【正文】 20年計(jì)算期內(nèi)總產(chǎn)值299430萬元。第6年可全面達(dá)產(chǎn)，年產(chǎn)值19962萬元，年平均上繳財(cái)政所得稅收1847。同時(shí)基地建設(shè)所形成的原料加工產(chǎn)業(yè)鏈不公會(huì)促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，而且也為山區(qū)縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展探索出了一條以農(nóng)業(yè)促工業(yè)發(fā)展的新路子，必將會(huì)受到社會(huì)的高度關(guān)注。10．2．2帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展紅豆杉原料林基地建設(shè)所形成的資源優(yōu)勢(shì)，將促進(jìn)生物制藥加工企業(yè)的全面發(fā)展，從而帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)第二產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)，企業(yè)的健康發(fā)展又必然抖動(dòng)第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為社會(huì)提供更多的就業(yè)機(jī)會(huì)。10．2．1提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收益紅豆杉原料林基地的建設(shè)可增加項(xiàng)目區(qū)附近農(nóng)民的收益，清林整地、栽植、經(jīng)營(yíng)管理、原料采收等都需要大量人力。紅豆杉樹姿優(yōu)美，它分泌釋放的各種生物堿氣體能凈化空氣，有療養(yǎng)保健的作用；枝葉緊湊而不密集，舒展而不松散，紅莖、紅枝、綠葉使其具有觀莖、觀枝、觀葉的多重觀賞價(jià)值。10．1生態(tài)效益10．1．1涵養(yǎng)水源及水土保持樹冠可截留降水、緩和雨勢(shì)，減少降雨對(duì)地表的直接沖蝕、增強(qiáng)入滲的有效性；密集的樹冠，可減少林地土壤的蒸發(fā)，保持土壤濕度；林木根系也具有水土保持功效。第九章 本項(xiàng)目符合我國(guó)中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，有利于人類健康事業(yè)發(fā)展，項(xiàng)目建設(shè)具有前瞻性。（6）本項(xiàng)目建成后，在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)銷售收入為299430萬元。（4）清償能力分析表明，（從建設(shè)期算起）可全部?jī)斶€銀行借款。43%，表明本項(xiàng)目靜態(tài)投資指標(biāo)較好，利潤(rùn)及稅后利潤(rùn)指標(biāo)較高。（2）損益分析表明，投資利潤(rùn)率72?；厥掌诰陀谛袠I(yè)基準(zhǔn)投資回收期，表明本項(xiàng)目投資能按時(shí)收回。（1）全部投資所得稅后內(nèi)部收益率（FIRR）%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值{FNPV}。本項(xiàng)目生產(chǎn)加工紫杉醇主要存在的風(fēng)險(xiǎn)有生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品質(zhì)量、市場(chǎng)拓展、組織管理、工人技術(shù)熟練程度、有毒有害物質(zhì)污染等方面的風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目種植基地風(fēng)險(xiǎn)主要有自然因素、人為因素、技術(shù)因素、經(jīng)濟(jì)因素等。 從財(cái)務(wù)敏感性分析表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及回收期，其中銷售收入變化最為敏感，其次是經(jīng)營(yíng)成本變化，最不敏感的因素是建設(shè)投資變化。根據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）%，（從建設(shè)期算起），以上兩項(xiàng)均能滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求。