【正文】 ②市政。公司設“內部往來—內部存款：市政項目管理公司”科目，借方核算支付市政項目管理公司機關管理費用開支和所屬市政(公路)項目經理部(分公司)非生產性費用開支、工程款項。每月由市政項目管理公司財會部向公司承包費用開支計劃，經公司總會計師審批后，從公司內部銀行結算戶中予以撥付。 (2)公司對市政項目管理公司本部及其下屬單位隨時可以進行事中審計、項目效益審計、主管領導離任審計，由公司審計部組織實施。對正常生產經營需要的費用支出，其審批權限可參照公司的有關規(guī)定制定市政項目管理公司的具體管理辦法。 (4)市政項目管理公司按工資總額計提的職工福利基金的上繳與支出由公司工會制定具體的辦法。 (2)市政項目管理公司按公司經營部發(fā)布的經營承包利潤和企業(yè)經營費，根據實際經營效果和資金情況及時上繳。 (3)市政項目管理公司員工按工資額計扣解繳的各類基金，由公司勞人部制定具體的核算和解繳辦法。 3．專項基金管理 (1)市政項目管理公司按實發(fā)工資額計扣職工的各類基金，必須按月足額上繳公司。 (4)市政項目管理公司原則上不得發(fā)生投資事項，如因企業(yè)間的關聯關系和企業(yè)利益需要，確要發(fā)生投資事項，必須報公司董事會研究決定。 (2)市政項目管理公司因生產經營需要向公司內部銀行借款10萬元以下(含10萬元)報公司總會計師審批，10萬元以上報公司總經理審批。市政項目管理公司必須依據《企業(yè)會計制度》的要求，合理劃分收益性支出與資本性支出的界限。市政項目管理公司占用的固定資產的折舊、大修理基金的計提由公司財會部按要求統一進行，并按季進行正常的轉賬業(yè)務。外聘會計人員須具有初級以上會計任職資格，并不得從事出納崗位工作。會計人員在市政項目管理公司內部變動時，由其根據具體情況自行調整，報公司財會系統備案。3．市政工程項目經理部、大型機械施工分公司，設財務科(室)，根據其經營規(guī)模及會計核算業(yè)務量多少，確定財會人員二至三人。 2．市政項目管理公司設置財會部，設部長一人，會計四人。市政工程項目經理部、大型機械施工分公司都應該按照規(guī)定的經濟指標和會計核算的具體要求向市政項目管理公司報賬，提供會計信息。大型機械施工分公司的管理、經營、財務等綜合費用分攤的方法轉入輔助生產和工程施工。大型機械施工分公司對項目經理部出租施工機械，依據租賃合同就取得機械臺班租賃收入的經濟業(yè)務事項，按照輔助生產方式，進行會計科目設計與會計核算，獨立核算輔助生產的收入與成本費用支出。市政項目管理公司按照公司的要求及下達的各項經濟技術指標，對市政項目管理公司本部和所屬下級單位的會計核算和財務成果負責，為利潤分中心。 3．市政項目管理公司是受公司法人委托，進行承包經營、自負盈虧的內部獨立核算單位，直接向公司報賬提供信息。 二、核算體制 1．公司、市政項目管理公司、市政項目經理部(含大型機械租賃分公司)，實行三級管理三級核算?！吨腥A人民共和國會計法》的有關規(guī)定，市政項目管理公司經理對本單位的會計工作和會計信息的真實性、完整性負責。、法規(guī)及制度的規(guī)定，結合本市、外埠市政工程施工管理特點以及大型機械分包、租賃的具體情況，在不違反本辦法的前提下，制訂更為具體的核算辦法，并報公司批準。附件：市政(公路)工程項目管理公司財務管理會計核算辦法一、總 則 ,加強財務管理工作,提高企業(yè)經濟效益,根據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,以及集團公司財務會計制度,結合公司的具體情況,制定本辦法。14．市政(公路)公司的行政、消防、保衛(wèi)工作，仍按公司原相關管理辦法執(zhí)行。所屬項目的竣工及項目經理離任審計，由市政(公路)公司協助審計部負責。11．標準化管理市政(公路)公司所屬項目部、分公司要嚴格按照公司四套體系文件的要求進行標準化管理，并在自檢的基礎上接受公司內審及認證單位的監(jiān)督審核。、報廢、處理由公司設備管理部統一負責，其它設備的更新、報廢、處理由市政(公路)公司負責。市政、公路工程項目經理部解體后，其剩余材料由市政(公路)公司自行調劑。其它材料由市政(公路)公司自行采購并結算，物資《合格分供方名錄》及采購合同報物資部審查備案。10．物資設備管理、公路工程施工所需三材執(zhí)行集團“三材統一采購配送”的相關規(guī)定。、工程、材料洽商在建設單位、設計單位簽認后按合同規(guī)定時間提交建設單位并負責辦理相關經濟簽證工作。