人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品ppt課件(參考版)
2025-05-08 22:20本頁面
【正文】 現(xiàn)金價(jià)值的變化直接影響到死亡（或高殘）給付額的大小，如現(xiàn)金價(jià)值的增加將會(huì)使死亡（或高殘）給付額等額增加，但對(duì)凈風(fēng)險(xiǎn)保額的大小沒有影響。當(dāng)保單的現(xiàn)金價(jià)值增加，風(fēng)險(xiǎn)保額相應(yīng)減少，對(duì)應(yīng)的所需繳納的保費(fèi)額減少。該方式的死亡（或高殘）給付金是凈風(fēng)險(xiǎn)保額和保單的現(xiàn)金價(jià)值之和。 （高殘）給付模式 ? A方式為一種均衡給付方式，與傳統(tǒng)的具有現(xiàn)金價(jià)值的給付方式類似。 如果合同終止 ， 在合同終止時(shí)結(jié)算保證利差 。 ? （ 4） 給付持續(xù)獎(jiǎng)金后： 個(gè)人賬戶價(jià)值＝當(dāng)時(shí)的個(gè)人賬戶價(jià)值＋當(dāng)年度持續(xù)獎(jiǎng)金； ? （ 5） 保證利差結(jié)算后 ：個(gè)人賬戶價(jià)值＝當(dāng)時(shí)的個(gè)人賬戶價(jià)值＋保證利差 [1]； ? （ 6） 部分提取個(gè)人賬戶價(jià)值后： 個(gè)人賬戶價(jià)值＝當(dāng)時(shí)的個(gè)人賬戶價(jià)值－投保人提取額度。 [1]結(jié)算利率：結(jié)算利率根據(jù)萬能保險(xiǎn)獨(dú)立賬戶的實(shí)際投資收益率確定。 萬能壽險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值為保費(fèi)扣除各種費(fèi)用、死亡給付分?jǐn)偟群蟮睦鄯e價(jià)值?！比f能壽險(xiǎn)主要提供兩方面的功能：儲(chǔ)蓄投資和保險(xiǎn)保障 ? 繳費(fèi)靈活 通常情況下，保險(xiǎn)人規(guī)定的首期保費(fèi)較高，以支付足夠的費(fèi)用和死亡給付，同時(shí)也為了避免保單由于對(duì)保費(fèi)繳納沒有嚴(yán)格的限制而導(dǎo)致的過早終止。 （三）萬能保險(xiǎn) 萬能壽險(xiǎn) ，意為全能的、變幻的壽險(xiǎn)產(chǎn)品。 ? 保險(xiǎn)監(jiān)管部門和證券監(jiān)管部門分工協(xié)作監(jiān)管。 ? 獲得保險(xiǎn)收益。保險(xiǎn)公司可設(shè)立多個(gè)獨(dú)立賬戶。 ? 賬戶投資 一般賬戶內(nèi)的資金和保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)放在一起，按傳統(tǒng)壽險(xiǎn)方式運(yùn)作，以安全性和流動(dòng)性為主要目標(biāo)進(jìn)行投資，用于保證對(duì)客戶的最低保險(xiǎn)責(zé)任。 ? 保險(xiǎn)公司設(shè)立一般賬戶和分離賬戶。 ? 確定險(xiǎn)種 。理論上，通過分離賬戶，連結(jié)保險(xiǎn)功能和投資功能可以創(chuàng)造出多種投資連結(jié)產(chǎn)品。 ? 投資連結(jié)保險(xiǎn) (變額保險(xiǎn) )由投保人承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，因此保費(fèi)扣除相關(guān)費(fèi)用后所產(chǎn)生的投資收益與累積的現(xiàn)金價(jià)值屬于保戶個(gè)人所有，當(dāng)然應(yīng)置于投保人個(gè)人的賬戶中，即一般通稱的 分離賬戶。 ? 投資連接保險(xiǎn)適用于那些希望按某種固定的均衡保費(fèi)投保，并且可以獲得一定的投資收益的人有較大的吸引力，但不適應(yīng)較保守、儲(chǔ)蓄與保障并重的投保人。 ? 保單的現(xiàn)金價(jià)值隨著保險(xiǎn)人投資組合和投資業(yè)績的狀況而變動(dòng)，某一時(shí)刻保單的現(xiàn)金價(jià)值決定于該時(shí)刻、該險(xiǎn)種的保費(fèi)投資賬戶資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值，但并無最低值承諾。如沒繳納保費(fèi)，保單就會(huì)失效。 ? 保費(fèi)固定，保額有一個(gè)最低保證限額。 （二）投資連接保險(xiǎn) ? 含義：投資連結(jié)保險(xiǎn)是指包含保險(xiǎn)保障功能并至少在一個(gè)投資賬戶中擁有一定資產(chǎn)價(jià)值的人身保險(xiǎn)。較好地確保了投保人的利益。 投資型保險(xiǎn)商品設(shè)立分離賬戶，其管理公開，信息透明，保費(fèi)的分配方向、各項(xiàng)費(fèi)用的收取比例分項(xiàng)列明，并定期向投保人公布投資單位價(jià)格和投資賬戶的資產(chǎn)狀況，資金的投資方向。死亡保險(xiǎn)給付、期滿保險(xiǎn)金和退保金都直接反應(yīng)投資績效而變動(dòng)。因此在會(huì)計(jì)上勢(shì)必建立資產(chǎn)劃分制度，將其資產(chǎn)與傳統(tǒng)壽險(xiǎn)商品資產(chǎn)予以劃分。由于至少轉(zhuǎn)移部分投資風(fēng)險(xiǎn)給投保人，保險(xiǎn)人用同樣的資本金可承擔(dān)更大的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，有利于擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模。 投資連結(jié)保險(xiǎn)沒有固定利率，其回報(bào)率是不固定的。即使投資報(bào)酬率未達(dá)預(yù)定利率，保險(xiǎn)公司也要保證預(yù)定利率。 二、壽險(xiǎn)產(chǎn)品 ——新型產(chǎn)品 ? 投資型保險(xiǎn)的特點(diǎn) ? 變額人身保險(xiǎn)（投資連接保險(xiǎn)） ? 萬能壽險(xiǎn) （一）投資型保險(xiǎn)的特點(diǎn) 投資連結(jié)保險(xiǎn)具有保險(xiǎn)與投資的雙重功能，通過分離賬戶，可以由投資績效來決定保單的最終給付金額，而保險(xiǎn)則提供被保險(xiǎn)人基本之保障。它是指投保人在繳納一定年數(shù)的保險(xiǎn)費(fèi)后而終止合同時(shí)，應(yīng)支付保單持有人的金額。 ? (五 )責(zé)任準(zhǔn)備金： 通常情況下、責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提依保險(xiǎn)種類在保單年度屆滿時(shí)計(jì)提，是壽險(xiǎn)公司為保單持有者的債務(wù)而提存的款額。從保險(xiǎn)人的角度，是風(fēng)險(xiǎn)凈值；對(duì)被保險(xiǎn)人來說，是保障因素。 幾個(gè)重要概念 (一 )自然保費(fèi) ： ? 每年更新續(xù)保為條件，簽定一年定期保險(xiǎn)合同時(shí)，各年度的純保費(fèi)。 教材 155 例 1:新華人壽 金色年華養(yǎng)老金保險(xiǎn) ? 投保事項(xiàng) ： 投保年齡： 30天 69周歲 交費(fèi)方式：年交、躉交 交費(fèi)期限：躉交、 10年、 15年、 20年、 30年 領(lǐng)取年齡：任選 50歲、 55歲、 60歲、 65歲或 70歲 保險(xiǎn)責(zé)任： 被保險(xiǎn)人于領(lǐng)取養(yǎng)老金前身故，退還其所交保費(fèi)及以年單利 3%計(jì)算的增加值，
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