【正文】 38。經(jīng)分析，各因素的變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期，其中銷售收入的變化最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之。六、敏感性分析對(duì)該項(xiàng)目所得稅后全部投資進(jìn)行敏感性分析。五、不確定性分析不確定性分析主要考慮財(cái)務(wù)分析中有可能出現(xiàn)與實(shí)際情況不符時(shí)，對(duì)項(xiàng)目效益的影響。 上述指標(biāo)說(shuō)明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。四、財(cái)務(wù)盈利能力分析①本項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量（全部投資）的分析情況詳見(jiàn)附表。當(dāng)累計(jì)達(dá)到資本金的50％時(shí)即停止提取。③利潤(rùn)估算（詳見(jiàn)附表）（一）利潤(rùn)總額利潤(rùn)總額=銷售收入總成本銷售稅金（二）所得稅后利潤(rùn)分配提取盈余公積金。（三）其他稅金企業(yè)應(yīng)繳納的其他稅金有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅等，按國(guó)家稅務(wù)總局《新稅制》規(guī)定計(jì)取，并列入管理費(fèi)用。教育附加教育附加稅按年增值稅的 ％計(jì)取。②稅金估算（一）銷售稅金銷售稅金=增值稅+城市維護(hù)建設(shè)稅+教育附加增值稅增值稅=銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額為簡(jiǎn)化計(jì)算，根據(jù)同行業(yè)有關(guān)材料，經(jīng)測(cè)算，用綜合增值稅率6％，按下式計(jì)算。該費(fèi)用取每年為50萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表攤銷費(fèi)=無(wú)形資產(chǎn)原值/攤銷年限（八）修理費(fèi)按每30萬(wàn)元/年計(jì)取。（七）折舊與攤銷固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計(jì)算，殘值率為4 ％，根據(jù)《方法與參數(shù)》（第二版）規(guī)定，為簡(jiǎn)化計(jì)算，將預(yù)備費(fèi)納入固定資產(chǎn)原值計(jì)算折舊費(fèi)。（五）各項(xiàng)消耗指標(biāo)按生產(chǎn)技術(shù)方案確定的指標(biāo)估算。（三）設(shè)備及材料價(jià)格按當(dāng)前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格計(jì)取。本項(xiàng)目建設(shè)期六個(gè)月，運(yùn)營(yíng)期15年，其中第一年達(dá)產(chǎn)80％，第二年達(dá)產(chǎn)100％。第十章 經(jīng)濟(jì)效益分析一、編制說(shuō)明（一）編制依據(jù)為國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）、《新財(cái)務(wù)制度》和國(guó)家稅務(wù)總局《新稅制》。三、投資使用計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排，本項(xiàng)目建設(shè)投資1450萬(wàn)元，第一年全部投入。二、資金籌措本項(xiàng)目總投資1800萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資1450萬(wàn)元，建設(shè)期利息0萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金350萬(wàn)元。其中：流動(dòng)資金參照類似企業(yè)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算；基本預(yù)備費(fèi)按第一、二部分費(fèi)用的5％計(jì)取；編制依據(jù)(一)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)(二)國(guó)家計(jì)委《建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的試行管理辦法》(三)國(guó)家《建設(shè)項(xiàng)目投資概算編制指標(biāo)》(四)設(shè)備價(jià)格，根據(jù)現(xiàn)行出廠價(jià)估算(五)原材料、動(dòng)力、燃料價(jià)格，根據(jù)現(xiàn)行市價(jià)估算總投資估算總投資 1800萬(wàn)元其中：項(xiàng)目建設(shè)投資 1450萬(wàn)元其中：固定資產(chǎn)投資 1450萬(wàn)元 建設(shè)期貸款利息 0萬(wàn)元 鋪底流動(dòng)資金 350萬(wàn)元固定資產(chǎn)投資估算%。