【正文】 附表一投 資 估 算 表序號(hào)項(xiàng) 目單位數(shù) 量單價(jià)（元）金額（萬元）備 注一、土建工程土地征用畝3生產(chǎn)用房㎡2000租用生產(chǎn)用房㎡1800輔助用房㎡120倉 庫㎡2000管理用房㎡400料 場㎡2000圍 墻m500廠區(qū)道路㎡1500廠區(qū)綠化㎡2000二、工藝設(shè)備主要設(shè)備臺(tái)、套38輔助設(shè)備臺(tái)、套檢驗(yàn)、消防、環(huán)保設(shè)備臺(tái)、套設(shè)備其他費(fèi)用臺(tái)、套小車購置臺(tái)、套三、技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)四、基本費(fèi)用合計(jì)六、不可預(yù)見費(fèi)％七、項(xiàng)目管理費(fèi)％八、總投資附表二單 位 生 產(chǎn) 成 本 估 算 表 單位:元/張序號(hào)項(xiàng) 目單位數(shù)量單價(jià)（元）金 額一、原材料（木材）m3950二、膠水kg三、燃料及動(dòng)力四、運(yùn)輸費(fèi)五、直接工資六、制造費(fèi)用工資福利費(fèi)勞保費(fèi)低值易耗品用水七、折舊費(fèi)八、維修費(fèi)九、其他合 計(jì)附表三管 理 費(fèi) 用 概 算 表序號(hào)項(xiàng) 目產(chǎn)品攤銷（元）合 計(jì)(萬元)備 注一、工資二、福利費(fèi)三、折舊費(fèi)四、辦公費(fèi)五、差旅費(fèi)六、保險(xiǎn)費(fèi)七、排污費(fèi)八、咨詢費(fèi)九、壞賬準(zhǔn)備金十、廣告費(fèi)十一、技術(shù)開發(fā)費(fèi)十二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)十三、勞保費(fèi)及其他合 計(jì)附表四銷 售 費(fèi) 用 估 算 表序號(hào)項(xiàng)目單位產(chǎn)品攤銷（元）合計(jì)（萬元）一、銷售人員工資3人6二、差旅費(fèi)18三、招待費(fèi)6合 計(jì)30附表五財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用 表項(xiàng) 目單位合 計(jì)固定資產(chǎn)投資額萬元200利 率％利 息萬元流動(dòng)資金數(shù) 量萬元300利 率％利 息萬元年財(cái)務(wù)費(fèi)用總額萬元每立方米財(cái)務(wù)費(fèi)用含量萬元附表六銷 售 收 入 計(jì) 算 表品名設(shè)計(jì)規(guī)模（張、根）達(dá)產(chǎn)率（％）年生產(chǎn)量（張、根）銷售率（％）年銷售量（張、根）銷售單價(jià)銷售收入（萬元）建筑模板600000100600000955700002565附產(chǎn)物20000010020000095190000135合 計(jì)2700附表七稅 金 計(jì) 算 表項(xiàng) 目稅 率計(jì)算依據(jù)金額（萬元）營業(yè)稅6%27006%（預(yù)估）162教育附加%162%城建稅5%1625%房產(chǎn)稅%%印花稅%2700%土地使用稅1元/㎡2000合 計(jì)附表八所得稅及企業(yè)最后利潤表項(xiàng) 　　 　 目金額（萬元）備 　注銷　售　收　入2700工廠成本變動(dòng)成本生產(chǎn)成本銷售費(fèi)用30稅金及附加合 計(jì)固定成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其 他合 計(jì)工廠完全成本所得稅扣除變動(dòng)成本固定成本費(fèi) 用其 他合 計(jì)所得稅所得稅前利潤按25％計(jì)算所得稅率最　后　利　潤全 部 投 資 現(xiàn) 金 流 量 表附表九　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬元項(xiàng)目建設(shè)期投 產(chǎn) 期 達(dá) 產(chǎn) 期說 明12345678910生產(chǎn)負(fù)荷（%）50100100100100100100100100100貼現(xiàn)率取8％，固定資產(chǎn)按10年綜合折舊，凈殘值取0％一、現(xiàn)金流入銷售收入1350270027002700270027002700270027002700固定資產(chǎn)基本折舊回收固定資產(chǎn)余值0回收流動(dòng)資金300流入小計(jì)二、現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資流動(dòng)資金200100經(jīng)營成本稅金及附加流出小計(jì)三、凈現(xiàn)金流量當(dāng)貼現(xiàn)率取8%時(shí)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，動(dòng)態(tài)投資回收期為 年。 本項(xiàng)目的建設(shè)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和投資方向，國家扶持的項(xiàng)目。二、建議 項(xiàng)目建設(shè)單位要抓緊時(shí)機(jī)，做好項(xiàng)目可研報(bào)告的上報(bào)審批和自籌資金的落實(shí)工作，建立健全強(qiáng)有力的保障機(jī)制，爭取項(xiàng)目早日開工建設(shè)。綜上所述，根據(jù)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析，該項(xiàng)目效益是好的，抗風(fēng)險(xiǎn)能力是強(qiáng)的，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益好，解決了165人就業(yè)。有關(guān)招標(biāo)范圍和情況見下表141：表141 招標(biāo)基本情況表招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘察√√√設(shè)計(jì)√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理√√√設(shè)備√√√重要材料√√√招標(biāo)內(nèi)容主要招標(biāo)內(nèi)容為建筑模板土建工程設(shè)備采購與安裝等。