【正文】 本項目對促進x**農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結構調(diào)整，增加山區(qū)農(nóng)民收入，加快x**脫貧奔康步伐將發(fā)揮重要的作用。二、建議本項目屬于生態(tài)農(nóng)業(yè)，技術創(chuàng)新與擴散應用對生態(tài)農(nóng)業(yè)的分化、升級、遞進起了關鍵性的作用。（3）項目是山區(qū)資源優(yōu)勢互補，經(jīng)濟效益和社會效益好，有利農(nóng)業(yè)結構的合理調(diào)整。（2）項目實施技術成熟可靠。4．項目實施進度風險對策在進度的控制和示警上，要充分發(fā)揮項目過程管理與監(jiān)督體系的職能，務必保證在項目研究過程中出現(xiàn)問題時，能及時調(diào)動其它資源，為保證項目的順利實施做堅強后盾。為降低產(chǎn)品價格，國家對合作社的補貼也應以優(yōu)惠的形式轉(zhuǎn)給消費者；同時合作社應做好內(nèi)功，嚴格成本控制，及時掌握市場信息，有必要則降低產(chǎn)品的售價，使得購買量逐步增加，保持一定的產(chǎn)值和收益。表121 風險因素和風險程度分析表序號風險因素名稱風險程度說明災難性嚴重較大一般1產(chǎn)業(yè)政策風險√2市場分析風險√市場容量風險√價格風險√3項目管理風險√4項目進度風險√發(fā)生概率小三、防范和降低風險的對策1．針對產(chǎn)業(yè)政策的風險充分了解和掌握國家和地方有關無公害蔬菜種植產(chǎn)品的政策和法規(guī)，利用有利政策爭取優(yōu)惠，及時跟進產(chǎn)業(yè)政策導向；在合作社成立相關的信息部門負責收集、整理相關的政策法規(guī)、密切關注政策動向。：一旦發(fā)生將產(chǎn)生災難性后果，項目無法承受。：風險發(fā)生的可能性較大，或者發(fā)生后造成的損失較大，但造成的損失程度是項目可以承受的。二、風險程度分析1．項目風險等級劃分按風險因素對投資項目影響程度和風險發(fā)生的可能性大小進行劃分，風險等級分為一般風險、較大風險、嚴重風險和災難性風險。4．項目實施進度風險控制項目研究進度，確保整個實施過程能夠按照預計的時間表進行。物價上升會影響人們的消費意愿，但隨著國家不斷加大對農(nóng)業(yè)扶持和目前經(jīng)濟已企穩(wěn)回升的態(tài)勢，本項目產(chǎn)品前景是樂觀的。本項目的產(chǎn)品較同類產(chǎn)品具有一定的優(yōu)越性，但是隨著其他生產(chǎn)合作社的不斷跟進，將會對本項目的產(chǎn)品造成一定的沖擊，這就要求合作社對產(chǎn)品不斷優(yōu)化，提高產(chǎn)品品質(zhì)，同時降低生產(chǎn)成本、擴大產(chǎn)品的市場占有率。但隨著農(nóng)業(yè)標準化的不斷發(fā)展，以及無公害蔬菜產(chǎn)品的普及，國家可能會弱化相關扶持政策，或?qū)⒄{(diào)整扶持對象，這可能對項目遠期產(chǎn)生政策影響，但目前來說這方面的政策風險很小。三、小結本項目對促進x**農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結構調(diào)整，增加山區(qū)農(nóng)民收入，加快x**脫貧奔康步代必將發(fā)揮重要的作用。由合作社統(tǒng)一質(zhì)量標準，統(tǒng)一銷售產(chǎn)品。4. 有利于建設社會主義新農(nóng)村本項目未來生產(chǎn)實行現(xiàn)代合作社管理運作模式。隨著本項目產(chǎn)品的不斷完善及規(guī)模加大，其他合作社必將進行效仿，從而在一定程度上會導致國內(nèi)相關合作社的經(jīng)營利潤得到大幅增長，項目投資的經(jīng)濟效益較好。二、社會效益評價1. 