辦稅基礎(chǔ)與實(shí)訓(xùn)ppt課件(參考版)
2025-05-09 12:06本頁面
【正文】 ? 進(jìn)項(xiàng)稅額 :+3*7%++*13%=112130 ? 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 :27200 ? 可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額： 112130 27200=84930 ? 銷項(xiàng)稅額 :42*17%=71400 ? 應(yīng)納增值稅額 :71400849305000=18530,即期末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額 18530 。 任務(wù)三 實(shí)訓(xùn)任務(wù) ? 一、納稅時(shí)間 ? 二、納稅期限 ? 三、納稅地點(diǎn) 辦稅技能訓(xùn)練 ? 廣州 某有限公司為工業(yè)企業(yè)、增值稅一般納稅人， 公司納稅人識(shí)別號(hào)： 1122334455667788；注冊(cè)（經(jīng)營）地址：廣州天壽路122號(hào)；開戶銀行：建設(shè)銀行天河支行；賬號(hào)： 123456。 請(qǐng)判斷下列行為屬混合銷售還是兼營非應(yīng)稅勞務(wù)： 某商貿(mào)公司 2022年 10月銷售給甲公司裝飾材料400萬元（含稅），并為甲公司提供運(yùn)輸收取運(yùn)費(fèi) 5萬元。 ? 3）特例：建筑業(yè) ? 兼營非應(yīng)稅勞務(wù)行為 ? 1）概念 （ 39） ? 2）兼營非應(yīng)稅勞務(wù)行為，應(yīng)分別核算銷售額和非增值稅項(xiàng)目的營業(yè)額；未分別核算的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。要求： ? 請(qǐng)計(jì)算該公司 6月份應(yīng)交納的增 值稅額 ? 填制增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表 辦稅基礎(chǔ)與實(shí)訓(xùn) 高職高專 ppt 課件 ? 不含稅收入： 12,00012,000/(1+3%)*3%(稅 )=11, ? 不含稅收入： 15,00015,000/(1+3%)*3%(稅 )=14, ? 不含稅收入： 18,00018,000/(1+3%)*3%(稅 )=17, ? 不含稅收入： 20,00020,000/(1+3%)*3%(稅 )=19, ? 不含稅收入： 18,00018,000/(1+3%)*3%(稅 )=1
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