四、本項(xiàng)目招標(biāo)形式和招標(biāo)內(nèi)容根據(jù)本項(xiàng)目的規(guī)模和性質(zhì)，建議采取公開招標(biāo)形式。本工程勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、建筑安裝等工程均宜采用公開招標(biāo)方式，可以根據(jù)不同路段、不同工程類別，分成多個(gè)標(biāo)段，分別招標(biāo)。公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)均要通過招標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、決標(biāo)程序優(yōu)選實(shí)施單位，然后簽訂承包合同，而議標(biāo)則不設(shè)開標(biāo)、評(píng)標(biāo)程序，招標(biāo)單位與投標(biāo)單位分別進(jìn)行協(xié)商，與某一投標(biāo)單位達(dá)成一致即可簽訂合同。議標(biāo)與前兩種招標(biāo)方式比較，招標(biāo)程序簡單、靈活，但由于投標(biāo)的競爭性較差，往往導(dǎo)致合同條件和合同價(jià)格對承包方較為有利。邀請投標(biāo)對象是項(xiàng)目法人對其資質(zhì)信譽(yù)、技術(shù)水平、過去承擔(dān)過類似工程的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、管理能力等方面比較了解，信任他有能力完成所委托任務(wù)的單位。但其缺點(diǎn)是，由于申請投標(biāo)人的數(shù)量多，一般要設(shè)置資格預(yù)審程序，而且評(píng)標(biāo)的工作量也較大，因此招標(biāo)的時(shí)間長、費(fèi)用高。是指招標(biāo)單位通過報(bào)刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標(biāo)廣告，凡具備相應(yīng)資質(zhì)，符合投標(biāo)條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可以申請投標(biāo)。三、招標(biāo)方式招標(biāo)方式可分為公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)和議標(biāo)。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件和標(biāo)底，組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)的能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書的建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。何種發(fā)包方式最適合項(xiàng)目的投標(biāo)，取決于項(xiàng)目的性質(zhì)和復(fù)雜程度、投資來源、業(yè)主的技術(shù)和管理能力。一、發(fā)包方式招標(biāo)的工作范圍是指招標(biāo)文件中約定承包方完成的工作內(nèi)容，工作內(nèi)容可以由一個(gè)承包方完成包括勘察設(shè)計(jì)、施工、試運(yùn)等全部工程內(nèi)容，也可以由不同的承包方完成其中的一項(xiàng)或幾項(xiàng)工程內(nèi)容。五、 盈虧平衡分析該項(xiàng)目建成后盈虧平衡點(diǎn)為： 年固定成本BEP（生產(chǎn)能力利用率）＝——————————100％ 年銷售收入－年可變成本＝——————— －＝％從以上計(jì)算可以看出，該項(xiàng)目建成后，%時(shí)，企業(yè)可達(dá)到盈虧平衡。四、 社會(huì)效益分析全年可實(shí)現(xiàn)總銷售收入2700萬元。（二）動(dòng)態(tài)指標(biāo)經(jīng)計(jì)算表明，當(dāng)貼現(xiàn)率取8%時(shí)， 萬元，財(cái)政內(nèi)部收益率為61 %；（含建設(shè)期1年）（詳見附表十一）。三、 財(cái)務(wù)指標(biāo)（一） 靜態(tài)指標(biāo)年利潤投資利潤率＝——————100％總投資 ＝—————100％＝％年利潤＋稅金投資利稅率＝——————100％總 投 資＋＝———————100％＝％年利潤銷售利潤率＝——————100％年銷售收入＝———————100％＝％2700利潤＋折舊投資收益率＝—————100％總 投 資 ＋＝———————100％＝％ 靜態(tài)投資回收期＝3－1＋||247。（七）企業(yè)利潤計(jì)算：該項(xiàng)目建成扣除所得稅后為企業(yè)最后利潤。（六）稅金計(jì)算：營業(yè)稅按銷售收入的6%計(jì)算，其它稅金及附加按國家規(guī)定計(jì)算，所得稅按25%計(jì)算。（四）財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)算：本項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用主要是流動(dòng)資金貸款，%計(jì)算（詳見附表五）。（二）管理費(fèi)用計(jì)算：項(xiàng)目建成后，管理費(fèi)用按總產(chǎn)量計(jì)算（詳見附表三）。生產(chǎn)經(jīng)營負(fù)荷：本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，第一年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的80%，第二年達(dá)到100％。折舊：本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊，按10年綜