有利于x**的產(chǎn)業(yè)調(diào)整xxx通過本項目的實施，它對調(diào)整x**的瓜果、蔬菜種植等的結構、提高產(chǎn)品檔次和市場競爭力、促進山區(qū)種植產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，有效保護生態(tài)環(huán)境，打造生態(tài)農(nóng)業(yè)品牌都具有積極的推動作用2. 促進周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；l(fā)展建設無公害種植基地項目，通過項目的引導、帶動和輻射作用，帶動周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平的提高，促進現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技的普及、應用，從點到面，逐步提高x**整體農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平，促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率的提高，延長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，豐富農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的內(nèi)涵，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收。為了提高農(nóng)民收入，促進農(nóng)村經(jīng)濟建設，依托科研、推廣單位和農(nóng)業(yè)合作社，采取現(xiàn)代合作社管理的形式，共同開展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動。能否達到預期目的，從根本上說取決于在經(jīng)濟上是否具有可行性，而不取決于人們的主觀愿望。全面衡量結果，認為本項目在經(jīng)濟上是合理的、可行的。按項目投產(chǎn)后的營業(yè)利潤，采用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）為：BEP=固定成本/（銷售收入－可變成本－銷售稅金及附加）100%經(jīng)計算，項目第四年至第八年的盈虧平衡點如下表所示：表115 盈虧平衡點計算表年份20152016201720182019盈虧平衡點%%%%%計算結果顯示，各年的BEP值均較低，表明項目的靜態(tài)抗風險能力很強。7．不確定性分析盈虧平衡分析盈虧平衡分析即要找出項目的盈虧平衡點。計算公式為：2）財務內(nèi)部收益率（FIRR）財務內(nèi)部收益率，是指項目在計算期各年差額凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。5．盈利能力分析（1）評價指標根據(jù)現(xiàn)金流量表與損益表計算項目各項財務指標如下：表114 項目財務指標表指 標說明計算值備注銷售利潤率%凈利潤率%投資利潤率%投資利稅率%所得稅前內(nèi)部收益率%基準收益率8%所得稅后內(nèi)部收益率%基準收益率8%所得稅前財務凈現(xiàn)值折現(xiàn)率8%0所得稅后財務凈現(xiàn)值折現(xiàn)率8%0靜態(tài)投資回收期（所得稅前）含2年建設期靜態(tài)投資回收期（所得稅后）含2年建設期上述指標表明，項目盈利能力較強，高于行業(yè)平均水平。（5）財務計劃現(xiàn)金流量表：詳見附表7。（4）項目現(xiàn)金流量表：詳見附表6。利潤與利潤分配表是反映項目計算期內(nèi)各年的利潤總額、所得稅及稅后利潤分配情況的重要報表。（2）總成本費用表：詳見附表3用于反映項目計算期各年各項成本和費用，考察利潤率、投資收益率、盈虧平衡點等指標。