【正文】 。 本項(xiàng)目能夠保持企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展 ,對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和我國(guó)北方港口及近海的環(huán)境保護(hù)將起到積極的推動(dòng)作用。 周圍港口較多 ,原材料運(yùn)輸距離較近 ,運(yùn)輸成本低 ,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng) ,且市場(chǎng)廣闊 ,發(fā)展前景美好。 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算如下表 : 表 123 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算表 序號(hào) 指標(biāo) 數(shù)額 單位 1 投資利潤(rùn)率 % 2 年稅后利潤(rùn) 446 萬(wàn)元 3 所得稅后 FIRR % 4 稅后投資回收年限 年 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 綜合以上分析 ,本次工程屬于環(huán)保項(xiàng)目 ,企業(yè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析主要指標(biāo)均超過(guò)國(guó)家規(guī)定的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn) ,項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益好 ,并具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 ,工 程的具有顯著的社會(huì)效益 ,環(huán)境效益 ,同時(shí)本項(xiàng)目具有如下優(yōu)勢(shì) : 本項(xiàng)目企業(yè)投資到位。增值稅為 17%,所得稅為 25%,依此計(jì)算企業(yè)可分配利潤(rùn)為 446 萬(wàn)元。 總收入數(shù)據(jù)見(jiàn)表 122: 表 121 成本費(fèi)用估算表 序號(hào) 費(fèi)用名稱 數(shù)額 (萬(wàn)元 ) 1 外購(gòu)原輔材料 1200 2 外購(gòu)燃料動(dòng)力 80 3 工資及福利費(fèi) 60 4 修理費(fèi) 5 折舊費(fèi) 6 污水處理費(fèi) 54 7 危險(xiǎn)固廢處置費(fèi) 100 8 財(cái)務(wù)費(fèi)用 (利息 ) 0 9 其他費(fèi)用 90 10 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用 64 11 經(jīng)營(yíng)成本 400 12 總成本費(fèi)用 2183 表 122 項(xiàng)目收入估算表 序號(hào) 成本名稱 數(shù)額 單位 1 船舶生活污水處理費(fèi)、壓艙水、清洗水處置費(fèi) 500 萬(wàn)元 2 船舶燃料油銷售收入 2400 萬(wàn)元 3 總收入 2900 萬(wàn)元 稅金計(jì)算 按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于污水處理費(fèi)不征收營(yíng)業(yè)稅的批復(fù)》國(guó)稅函[2020]1366 號(hào)文件規(guī)定 :按照《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的營(yíng)業(yè)稅征稅范圍 ,單位和個(gè)人提供的污水處理勞務(wù)不屬于營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù) ,其處理污水取得的污水處理費(fèi) ,不征收營(yíng)業(yè)稅。 燃料油年可銷售 8000 噸 ,按每噸 3000 元計(jì)算 ,燃料油年銷售收入為 2400萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 計(jì)算期 本工程建設(shè)期限 1 年 ,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期按照 20 年 ,經(jīng)濟(jì)計(jì)算期為 21 年。 成本估算。不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用按照輔助材料、燃料及動(dòng)力消耗費(fèi)用的5%估列 。根據(jù)危廢處置市場(chǎng)情況 ,目前該危廢的處置價(jià)格為1000 元 /噸 ,危廢年產(chǎn)生量 1000 噸 ,需費(fèi)用 100 萬(wàn)元。其它為淡水 7000 噸 /年 ,需費(fèi)用 4萬(wàn)元。 ⑵維修費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值 %計(jì)提。 工資及定員 工程定員 20 人 ,人均工資按 30000 元 /人年計(jì)算。