育費附加 （五）結轉各種收入 結轉主營業(yè)務收入 借：主營業(yè)務收入 貸：本年利潤 結轉其他業(yè)務收入 借：其他業(yè)務收入 貸：本年利潤 結轉營業(yè)外收入 借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤 (六)結轉成本、支出、稅金 結轉成本 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 結轉其他業(yè)務支出 借：本年利潤 貸：其他業(yè)務支出 結轉營業(yè)外支出 借：本年利潤 貸：營業(yè)外支出 結轉稅金 借：本年利潤 貸：營業(yè)稅金及附加 (七)結轉各項費用 結轉管理費用 借：本年利潤 貸：管理費用 結轉財務費用 借：本年利潤 貸：財務費用 結轉營業(yè)費用 借：本年利潤 貸：營業(yè)費用 (八)季度計提所得稅 提取時 借：所得稅 貸：應交稅費所得稅 結轉所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅 上繳所得稅 借：應交稅費所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金 四、結賬工作 結賬前，必須將本期內所發(fā)生的各項經濟業(yè)務全部登記入賬。 （6）所附原始憑證的張數與記賬憑證上填寫的所附原始憑證的張數是否相符。 （4）會計科目的使用是否正確；總賬科目和明細科目是否填列齊全。 （2）憑證是否編號，編號是否正確。 （7）填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構負責人、會計主管人員的簽名或蓋章：以便于明確經濟責任。為此，計算必須準確，書寫清楚、符合要求。 （4）會計科目：會計科目是賬戶的名稱，正確使用會計科目是進行賬務處理的基礎環(huán)節(jié)。 （2）憑證編號：記賬憑證必須編號，有利于查找。 將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。 月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。、每月會計作帳流程 根據出納轉過