工程分包及勞務分包均按公司有關規(guī)定實行招投標。領導班子成員的其它獎勵參照公司有關規(guī)定執(zhí)行。市政(公路)公司人員風險抵押金的交納參照公司《經濟承包責任制風險抵押金管理辦法》執(zhí)行，抵押金上交公司內部銀行統一管理和核算。(公路)工程科研項目報優(yōu)和科技示范工程推廣項目報優(yōu)工作。、一般不合格問題由市政(公路)公司自行解決處理。(公路)公司自行組織，檢查結果報公司技術部備案。(公路)公司負責在施工程試驗室的籌建，公司試驗中心協助進行資質等級報驗。(公路)公司竣工項目的所有工程資料按規(guī)定移交給甲方及檔案館后，市政(公路)公司和公司技術部保存。8．技術管理(公路)公司負責編制，在施工程的施工組織設計并上報公司技術發(fā)展部備案。，由市政(公路)公司自行組織實施；屬上級單位的檢查，由公司會同市政(公路)公司共同檢查。、統計報表由市政(公路)公司按系統管理規(guī)定分項目單列。7．施工及分包管理(公路)公司授權對所屬工程實施管理。(公路)公司負責簽訂。如有擔保抵押、帶資施工和重點工程等特殊情況，報經公司批準?！罢l使用、誰管理、誰負責”的原則，由市政(公路)公司負責對外施隊伍進行入場教育、使用管理、勞動力協調和日常監(jiān)督檢查等工作。使用城建集團內部分包單位和特殊工種人員時，可自行安排并報公司相關部門備案。(公路)公司干部的調出須經公司批準。(公路)公司三副總師、中層領導干部的任免由市政(公路)公司研究決定，并報公司組織部、人力資源部備案。(公路)公司人員的職稱考評，各相關的社會保險工作，按公司統一規(guī)定執(zhí)行。特殊情況應報公司主管領導批準。，由市政(公路)公司按照公司《待崗人員管理暫行辦法》負責管理，半年后還未上崗者可由公司人才中心負責管理。3．人事管理，應事先提出意見報公司人力資源部，由人力資源部負責與各業(yè)務系統協調調動。，經業(yè)務系統同意后方可進入業(yè)務系統。在公司基本管理制度原則下，可結合具體情況制訂相應的管理辦法。1．施工項目管理(公路)公司可根據工程任務需要，成立或解體項目經理部，并向公司報告。4．市政(公路)公司辦公地點、辦公設施由公司另行安排。2002年起，按新的承包經濟責任制管理指標考核。八、有關問題1．市政(公路)公司機關部室人員編制在50人左右，由市政(公路)公司與公司有關部門協商提出具體設崗定員意見后，以公司機關現有人員為主優(yōu)化配置。4．10月中旬以前人員全部到位。3．“十七、時間安排1．9月20日前完成方案的論證并經公司改革領導小組討論通過。如需公司法定代表人簽字或加蓋公司印章時按規(guī)定實施。5．資金支配權市政(公路)公司按照公司內部銀行資金結算的原則自主支配資金的使用。市政(公路)公司領導班子成員的其它獎勵參照公司有關規(guī)定執(zhí)行。2．人事權市政(公路)公司領導班子成員由公司按有關程序規(guī)定任免，中層正職領導的任免由市政(公路)公司領導班子研究決定后報公司備案，中層副職自行任免。六、管理權限1．勞動用工與工程分包權市政(公路)公司按照公司《勞務分包招標管理辦法》、《工程分包管理辦法》選擇勞務分包及工程分包隊伍，勞務分包隊伍如需在市建委備案的由公司勞務管理部負責辦理。5．協調、調解、裁決市政、公路工程的內部經濟糾紛。3．制定公司內部相關管理制度及經濟承包責任制，確保生產經營活動的正常開展和職工隊伍的穩(wěn)定。五、管理職責1．代表公司對外承攬工程任務，負責市政、公路工程項目經理部的組建及解體工作，并對其項目進行全面管理，保證公司年度計劃的落實。其財務核算具體辦法由公司財會部制定。5．不能滿足需要時可從社會上招聘人員，但要向公司申報核批備案。7．財務部負責成本和利潤的核算及資金管理工作。5．工程部主要負責施工、安全、現場管理；計劃統計；物資、設備及勞務分包等工作。3．綜合辦公室主要負責經理辦、黨辦、工會、紀監(jiān)、共青團工作以及人事管理和行政管理。組織機構圖如下：市政(公路)公司組織機構圖經 理黨總支書記副經理二人總工程師總經濟師總會計師綜合辦公室市場營銷部工程部技術部財務部市政工程項目經理部市政工程項目經理部公路工程項目經理部公路工程項目經理部公路工程項目經理部(一)主要領導及部室主要職責：1．經理全面負責行政工作。二、市政(公路)公司組織結構及部室主要職責市政(公路)公司領導班子成員包括經理、黨總支書記(公司副職待遇)、兩名副經理和三總師(公司經理助理待遇)。