【正文】 現(xiàn)金流是否按量完成是否按期完成92 對(duì)于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)的問題實(shí)施相應(yīng)的管控建立規(guī)范的匯報(bào)系統(tǒng)，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的重大問題 匯報(bào)渠道： 匯報(bào)機(jī)制： 公司章程中指定相應(yīng)條款 管理層日常工作條例中指定相應(yīng)條款 監(jiān)事會(huì)監(jiān)查條例中指定相應(yīng)條款 匯報(bào)內(nèi)容： 財(cái)務(wù)目標(biāo)完成情況 里程碑計(jì)劃實(shí)施進(jìn)展情況 涉及公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的重大問題管理層 董事會(huì)監(jiān)事會(huì)93金新信托投資股份有限公司硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 在投資管理過程中金新應(yīng)確保迅速及時(shí)的作出決策? 關(guān)。綜合行政凈資產(chǎn)規(guī)模 組織架構(gòu)銷售額 定期收集目標(biāo)執(zhí)行報(bào)告91 績(jī)效考核 主要考核指標(biāo)考核評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)定期召開匯報(bào)例會(huì)負(fù)責(zé)人員跟蹤監(jiān)管方案執(zhí)行情況實(shí)施步驟計(jì)劃執(zhí)行時(shí)間表公司表彰降職降低工資扣發(fā)獎(jiǎng)金解聘76金新信托投資股份有限公司硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的內(nèi)容，金新在近期內(nèi)應(yīng)主要對(duì)投資企業(yè)的財(cái)務(wù)和人力資源進(jìn)行管控收購交易后管控的主要內(nèi)容及其目的1. 財(cái)務(wù)控制? 監(jiān)控現(xiàn)金流? 確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性? 建立匯報(bào)體系防止亂投資及擔(dān)保? 審核 /防范風(fēng)險(xiǎn)2. 人力資源? 掌握基本的人事信息? 建立核心人員評(píng)估流程? 加強(qiáng)與企業(yè)管理層的交流3. 法律 /稅務(wù)? 確保企業(yè)重組的平穩(wěn)轉(zhuǎn)型? 建立稅務(wù)機(jī)制4. 綜合行政? 負(fù)責(zé)與主要第三方（如公司其它股東）的溝通? 建立行政事務(wù)機(jī)制（如公文流轉(zhuǎn)等）5. 內(nèi)部溝通? 保持與員工的信息溝通? 向企業(yè)管理層提供最大的宣傳支持6. 市場(chǎng)營(yíng)銷? 監(jiān)控預(yù)算費(fèi)用? 掌握關(guān)鍵銷售數(shù)據(jù)? 保持經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和銷售穩(wěn)定性7. 生產(chǎn)制造? 確保穩(wěn)定的供應(yīng)? 獲取運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)? 建立和主要外部伙伴的長(zhǎng)期關(guān)系8. 研究開發(fā)? 保留核心人才? 建立新的流程9. 信息安全? 確保信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行? 保持?jǐn)?shù)據(jù)的保密性和一致性? 防范現(xiàn)金和其它資產(chǎn)的人為損失? 降低數(shù)據(jù)的意外或人為損失10. 企業(yè)整合? 建立企業(yè)整合的溝通方案金新近期的管理重點(diǎn)77金新信托投資股份有限公司硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 在企業(yè)經(jīng)營(yíng)初期，金新產(chǎn)業(yè)投資合伙人應(yīng)投入較多的時(shí)間以保證企業(yè)的有效整合投資管理主要目的主要活動(dòng)頻率? 建立新的管理隊(duì)伍? 引入業(yè)績(jī)至上的評(píng)估理念? 建立規(guī)范的匯報(bào)系統(tǒng)? 協(xié)助細(xì)化年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃? 設(shè)計(jì)組織架構(gòu)和職責(zé)說明? 設(shè)計(jì)人員要求，并協(xié)助對(duì)關(guān)鍵崗位的招聘? 設(shè)計(jì)企業(yè)最高層薪酬方案? 定期參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)會(huì)議? 每周投資管理周期 ? 確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)? 核心人員的保留和激勵(lì)? 定期審核企業(yè)經(jīng)營(yíng)報(bào)表? 定期與企業(yè)管理層會(huì)議，質(zhì)詢經(jīng)營(yíng)狀況? 召開董事會(huì)對(duì)重大調(diào)整進(jìn)行決策? 每月完成對(duì)目標(biāo)企業(yè)收購23月退出78金新信托投資股份有限公司硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 嚴(yán)格的投資管理流程確保管控效率（ 1/2）項(xiàng)目? 人力資源? 財(cái)務(wù)和有形資產(chǎn)合并收購后企業(yè)管理進(jìn)程核查表舉例主要內(nèi)容? 組織結(jié)構(gòu)調(diào)整是否明確? 人員的調(diào)整/改動(dòng)是否實(shí)現(xiàn)– 董事會(huì)– 管理班子– 銷售/營(yíng)銷隊(duì)伍– 其它關(guān)鍵崗位? 相應(yīng)的人力資源系統(tǒng)是否設(shè)計(jì)完畢以吸引和保留人才? 合并財(cái)務(wù)報(bào)表是否建立? 