三、職工培訓(xùn)培訓(xùn)形式擬采用理論學(xué)習(xí)、現(xiàn)場(chǎng)講授、觀摩實(shí)習(xí)等相結(jié)合的方式，項(xiàng)目建設(shè)的同時(shí)，即招收擬上崗人員培訓(xùn)，管理人員和關(guān)鍵部位的技術(shù)人員提前培訓(xùn)，在試產(chǎn)前即達(dá)到熟練要求，試產(chǎn)期間，充分發(fā)揮先期培訓(xùn)人員的傳幫帶作用，對(duì)全體員工進(jìn)行崗前培訓(xùn)，使所有上崗人員達(dá)到規(guī)定要求。２、工作制度企業(yè)年實(shí)際生產(chǎn)天數(shù)為330天，除少數(shù)工作崗位實(shí)行長(zhǎng)白班外，全部實(shí)行三班制，每班工作時(shí)間8小時(shí)。項(xiàng)目建設(shè)期間，選派專人負(fù)責(zé)組建項(xiàng)目建設(shè)管理班子，具體辦理項(xiàng)目建設(shè)期間的相關(guān)事宜，檢查工程質(zhì)量，督促工程進(jìn)度。第八章 企業(yè)組織與勞動(dòng)定員一、企業(yè)組織及工作制度企業(yè)組織本項(xiàng)目建成后由山東辰龍紙業(yè)股份有限公司設(shè)立管理機(jī)構(gòu)。 2009年9月完成土建、主要設(shè)各安裝到位。 2009年7月完成施工圖設(shè)計(jì)。二、各階段實(shí)施進(jìn)度規(guī)劃 各階段實(shí)施進(jìn)度規(guī)劃應(yīng)按資金到位條件下的相對(duì)時(shí)間進(jìn)行，大致規(guī)劃如下： 2009年5月上報(bào)項(xiàng)目建議書(shū)、立項(xiàng)。 項(xiàng)目實(shí)施階段包括初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、三通一平、現(xiàn)場(chǎng)施工、試車投產(chǎn)。第七章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度一、建設(shè)周期規(guī)劃 建設(shè)周期的規(guī)劃包括前期準(zhǔn)備工作階段、項(xiàng)目實(shí)施階段、投產(chǎn)后試生產(chǎn)階段。供水器具采用節(jié)水型，特別是衛(wèi)生間要有節(jié)水措施，一要選用節(jié)水型衛(wèi)生潔具，二要盡量使用凈化后的污水。選用節(jié)能型變壓器新變壓器比普通型變壓器可節(jié)電10%左右，選用節(jié)能型配電設(shè)備及燈具，加強(qiáng)用電計(jì)量及管理，達(dá)到節(jié)電目的。二、節(jié)能措施本項(xiàng)目應(yīng)制定節(jié)能措施，特別是節(jié)約用水，減少用水量，提高重復(fù)用水率，加強(qiáng)污水治理，減少排放量。第四節(jié) 節(jié) 能一、概述本項(xiàng)目在設(shè)計(jì)中嚴(yán)格遵循國(guó)家現(xiàn)行消防、安全衛(wèi)生、勞動(dòng)保護(hù)、環(huán)境保護(hù)等有關(guān)規(guī)范、規(guī)定。二、室外消防系統(tǒng)本廠內(nèi)已布完善的室外消防管道系統(tǒng)，室外消防給不管網(wǎng)與車間形成環(huán)狀布置，直接與原區(qū)消防給水線相連，并按要求調(diào)協(xié)消防火栓，采用的消火栓與原廠一致，間距不超過(guò)120米，保護(hù)半徑不大于150米，每個(gè)消了防栓用水量按15升/秒。一、建筑防火建筑物之間按規(guī)定要求設(shè)置防火間距，并充分考慮防火技術(shù)措施，按規(guī)范要求布置安全疏通道等設(shè)施。三、生活福利設(shè)施在項(xiàng)目區(qū)內(nèi)設(shè)立醫(yī)療室、浴室，在操作人員較多的車間設(shè)置更衣室、休息室、衛(wèi)生間以滿足職工安全衛(wèi)生的需要。加強(qiáng)供電設(shè)備安全管理，配備絕緣工具。對(duì)蒸壓釜應(yīng)制定嚴(yán)格的操作規(guī)程及有關(guān)安全防護(hù)措施，加強(qiáng)安全生產(chǎn)教育。行車設(shè)備及吊具要加強(qiáng)定期檢查，行車操作工應(yīng)培訓(xùn)考核上崗，并經(jīng)常進(jìn)行安全教育。在易發(fā)生機(jī)傷和電傷處設(shè)安全標(biāo)志，凡可能受雷擊的建筑物均應(yīng)設(shè)避雷設(shè)施。廠內(nèi)的全部傳動(dòng)與轉(zhuǎn)動(dòng)裝置，均應(yīng)設(shè)置防護(hù)罩，各類電氣設(shè)備均應(yīng)安全可靠接地。車間外儲(chǔ)罐及反應(yīng)老婆子設(shè)置酸氣排放管，酸氣均直接通往酸吸收池回收利用。