6）其它費用包括技術開發(fā)費、銷售費用和管理費用及土地租賃費用中，技術開發(fā)費每年10萬元，銷售費用和管理費用參照合作社現(xiàn)行提取水平估算，分別占銷售收入的4%和3%，土地租賃費按土地合同上的協(xié)議價格為每畝500元計算，租賃期為30年。詳見附表4。本項目生產(chǎn)過程主要動力供應為電和水，項目達產(chǎn)后主要動力用量及成本如表113所示：表113 動力供應情況序號名稱數(shù)量價格成本（萬元）1電50萬度2水100萬立方米抽取河水3）工資福利估算按照合作社現(xiàn)行水平計算（詳見表81）。農(nóng)用地膜按150元/畝計取，每年更換2次。次計算，有機肥料以及藥品按按1500元/畝物料的消耗定額依據(jù)行業(yè)生產(chǎn)類似產(chǎn)品的經(jīng)驗數(shù)據(jù)進行估算，其中考慮了損耗因素。根據(jù)市場調(diào)研，項目達產(chǎn)后年銷售收入為774萬元。（3）在計算中，由于保留小數(shù)位數(shù)的緣故，某些合計項顯示數(shù)值與單項顯示數(shù)值累加之和存在微小差異，并非計算有誤。有關說明（1）計價貨幣為人民幣。項目財務評價運營期9年，建設期為2年，計算期共11年。本項目財務評價涉及的稅費主要為合作社所得稅，稅率為25%。預計計算期內(nèi)相對價格變動和價格總水平（通貨膨脹或通貨緊縮）變化不大，且收入與費用變化幅度相當，故本次財務評價采用固定價格。（2）評價方法國家發(fā)改委頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》。表101 項目投資估算表序號單項工程名稱單位數(shù)量單價（元)合價(萬元)備 注一土建工程投資　　　%1建筑工程　　　 　蔬果種植基地深耕整地畝1801600 蔬菜種植初期投資養(yǎng)殖基地整地開挖畝601600 淡水魚養(yǎng)殖初期投資待開發(fā)區(qū)畝3200 種植具有地方特色的名優(yōu)樹種配套設施建筑　　　 　員工宿舍m2600130078按20㎡和30㎡一間設置，含裝修辦公樓m28001300104含裝修冷庫m2100150015含裝修倉庫m2900110099　有機肥車間m2200110022　水壩座230000060　橋座37000021　道路km3500000150　2安裝工程　　　 　給排水工程m226005013　消防工程m2260040　強弱電工程m2260055　空調(diào)及通風工程m2260030　二主要設備及工器具購置費詳見表55設備清單 %四工程建設其它費計取費率 %1土地租賃畝300500元/ 租賃期為30年2建設單位管理費按規(guī)定計取 財建（2002）394號文3設計費按規(guī)定計取 　4勘察費設計費30％ 工程勘察設計收費標準（2002修訂）5施工圖預算編制費設計費10％ 　6施工圖技術審查費設計勘察費10％ 　7竣工圖編制費設計費8％ 　8工程監(jiān)理費按規(guī)定計取 　9建設單位臨時設施費（一）％ 　10工程安全監(jiān)督費（一）1‰ 　11工程保險費（一）1‰ 　12前期工作費按實際發(fā)生額計取 環(huán)評、可研報告等編制費13白蟻防治費每平方米建筑面積3元 　五基本預備費（一+二+三 +四）5% %六鋪底流動資金按擴大比例法估算 %　總計一+二+三+四+五+六 %三、資金籌措本項目投資資金全部來源于合作社自有資金。二、投資估算，種植和養(yǎng)殖基地建設費用、蔬菜初期種植投資費、工程建設其它費、預備費和鋪底流動資金。項目實施的程序及具體時間安排見表92：表92 實施階段工期序號項目階段工期（月）1施工圖設計12土建施工、蔬菜種植建設3合計工期4二．實施進度安排為了盡快完成建設任務，更方便工程建設的管理，項目建設的具體實施進度計劃見表93：表93 項目實施進度表工作階段序號工作內(nèi)容2014年2014年5~891011~121~67~101112準備階段1項調(diào)研、可行性研究及報批、初步設計及總概算實施階段2施工圖設計3土建施工4蔬菜種植基地建設及水產(chǎn)養(yǎng)殖場場建設5竣工驗收.