對(duì)固定資產(chǎn)是否完成評(píng)估和合并– 廠房– 設(shè)備– 土地目標(biāo) 負(fù)責(zé)人 現(xiàn)有進(jìn)程 差距分析 解決方案完成時(shí)間79金新信托投資股份有限公司硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 嚴(yán)格的投資管理流程確保管控效率（ 2/2）項(xiàng)目管理系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)收購后企業(yè)管理進(jìn)程核查表舉例主要內(nèi)容? 內(nèi)部信息系統(tǒng)是否已經(jīng)建立和完善– 產(chǎn)品開發(fā)– 生產(chǎn)/制造– 供應(yīng)– 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制– 薪酬? 銷售目標(biāo)是否按期實(shí)現(xiàn)– 銷售額– 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)– 銷售單價(jià)– 市場(chǎng)占有率? 成本控制目標(biāo)是否按期實(shí)現(xiàn)– 制造成本– 銷售費(fèi)用– 管理費(fèi)用– 應(yīng)收賬款– 庫存目標(biāo) 負(fù)責(zé)人 現(xiàn)有進(jìn)程 差距分析 解決方案完成時(shí)間80 評(píng)估現(xiàn)有財(cái)務(wù)體系，建立扎實(shí)的財(cái)務(wù)控制基礎(chǔ)控制貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程，但應(yīng)突出重點(diǎn)建立完善的會(huì)計(jì)報(bào)告制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)傳輸管道的暢通81 建立扎實(shí)的財(cái)務(wù)控制基礎(chǔ)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員安排符合控制要求完善財(cái)務(wù)制度健全內(nèi)控體系自下而上的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，必需確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性82財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總帳會(huì)計(jì)83在企業(yè)總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)工作的管理籌劃、組織企業(yè)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督，安排人員開展會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的要求制定本企業(yè)的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督的領(lǐng)導(dǎo)和管理，保證會(huì)計(jì)資料的正確、真實(shí)與完整協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)部門與內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等部門的工作，做到明確分工、互相配合，保證會(huì)計(jì)工作的正常開展處理重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)考核會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和主管人員職守情況，培養(yǎng)和選拔會(huì)計(jì)人才84 完善財(cái)務(wù)制度明確各財(cái)務(wù)崗位人員的工作職責(zé)嚴(yán)格規(guī)范的會(huì)計(jì)工作流程會(huì)計(jì)核算制度資產(chǎn)管理制度印鑒、發(fā)票的使用和管理檔案保管85 健全內(nèi)控體系設(shè)立審監(jiān)部門或崗位，明確其職責(zé)和工作程序執(zhí)行預(yù)決算和審批制度對(duì)重大事項(xiàng)的集體決策程序，以防范亂投資及擔(dān)保事中跟蹤和事后的評(píng)估檢查定期的和不定期的財(cái)務(wù)檢查 制度86現(xiàn)金流的監(jiān)控資產(chǎn)安全和完整的監(jiān)控重大投資收購項(xiàng)目重大銷售合同重大購買合同利潤(rùn)分配方案87企業(yè)對(duì)外融資的監(jiān)控貨款的發(fā)生和回籠的監(jiān)控各分部周轉(zhuǎn)資金的核定和撥付重大資本性支出和費(fèi)用支出項(xiàng)目的監(jiān)控88基礎(chǔ)的建立要確保資產(chǎn)管理工作的制度化、正?；? 設(shè)置全面的資產(chǎn)管理崗位 按崗定人，按人定責(zé)，實(shí)物負(fù)責(zé)制 完備的收發(fā)流程和手續(xù)制度 定期盤點(diǎn)和帳表、帳實(shí)核對(duì) 定額管理和獎(jiǎng)懲相結(jié)合資產(chǎn)處置權(quán)限 資產(chǎn)購置使用權(quán)限 資產(chǎn)銷售變賣權(quán)限 對(duì)外投資權(quán)限 資產(chǎn)損溢處理權(quán)限89規(guī)定會(huì)計(jì)報(bào)告的種類、內(nèi)容、編制日期、編報(bào)人規(guī)定會(huì)計(jì)報(bào)告的傳遞程序、方法、受閱人和批示人規(guī)定會(huì)計(jì)報(bào)告內(nèi)容必須正確、真實(shí)和完整，報(bào)表必須清晰明了規(guī)定會(huì)計(jì)報(bào)告的保存方法和期限90 對(duì)企業(yè)管理層實(shí)行目標(biāo)管理和績(jī)效考核目標(biāo)管理 根據(jù)不同層次 目標(biāo)制定保持目標(biāo)企業(yè)被收購前三年平均增長(zhǎng)水平實(shí)現(xiàn)根據(jù)新增投資規(guī)模和投資項(xiàng)目制定出的金新預(yù)期的財(cái)務(wù)目標(biāo)企業(yè)關(guān)鍵里程碑計(jì)劃的執(zhí)行情況目標(biāo)執(zhí)行指定目標(biāo)實(shí)施方案股票期權(quán)榮譽(yù)獎(jiǎng)勵(lì)管理層收購（ MBO）增加工資 Simons? 