%，也就是說項(xiàng)目每年生產(chǎn)95%，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低，有較大的盈利能力。用最大還貸能力測(cè)算，（從建設(shè)期算起）可全部?jī)斶€銀行借款?；厥掌诰陀谛袠I(yè)基準(zhǔn)投資回收期，表明本項(xiàng)目投資能按時(shí)收回，符合銀行貸款要求。1） 現(xiàn)金流量分析本項(xiàng)目按社會(huì)基準(zhǔn)收益率10%計(jì)算的盈利能力指標(biāo)為：全部投資所得稅后內(nèi)部收益率（FIRR），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV），所得稅前內(nèi)部收益率（FIRR）%。總成本費(fèi)用估算詳見附表6。詳見附表6。（7） 流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金主要用于支付農(nóng)戶勞務(wù)費(fèi)用和運(yùn)輸費(fèi)用及所需原輔料及生產(chǎn)周轉(zhuǎn)等。（4）法定盈余公積金及公益金生產(chǎn)期各年法定公積金及公益金分別按稅后利潤(rùn)的10%和5%計(jì)取固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊法，殘值率均為5%，房屋及建筑物折舊年限為15年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為15年，詳見附表4。（3）工資及福利本項(xiàng)目勞動(dòng)定員135人，基地35人年工資按計(jì)稅工資30000元/人（包括年福利、社?；鸺案郊樱┯?jì)；為便于計(jì)算，暫將公司管理層和工廠合并，暫以90人年平均工資按計(jì)稅工資33333萬元/人（包括年福利、社?；鸺案郊樱┯?jì)。本方案按95%以上純度紫杉醇精品銷售價(jià)格90萬元/公斤估算銷售收入和利潤(rùn)。（1）項(xiàng)目計(jì)算期本項(xiàng)目建設(shè)期為5年，生產(chǎn)期為15年，計(jì)算期為20年。關(guān)于增值稅問題，在《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（國(guó)家計(jì)委2002年）中指出，項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)所采用的價(jià)格可以含增值稅的價(jià)格，也可以不含增值稅的價(jià)格，一般不會(huì)對(duì)項(xiàng)目的效益產(chǎn)生影響。第八章 項(xiàng)目評(píng)價(jià)依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》中的有關(guān)規(guī)定和國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度，對(duì)本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算和分析，并對(duì)項(xiàng)目盈虧情況和相關(guān)因素進(jìn)行敏感性分析，以評(píng)價(jià)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力。其中：固定資產(chǎn)投資（），%，%。流動(dòng)資金主要用于支付農(nóng)戶勞務(wù)費(fèi)用和運(yùn)輸費(fèi)用及所需原輔料及生產(chǎn)周轉(zhuǎn)等。（按銀行貸款利率計(jì)），其中：固定資產(chǎn)投資（），%。（10）固定資產(chǎn)投資借款，%計(jì)。（8）綜合樓建設(shè)（地點(diǎn)： ）1500平方米，含裝修費(fèi)共2000元/平方米，綠化200元/平方米，圍墻投入30萬元，共征地10畝，40萬元/畝。（7）第1年建扦插圃20畝，每畝投資如下：需穗條60040條，；拱棚40000元；自動(dòng)噴霧設(shè)施5000元；珍珠巖8400元；空心磚200元；化肥農(nóng)藥280元/年；勞務(wù)費(fèi)3000元/年；。（6）原料林基地基礎(chǔ)工程：蓄水池按每60畝修建1個(gè)。造林基地土地租金按50元/畝年進(jìn)入投資。（5）原料林基地造林投資：整地費(fèi)500/畝，植苗費(fèi)110元/畝，撫育管理費(fèi)50/畝采用現(xiàn)行市場(chǎng)加5%運(yùn)輸、保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入。