（3）《爆炸和火災(zāi)危險(xiǎn)環(huán)境電力裝置設(shè)計(jì)規(guī)范》（4）《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（5）《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》（6）《企業(yè)總圖設(shè)計(jì)規(guī)范》（7）《企業(yè)靜電接電設(shè)計(jì)規(guī)程》（8）《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（TJ36－79）（9）《建設(shè)項(xiàng)目噪聲控制規(guī)定》二、職業(yè)安全衛(wèi)生措施生產(chǎn)過(guò)程要采取嚴(yán)格安全防范措施，以保證工人健康及人身安全。四、綠化本項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中力求創(chuàng)造一個(gè)優(yōu)美舒適的工作環(huán)境，廠區(qū)綠化參照現(xiàn)有綠化模式，車間外設(shè)有草坪中種植優(yōu)美的喬木、花灌木加經(jīng)點(diǎn)綴；路面采用瀝青路面，并在道路兩 側(cè)安裝路燈，和目關(guān)路燈相一致，形成一個(gè)統(tǒng)一的綠化布局，使廠內(nèi)環(huán)境優(yōu)雅、明快。對(duì)廠區(qū)周圍及高噪聲設(shè)備周圍種植降噪能力強(qiáng)的喬木。三、噪聲及處理本項(xiàng)目工藝過(guò)程中產(chǎn)生的工業(yè)噪聲污染源主要有生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)行時(shí)產(chǎn)生的機(jī)械噪聲和空氣動(dòng)力性噪聲。二、環(huán)境保護(hù)為了保障人民的身體健康，維護(hù)生態(tài)環(huán)境，防止工業(yè)“三廢”對(duì)人類生活環(huán)境的污染，國(guó)家頒布一系列的環(huán)保法律，條令，規(guī)定了“三廢”排放標(biāo)準(zhǔn)。工廠消防用水采用獨(dú)立的管網(wǎng)。各建筑物間距應(yīng)符合防火間距要求。廠房、倉(cāng)庫(kù)、室等的耐火等級(jí)按一、二級(jí)設(shè)計(jì)，其他各建筑物均可按三級(jí)耐火等級(jí)考慮。第十節(jié) 機(jī) 修本項(xiàng)目投產(chǎn)后，生產(chǎn)設(shè)備、變配電設(shè)備、水暖衛(wèi)生設(shè)施需維護(hù)、修理，為此設(shè)一維修車間，并配置部分加工設(shè)備和儀表、儀器。生產(chǎn)車間需進(jìn)行通風(fēng)，以自然通風(fēng)為主，輔以機(jī)械通風(fēng)。采暖溫度:辦公樓、傳達(dá)及各生產(chǎn)部門的生活間為18℃，其他各處均按15℃考慮。五、變配電主要設(shè)備選擇本項(xiàng)目所選主要是電力變壓器，低壓電容補(bǔ)償屏及相配套的高壓開(kāi)關(guān)柜、低壓配電柜、動(dòng)力配電箱、照明配電箱等。防雷接地電阻不大于30歐母，所有建筑物電流入室處均應(yīng)做重復(fù)接地，接地電阻不應(yīng)大于10歐母。四、防雷接地本項(xiàng)目各主要建筑物均按三類防雷考慮。照明配電電壓采用220V，工藝設(shè)備上的局部照明和檢修的照明燈，燈頭電壓36V。各建筑物室內(nèi)及廠區(qū)照明由廠內(nèi)供電線路分別就近引線，引線時(shí)應(yīng)盡量考慮使三相線路的負(fù)荷基本保持平衡。三、工廠供電系統(tǒng)選擇電源進(jìn)入變電室后。第八節(jié) 供 電一、電源、電源設(shè)施及外部條件該項(xiàng)目用電由公司新上變壓器廠供應(yīng)。在供水管線上設(shè)十處消防栓，其間距小于120米。二、消防給水根據(jù)廠區(qū)面積和車間體積大小，該廠室外消防水量采用24L/S，室內(nèi)消防水量8L/S。抗震設(shè)防烈度7度，不考慮地基液化影響。（4）地基處理方案：據(jù)鉆探資料，場(chǎng)地內(nèi)地質(zhì)條件復(fù)雜，土質(zhì)均勻性差，地基承載力相差較大，故根據(jù)上部結(jié)構(gòu)情況分別采用天然地基或樁基。（2）腐蝕性較強(qiáng)的裝置，設(shè)計(jì)中采取相應(yīng)的防腐措施，根據(jù)不同情況，分別選用材料。（6）外裝修：按一般標(biāo)準(zhǔn)考慮，并適當(dāng)考慮現(xiàn)有廠房裝修風(fēng)格，使新舊建筑物和諧統(tǒng)一。（4）屋面：一般為有組織排水，卷材防水，水泥珍珠巖保溫及隔熱。（2）門窗：根據(jù)本工程防腐、防爆要求，門采用木門，窗采用塑鋼窗。建筑各部位做法及原則（1）墻體：砌體結(jié)構(gòu)及框、排架結(jié)構(gòu)一般采用240厚磚墻。盡量采用敞開(kāi)式，如工藝要求封閉式，則一方面做好廠房?jī)?nèi)部通風(fēng)，使易燃易爆氣體不致聚集，另一方面盡量加大泄爆面積，滿足規(guī)范要求。注意建筑造型的美觀，做到建筑風(fēng)格統(tǒng)一而不失特色，使之與廠區(qū)周圍環(huán)境要求相符合。建筑材料的選擇應(yīng)盡量做到標(biāo)準(zhǔn)化、系列化、定型化，積極