陸偉律師事務(wù)所會(huì)計(jì)事務(wù)所? 安達(dá)信? 普華永道? 畢馬威? 德勤收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)? 100 – 250 美元 /小時(shí)? 標(biāo)的金額的 5% ? 100 – 600 美元 /小時(shí) 主要收費(fèi)方式? 按小時(shí)? 按交易標(biāo)的金額? 按小時(shí) 國(guó)內(nèi)知名專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)69金新信托投資股份有限公司硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 通過嚴(yán)格的談判組織以確保交易實(shí)現(xiàn)的速度和質(zhì)量? 在談判開始之前小組內(nèi)部對(duì)項(xiàng)目目標(biāo) /意義等形成共識(shí)? 遵循嚴(yán)格的談判流程，經(jīng)常性地檢查談判成效? 準(zhǔn)備多項(xiàng)方案以測(cè)試和完善最終條件? 避免談判后半程出現(xiàn)的 “遲到的驚奇”? 可能的情況下設(shè)立獨(dú)立的業(yè)務(wù)和金融談判小組? 賦予人員明確的職責(zé)和權(quán)利? 確保關(guān)鍵談判人員的持續(xù)性? 核心小組成員至少 50－100％的時(shí)間專職于談判過程人員流程談判過程中的經(jīng)驗(yàn)小結(jié)70金新信托投資股份有限公司硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 5. 項(xiàng)目交易完成后通過投資管理以確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)主要活動(dòng)時(shí)間 /頻率負(fù)責(zé)人員? 選派代表金新產(chǎn)業(yè)投資的董事成員? 確定金新產(chǎn)業(yè)投資在交易后的管理角色? 協(xié)助制定 /審核目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略計(jì)劃，將預(yù)先設(shè)定的業(yè)績(jī)目標(biāo)轉(zhuǎn)換成切實(shí)可行的實(shí)施方案? 收購交易完成時(shí)? 合伙人? 根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃定期監(jiān)督目標(biāo)企業(yè)運(yùn)作? 對(duì)于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)的問題實(shí)施相應(yīng)的管控，包括人員調(diào)整等? 準(zhǔn)備退出方案的實(shí)施? 每周－每月? 合伙人 制定產(chǎn)業(yè)投資公司的管理政策 實(shí)施投資管理71金新信托投資股份有限公司硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 金新產(chǎn)業(yè)投資在近期內(nèi)應(yīng)主要以積極的企業(yè)高層的身份實(shí)施管理描述低影響 /前提條件國(guó)際案例? 僅作為董事身份參與? 管控重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)和若干戰(zhàn)略決策? 管理成本低? 目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況良好，擁有明確的戰(zhàn)略和出色的管理隊(duì)伍? 高盛? DLJ商業(yè)銀行參與投資管理的程度高? 產(chǎn)業(yè)投資的產(chǎn)業(yè)合伙人承擔(dān)非正式的總經(jīng)理角色? 委派專職人員參與企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)? 對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)、戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理方面提供強(qiáng)大的支持? 專職的投資管理小組? 管理成本高昂? 目標(biāo)企業(yè)具備高風(fēng)險(xiǎn)，高收益的特性（如業(yè)績(jī)滑坡等）? CDamp。用其他各種可能對(duì)最初的發(fā)現(xiàn)進(jìn)行核實(shí)46金新信托投資股份有限公司硬商品買賣在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 首先應(yīng)明確對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查的關(guān)鍵議題目標(biāo)企業(yè)盡職調(diào)查的主要內(nèi)容 關(guān)鍵議題 盡職調(diào)查的主要內(nèi)容行業(yè) /競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)目標(biāo)企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)退出機(jī)遇? 農(nóng)用車尤其是四輪車市場(chǎng)的增長(zhǎng)趨勢(shì)？? 主要的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)手段和方式會(huì)如何變化？? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的預(yù)期變化？? 市場(chǎng)潛力是否足夠大? 市場(chǎng)規(guī)模? 市場(chǎng)細(xì)分? 政府法規(guī)? 產(chǎn)品趨勢(shì)和替代品? 行業(yè)利潤(rùn)? 行業(yè)結(jié)構(gòu)? *競(jìng)爭(zhēng)方式? 目標(biāo)企業(yè)的關(guān)鍵成功因素？核心竟?fàn)幜? 是否行業(yè)領(lǐng)袖？? 目標(biāo)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的可能性和條件？? 目標(biāo)企業(yè)獲利能力的保持？? *競(jìng)爭(zhēng)地位? 歷史財(cái)務(wù)狀況? 成本結(jié)構(gòu)? 銷售渠道? 供