投資指標(biāo)當(dāng)?shù)啬壳巴惤ㄖこ淘靸r(jià)，參照相關(guān)規(guī)章和本項(xiàng)目建筑結(jié)構(gòu)、裝飾標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)?shù)厝膬r(jià)格綜合測(cè)算確定。（2）本項(xiàng)目投資估算包括全部固定資產(chǎn)、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。紅豆杉原料林基地（種植和加工）建設(shè)過程中，只要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、行業(yè)的相關(guān)規(guī)程，在每個(gè)項(xiàng)目和工序操作時(shí)嚴(yán)格按規(guī)范和要求辦事，強(qiáng)化企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和生產(chǎn)人員的環(huán)保意識(shí)，本項(xiàng)目將不會(huì)對(duì)環(huán)境造成負(fù)面影響。標(biāo)準(zhǔn)是：達(dá)到無泄漏工廠要求；技術(shù)上可行、經(jīng)濟(jì)上合理，能成功地回收利用各種“三廢”資源和余熱，其利用率要達(dá)到70%以上；排放的“三廢”，已采取措施進(jìn)行處理，符合國(guó)家排放標(biāo)準(zhǔn)；廠房?jī)?nèi)外、廠區(qū)和生活區(qū)大氣中的有害物質(zhì)和粉塵含量符合《工業(yè)企業(yè)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》；噪音大的生產(chǎn)設(shè)備和工藝，采取消聲或隔音裝置，車間和作業(yè)場(chǎng)所的工作地點(diǎn)的噪聲符合《工業(yè)噪聲衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》；廠容廠貌整齊、清潔、衛(wèi)生，消除了臟、亂、差，并堅(jiān)持經(jīng)常。并按照國(guó)家和化學(xué)工業(yè)部有關(guān)環(huán)境統(tǒng)計(jì)制度的要求，定期填報(bào)環(huán)境統(tǒng)計(jì)數(shù)字和環(huán)境質(zhì)量發(fā)展變化情況。對(duì)超標(biāo)流失或超標(biāo)娥的車間、工段、班組和個(gè)人，要視情節(jié)輕重，給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。（12） 使用有毒化學(xué)品的生產(chǎn)車間，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)加防護(hù)、管理和控制，采取切實(shí)可行的措施確保在生產(chǎn)、包裝、貯運(yùn)過程中不泄漏，不發(fā)生污染和中毒事故。（10） 要采用資源利用程度高、“三廢”排放量少的最佳原料路線和先進(jìn)工藝方法；采用無污染或少污染、噪音低、振動(dòng)小、效率高的新設(shè)備和裝置；采用無毒害或低毒害的原材料和催化劑；采用先進(jìn)易行、經(jīng)濟(jì)全理的“三廢”凈化設(shè)施。（9） 處理后的“三廢”不論是排出廠外，還是轉(zhuǎn)讓其它單位使用，都要防止發(fā)生二次污染。不含可溶性毒物的廢渣必須有組織地排入堆渣場(chǎng)不得損害自然景觀。嚴(yán)禁采用滲沆、縫隙、或稀釋等辦法排放廢水。散布惡臭氣體或粉塵的設(shè)備必須采取密閉、除塵、凈化回收等措施，保證職工身體健康不受危害。（5） 防治“三廢”污染，首先加強(qiáng)生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備管理，杜絕跑、冒、滴、漏，充分利用好各種資源、能源、提高原料、燃料利用率，使生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生或少產(chǎn)生廢物。企業(yè)生產(chǎn)、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)等活動(dòng)所造成的環(huán)境污染和生態(tài)破壞負(fù)有管、防、治的責(zé)任，要認(rèn)真調(diào)查研究，督促檢查，及時(shí)解決問題，總結(jié)推廣行之有效的經(jīng)驗(yàn)。