市政(公路)公司在施工項目管理、人事與分配、業(yè)務系統化、資金及財務管理等方面執(zhí)行公司現行的基本管理制度。為貫徹實施公司三年發(fā)展規(guī)劃，把房建專業(yè)做精做強，把市政、公路專業(yè)做專做大，提高公司的整體競爭能力，保證公司持續(xù)穩(wěn)步健康發(fā)展，經公司改革領導小組研究，擬組建成立北京城建一市政(公路)工程項目管理公司[以下簡稱市政(公路)公司]，具體實施方案如下：一、市政(公路)公司與公司的關系1．市政(公路)公司作為公司相對獨立的分公司，實行內部獨立核算，自計盈虧并享有相對獨立的管理自主權。4．機械設備的綜合施工能力沒有得到有效利用。3．人才資源沒有得到充分發(fā)揮。2．機制不活，缺乏自主權。但是，從建筑市場愈演愈烈的競爭形勢，以及建筑施工企業(yè)新資質標準就位后，從行業(yè)主管部門鼓勵企業(yè)發(fā)展專業(yè)化公司的方向和趨勢看，我公司的市政工程從市場營銷到工程管理還很不適應，主要體現在以下幾方面：1．市政專業(yè)不專，不強，缺乏整體競爭合力。2000年完成產值16660萬元。組建北京城建一市政(公路)工程項目管理公司方案(草 稿)自轉工以來，公司一直保持市政一級資質等級，去年又取得公路施工一級資信等級。由企業(yè)管理部嚴格按規(guī)定組織考核，并會同公司各有關部門共同做好獎罰工作。 3．對在總公司認證部門審核時出現嚴重問題，造成公司項目管理體系不能認證，或在貫徹項目管理體系文件中組織機構不健全、人員不落實、責任不明確、不能全面實現公司確定的目標的責任人或單位，扣除年度全部承包效益獎；對嚴重影響公司規(guī)范項目管理工作的，除經濟處罰外，還可對責任人提出降職使用或免職、解聘意見，并按管理程序履行手續(xù)。 2．公司建立貫標獎罰基金。三、獎勵與處罰 1．公司對貫標工作的考核結果實行“三掛鉤”，即：與年度經濟承包責任掛鉤，與工程項目評選先進單位掛鉤。 4．項目管理內審員工作情況(10分) 無內審員的單位扣除本項全部考核分；內審員無故不參加例會，每次扣1分；在公司貫標工作中，由于內審員工作不力造成失誤，由企業(yè)管理部酌情扣分。 2．項目管理體系運行抽檢情況(20分) 在公司組織項目管理體系運行抽檢時，出現一個嚴重不符合項，扣5分；連續(xù)兩次抽檢在同一要素條款、同一崗位(或人員)出現一般不符合項，每項扣2分。 6．集團公司認證部門審核情況。 4．項目管理內審員工作情況。 2．項目管理體系運行抽檢情況。受審核方領導(簽字)： 審核員(簽字)： 年 月 日原因分析：糾正措施(人員、方法、期限)：編制人： 編制時間： 批準部門(人)： 批準時間：糾正措施驗證：驗證人： 驗證時間：貫標工作考核細則為抓好集團施工企業(yè)項目管理體系文件的貫徹執(zhí)行，強化工程項目的質量、安全、成本、工期管理，加大公司對項目管理的調控力度，促進項目按規(guī)范化、標準化模式運作，結合公司當前項目管理現狀，特制定本考核細則，公司將對本考核細則確定的指標進行全面的測評，并依據測評結果對工程項目經營者群體進行獎罰。6．文件管理對項目管理體系審核過程中形成的記錄、報告等資料和文件，企業(yè)管理部和受審核方按《文件和資料控制管理辦法》和《記錄控制管理辦法》的規(guī)定收集、整理、保管和歸檔。(2)審核報告經管理者代表審批后，送公司領導審閱，下發(fā)各受審核方。(5)受審核方在接收《內審不符合項糾正和預防措施》表后，由項目經理組織分析查明原因，制定糾正措施計劃和完成時間，由受審核方落實整改。(3)審核員依據《內審檢查表》，對不合格項填寫《內審不符合項糾正和預防措施》表。審核采取隨機抽樣法，抽取樣本要適度均衡。(2)審核按照分工，根據《項目管理體系內審計劃》逐項檢查，填寫《內審檢查表》。(4)審核組長在審核前依據《項目管理體系內審計劃》提出審核要求，給審核員分配任務。(2)審核工作文件(3)審核計劃：企業(yè)管理部負責編制《項目管理體系內審計劃》，其內容包括審核的目的和范圍、審核依據、審核組成員名單、審核日期、受審核單位和部門。2．審核前的準備工作(1)企業(yè)管理部組織成立審核小組，報管理者代表批準并任命審核組長，必要時聘請有關專家參加。(2)對審核結果中的不合格項進行原因分析，制定糾正措施。5．審核員實施現場審核，做好審核記錄。(3)負責糾正措施效果跟蹤驗證工作，執(zhí)行《不符合糾正與預防措施控制辦法》。3．企業(yè)管理部(1)編制《項目管理體系內審計劃》并組織實施內審工作。(