第十章 項目投資估算與資金籌措一、投資估算范圍和依據(jù)本項目投資估算的范圍包括：種植基地建設和蔬菜初期種植投資。具體安排見表91：表91 準備階段工期序號項目階段工期（月）1項目調(diào)研、可行性研究及報批12初步設計及總概算報批1合計工期2項目實施階段：包括施工圖設計、蔬菜種植建設、待開發(fā)區(qū)建設、竣工驗收、投入使用等工作。項目前期準備階段：包括項目調(diào)研、可行性研究及報批、工程設計、初步設計及總概算等工作。項目定期邀請技術依托單位的專家、教授為員工和農(nóng)民講課，提高種植管理水平。3．工資福利及培訓。其中生產(chǎn)人員10人，生產(chǎn)管理人員及其他配備人員8人，辦公室管理人員和銷售人員12人。由xxx統(tǒng)一質(zhì)量標準，統(tǒng)一銷售產(chǎn)品。項目生產(chǎn)實行如下人員組織機構形式：A、合作社領導：理事、監(jiān)事、社長、副社長等；B、二線崗位：主任、副主任、主任助理、主管等；C、一線崗位：即操作員，細分為種植員、銷售員、配送員、服務員、協(xié)調(diào)員等；D、后勤保障類崗位：為清潔、維修等提供服務的崗位。對出現(xiàn)破、漏要及時進行維修。④員工宿舍、辦公區(qū)等用水場所，采用節(jié)水型潔具，并要求隨手關水。盡量采用節(jié)水型潔具。③為節(jié)約用水，空調(diào)冷卻水采用冷卻塔冷卻循環(huán)使用。②對蔬菜澆灌，采用節(jié)水澆灌設施。2．節(jié)水措施①設置中的冷卻水系統(tǒng)，采用循環(huán)使用。⑨盡量選用以太陽能作為能源或帶有兼容性能源使用的設備，如熱水器選用太陽能電熱水器，生產(chǎn)基地選用太陽能路燈等。⑦空調(diào)系統(tǒng)采用水蓄冷技術，充分利用夜間電網(wǎng)多余的谷段電力，有效節(jié)約電能。⑥一切耗能設備，如空調(diào)機、照明燈等均采用節(jié)能型產(chǎn)品。④熱水系統(tǒng)采用空氣源熱泵中央供熱水系統(tǒng)。②在經(jīng)濟及生產(chǎn)效率不降低的情況下優(yōu)先采用先進設備，以利于節(jié)能。本項目提出如下節(jié)能措施：1．本項目主要能耗范圍主要能耗范圍有生產(chǎn)、辦公、食宿等的照明及相關設備用電。3．結論本擬建項目在施工期對空氣環(huán)境有影響，但時間短、范圍?。贿\行期對環(huán)境空氣影響不顯著，可以被周圍環(huán)境空氣所接受，因此從環(huán)境空氣角度認為該項目建設可行。2．建議（1）根據(jù)環(huán)評要求，落實“三廢治理”費用，做到專款專用，項目實施后應保證足夠的環(huán)保資金，確保污染防治措施有效地運行，保證污染物達標排放；（2）建立健全一套完善的環(huán)境管理制度，搞好綠化、美化、凈化工作；（3）加強環(huán)境管理和宣傳教育，提高員工環(huán)保意識；（4）定期向項目最高管理者和當?shù)丨h(huán)保部門匯報項目環(huán)境保護工作的情況，同時接受當?shù)丨h(huán)境保護部門的監(jiān)督和管理。四、環(huán)境影響評價和建議1．環(huán)境影響評價本項目在生產(chǎn)過程中將會不同程度地產(chǎn)生廢水、廢氣、噪音以及糞便等環(huán)境污染物，但經(jīng)過采取有效的措施后，項目污染排放能達到有關標準。（3）固廢處理項目員工生活垃圾納入鎮(zhèn)環(huán)衛(wèi)清運系統(tǒng)統(tǒng)一處理，并對垃圾堆放點進行消毒。經(jīng)無害化處理后達到（DB44/262001）第二時段一級標準后回用于本項目種植基地做有機肥料使用，不會對周圍水環(huán)境造成影響。③施工人員產(chǎn)生的生活垃圾應存放在指定地