（2） 保證化學(xué)工業(yè)在生產(chǎn)建設(shè)過程中，采用無污染或少污染的先進(jìn)技術(shù)，合理開發(fā)和利用各種資源、能源、防治廢水、廢氣、廢渣、煙（粉）塵、惡臭氣體等污染，達(dá)到國(guó)家或地方人民政府規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)和環(huán)境質(zhì)量要求，創(chuàng)建清潔、優(yōu)美、安靜的生活和勞動(dòng)環(huán)境。（1）執(zhí)行《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》及有關(guān)方針政策。本項(xiàng)目在建設(shè)方案中已結(jié)合灌溉配備了相應(yīng)的抽水消防設(shè)備；（5）大量使用草肥、堆肥、廄肥等農(nóng)家肥，選擇生物農(nóng)藥，并做到科學(xué)施肥、施藥等，盡量避免肥料、農(nóng)藥流失，減輕對(duì)環(huán)境的影響。（3）種植基地地塊為水平梯地，坡度??；清林時(shí)保留每塊地下坡邊緣的茶樹作為生物??；整地不在雨季進(jìn)行，實(shí)行橫山帶狀整地造林，品字形配置栽植穴。（6） 建立紫杉醇加工廠將產(chǎn)生廢水、廢氣、廢渣（以下簡(jiǎn)稱“三廢”）、煙（粉）塵、惡臭氣體等污染。（4） 大面積營(yíng)造紅豆杉純林，存在著森林病蟲害、森林火災(zāi)等潛在危險(xiǎn)。（2） 如果不正當(dāng)?shù)氖┓?、施藥，?huì)造成一定環(huán)境污染。 第六章 環(huán)境保護(hù)對(duì)策措施本項(xiàng)目的種植基地建設(shè)本身就是一項(xiàng)生態(tài)工程，生態(tài)角度分析，本基地建成后，對(duì)于改善生態(tài)環(huán)境、涵養(yǎng)水源、保持水土、調(diào)節(jié)氣候、凈化大氣等方面將產(chǎn)生積極作用。（1）生產(chǎn)車間：浸提車間2000平方米；GMP精提車間400平方米；（2）工廠成品庫(kù)房：200平方米；（3）原材料倉(cāng)庫(kù)：500平方米；（4）成品庫(kù)房：300平方米；（5）機(jī)修、車庫(kù)等：100平方米；（6）供電：50平方米；7）供氣：150立方米；（8）煤渣場(chǎng)：100平方米；（9）道路場(chǎng)壩：1000平方米；（10）綠化：2000平方米；（11）辦公樓：400平方米；（12）用于提取95%以上純度精品紫杉醇加工設(shè)備1套；（13）烘干設(shè)備1套，用于烘干紅豆杉原料；（14）公司及加工廠水電設(shè)施全套；（15）考慮基地工作及運(yùn)輸需要，安排購(gòu)買轎車1輛，吉普1輛，雙排座小貨車2輛；（16）配備必要的通訊工具。本項(xiàng)目主要基礎(chǔ)設(shè)施包括種植基地基礎(chǔ)設(shè)施、生產(chǎn)加工基地基礎(chǔ)設(shè)施、綜合樓三部分。對(duì)于殘留的溶劑作分解、消化處理，消除環(huán)境污染。全過程的所有操作必須在通風(fēng)櫥或密封容器中進(jìn)行，確保操作安全。紫杉醇的定量定性分析采用HPLC對(duì)紫杉醇作定性定量分析：waters液相色譜儀，250毫米的C18柱，檢測(cè)波長(zhǎng)為227nm,等梯度洗脫，流動(dòng)相為甲醇一乙睛一水（20：32：48），外標(biāo)法作定量分析。紫杉醇具有多環(huán)結(jié)構(gòu)，容易被帶苯環(huán)的吸附劑異性吸附，在靜態(tài)吸附的條件下，甲醇水溶液為初始溶劑（）溶解供試晶及淋洗漲紅杉被完全吸附高分子樹脂上以80%的甲醇溶液洗脫進(jìn)一步樹脂吸附色譜除去了紫杉醇浸膏中的脂、蠟等雜質(zhì)，供試品著色由棕黑色轉(zhuǎn)成淺黃色，紫杉醇含量提高，紫杉醇的回收率為99%，用乙醇提取液在高分子樹脂（MN）上用乙醇和水進(jìn)行梯度洗脫，可實(shí)現(xiàn)紫杉烘烷與大部分非紫杉烷的分離，分離出紫杉烷類化合物后，得到品純度的紫杉醇。1） 生產(chǎn)工藝紫杉醇及其類似物均系高度官能化的天然化合物，穩(wěn)定性差，結(jié)構(gòu)差別較小，對(duì)分離純化條件耐受性差，因此對(duì)工藝技術(shù)要求較高，尤其是對(duì)葉醇浸膏中提取分離紫杉醇及其前體物要求更高。對(duì)于工藝流程中分離得到的目標(biāo)產(chǎn)物以外的副產(chǎn)品，累積留作以后分析。對(duì)每一步工藝使用的溶劑作分解、消化處理，消除環(huán)境污染。