另有汽車和船舶每年消耗油料約 61 萬(wàn)元。 (2)輔助材料主要為破乳劑 :根據(jù)同類工程經(jīng)驗(yàn) ,按照 100 元 /噸含油污水估算 ,其費(fèi)用為 100 萬(wàn)元。 5 國(guó)家和當(dāng)?shù)貏趧?dòng)工資管理和社會(huì)保障部門的有關(guān)規(guī)定。 3《中華人民共和國(guó)增值稅法》及其實(shí)施細(xì)則。 表 111 固定投資估算 序號(hào) 名稱 投資額 (萬(wàn)元 ) 1 處置罐 800 m3 2 300 2 處置和成品罐 500 m3 各 1 250 3 處置和成品罐 300 m3 各 2 350 4 鍋爐及鍋爐房 50 5 辦公樓 (2 層 )、 300 6 污水處理站 100 7 泵 100m3/h、 30 m3/h、 10 m3/h 各 2 70 8 運(yùn)輸槽車 5 輛 200 9 小車 1 輛 60 10 土地購(gòu)置及平整費(fèi) 120 合計(jì) 1800 第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 概述 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的主要編制依據(jù)包括 : 1《投資項(xiàng)目可行性研究指南》。 依據(jù)相關(guān)專業(yè)所提供的建 (構(gòu) )筑物工 程量 ,參照同一地區(qū)近期同類房屋按平方米造價(jià)估算建筑工程費(fèi) ,列示于下表。 服務(wù)工程包括辦公用房、生活用房、廁所、門衛(wèi)值班房等。 主要生產(chǎn)工程指生產(chǎn)工藝罐區(qū)和產(chǎn)品罐。新建生產(chǎn)設(shè)施 。 表 91 部門勞動(dòng)定員表 序號(hào) 名稱 人數(shù) 1 廠長(zhǎng) 1 2 財(cái)務(wù) 科 2 3 生產(chǎn)技術(shù)科 2 4 安全與環(huán)?？? 2 5 操作人員 (含污水處理站、鍋爐房和化驗(yàn)人員 ) 13 合計(jì) 20 第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目建設(shè)總工期擬 2020年 5月末竣工驗(yàn)收 ,項(xiàng)目大體分為五個(gè)階段 :前期準(zhǔn)備階段、工程設(shè)計(jì)階段、工程施工階段、試運(yùn)行、運(yùn)行生產(chǎn)和竣工驗(yàn)收階段 ,具體進(jìn)度如下 : 表 101 項(xiàng)目進(jìn)度表 項(xiàng)目 項(xiàng)目建議書及可研 初步設(shè)計(jì)階段 施工圖設(shè)計(jì)階段 工程施工及設(shè)備安裝、調(diào)試 試運(yùn)行調(diào)試、投產(chǎn) 達(dá)產(chǎn)、竣工 驗(yàn)收 第十一章 投資估算與資金籌措 該項(xiàng)目總投資 2020 萬(wàn)元 ,其中固定投資 1800 萬(wàn)元 ,鋪底流動(dòng)資金 200萬(wàn)元 ,全部自籌解決。 勞動(dòng)定員 勞動(dòng)定員依據(jù)生產(chǎn)崗位定員以及國(guó)務(wù)院關(guān)于每周實(shí)行 40 小時(shí)工作制的通知精神。設(shè)廠長(zhǎng)辦公室、財(cái)務(wù)科、生產(chǎn)技術(shù)科、安全與環(huán)?？频嚷毮軝C(jī)構(gòu)。給水系統(tǒng)采用優(yōu)質(zhì)管材、管件 (包括管接頭、彎頭、三通和四通 )及附件 (包括法蘭、閥門和 水龍頭 ),防止跑、冒、滴、漏 ,減少輸送過(guò)程的水資源損耗。 表 81 項(xiàng)目年耗能源構(gòu)成表 序號(hào) 能源 實(shí) 物 量 折標(biāo)煤量 t 單位 數(shù)值 1 電力 KWh 86400 2 水 m3 1460 3 汽油 m3 250 4 天然氣 m3 500000 600 5 合計(jì) 表 82 項(xiàng)目單位產(chǎn)品萬(wàn)元產(chǎn)值能耗和水耗折算情況 項(xiàng)目 產(chǎn)值能耗 產(chǎn)值水耗 單位 : 噸標(biāo)準(zhǔn)煤 /萬(wàn)元 ) m3/萬(wàn)元 ) 本項(xiàng)目折算 節(jié)水措施 本項(xiàng)目用水量極少 ,僅用于生活用水。 能耗指標(biāo)分析 本次各種外購(gòu)能源達(dá)產(chǎn)年份年消耗量見(jiàn)表 82。建立能源統(tǒng)計(jì)工作制度 ,對(duì)涉及能源購(gòu)入貯存、加工轉(zhuǎn)換、輸送分配和最終使用四個(gè)環(huán)節(jié)分類統(tǒng)計(jì)。制定從能源采購(gòu)、計(jì)量、統(tǒng)計(jì)、運(yùn)營(yíng)過(guò)程管理和定額考核等一系列的能源管理制度 ,并以經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的方式嚴(yán)格考核 ,促進(jìn) 各項(xiàng)節(jié)能工作的有效展開。照明盡量選用太陽(yáng)能 LED 光源。照明要充分利用自然光并選用高效節(jié)能照明光源 ,利用自然光反射照明 ,節(jié)約電能。 (2)建筑節(jié)能措施 建