色層分離對(duì)氯仿萃取物經(jīng)蒸發(fā)得固體物是分批進(jìn)行色層分離的加入到6CM72CM裝填硅膠的層析柱中，然后以用CHC13—Mesh（95：5）沖洗該柱后相繼再用等量的CI IC13—Mesh（1：1沖洗，然后用薄層色譜進(jìn)行檢測(cè)。（1）紫杉醇浸膏生產(chǎn)過程試劑包括乙醇、氯仿、左、戍已烷等。（4）營(yíng)林措施土壤經(jīng)常保持濕潤(rùn)，松土除草的同時(shí)，應(yīng)清理、疏通排水溝。根據(jù)結(jié)果在整地的同時(shí)，每穴施一定量化肥，并酌情增加人畜糞等農(nóng)家肥。整地時(shí)保留地邊原有的茶樹，作為生物綠籬保持水土。（1）整地項(xiàng)目實(shí)施區(qū)地塊為梯地，地塊坡度地小，采用帶狀，整地寬度40CM。（4）苗木處理移栽前應(yīng)對(duì)苗木進(jìn)行漿根處理（5）栽植春季移植，株行距：10厘米X15厘米。要求苗床平整，土團(tuán)細(xì)碎疏松，并挖好排水溝。5．6．2移植圃建設(shè)方案（1）移植圃面積根據(jù)移植密度和圃地利用率計(jì)算，移植圃面積為45畝。根肥：施清糞水和尿素。4）扦插：春季扦插。采條和插穗制備選擇生長(zhǎng)健壯的植株，采集1~2年生飽滿健康的枝條。（1）扦插圃建設(shè)1）扦插圃面積：根據(jù)穗條扦插密度和圃地利用率計(jì)算，扦插圃面積為20畝。95%以上純度紫杉醇精品銷售價(jià)格確定：上世紀(jì)末本世紀(jì)初際國(guó)內(nèi)紫杉醇市場(chǎng)由于巨大的供需缺口導(dǎo)致價(jià)格持續(xù)非理性上升，最高達(dá)到400—500萬元/公斤，隨后由于新興市場(chǎng)國(guó)家如中國(guó)、印度、巴西等國(guó)和歐洲一些國(guó)家介入生產(chǎn)，市場(chǎng)價(jià)格回歸全理水平，至2008年國(guó)內(nèi)紫杉醇精品價(jià)格80—100萬元/公斤，并呈現(xiàn)緩慢上漲跡象。%（—%）、1000公斤干原料可生產(chǎn)10%，則每年所產(chǎn)干原料可加工生產(chǎn)含量10%紫杉醇浸膏3168公斤。（2）生態(tài)產(chǎn)品： 紅豆杉根系發(fā)達(dá)，枝冠濃密，是優(yōu)良的綠化美化植物，紅果綠葉，古樸高雅，觀賞性強(qiáng)。（4） 確定原料收獲方式對(duì)上述兩種方案進(jìn)行比較后建議本項(xiàng)目選擇第一種方案較為妥當(dāng)。優(yōu)點(diǎn)：①此方法為“茶園式”經(jīng)營(yíng)方式，每年采收枝葉，不會(huì)對(duì)地表造成影響，有利于景觀保護(hù)；②一次性造林，長(zhǎng)期利用，可節(jié)省整地造林費(fèi)用；③第3年（加苗齡）即開始有產(chǎn)出。方案2：2009—2013年的5年間，每年栽植曼地亞紅豆杉（2年苗齡）2000畝，5年共計(jì)完成基地栽植10000畝。優(yōu)點(diǎn)①：整株利用，生物量大，平均每株可達(dá)800—1000克，利用了紫杉醇含量高的根系部分，提高了紫杉醇綜合含量；②經(jīng)營(yíng)管理較為方便易行；③第6年開始，每年產(chǎn)量比較穩(wěn)定，有穩(wěn)定產(chǎn)出。根據(jù)紅豆杉的生物學(xué)特性，本項(xiàng)目種植基地實(shí)施可模擬成以下兩種方案：方案1：2009~2013年的5年間，每年栽植曼地亞紅豆杉（2年苗齡）2000畝，5年共計(jì)完成基地栽植10000畝。（3） 種植基地方案模擬評(píng)價(jià)根據(jù)四川省的試驗(yàn)研究結(jié)果（表5—2），曼地亞紅豆杉生物量隨著年齡加大而增加，而紫杉醇含量從第五年開始增加很少，曼地亞紅豆杉枝葉（地上部分）紫杉醇厚含量低于根系（地下部分），而且紫杉醇隨著樹齡增大而提高，5年生時(shí)紫杉醇含量較為穩(wěn)定。曼地亞紅豆杉抗病能力強(qiáng)，尚未發(fā)現(xiàn)曼地亞紅豆杉有規(guī)模化的病蟲害發(fā)生。栽培試驗(yàn)表明，曼地亞紅豆杉生長(zhǎng)快，實(shí)測(cè)年高生長(zhǎng)30~40厘米，最高可達(dá)40~60厘米，為國(guó)內(nèi)紅豆杉（中國(guó)紅豆杉、云南紅豆杉等）的300%—700%，生長(zhǎng)優(yōu)勢(shì)明顯?？捎梅N子繁殖，但郵芽較慢（需2年）。曼地亞紅豆杉在夏季無明顯酷暑、土壤中性或酸性、微堿性的地區(qū)均能生長(zhǎng)。多為灌木型，四季常青，主根不明顯，側(cè)根發(fā)達(dá)，枝葉茂盛，萌發(fā)力