【正文】 主管會計對當月客戶房款的到位情況及應(yīng)收款情況進行核對。第二條 應(yīng)收銷售款的催收職責：財務(wù)管理中心負責編制《銷售回籠明細表》和《月度催款計劃》，并負責催促銀行按揭及公積金貸款房款的及時到位；營銷策劃中心負責逾期房款的催款工作，并負責催促購房客戶及時提供銀行按揭、公積金貸款所需的資料。第六條 所有銷售提成均以實際到賬金額為準。第四條 銷售報表的報送：財務(wù)管理中心會計、出納按日對收款情況進行核對，并據(jù)此填寫《銷售回籠明細表》，送至財務(wù)管理中心負責人、報公司相關(guān)部門領(lǐng)導。第三條 銷售收款的統(tǒng)計：收銀員將每日收款情況統(tǒng)計后交由營銷策劃中心確認，并于次日上午9：30報財務(wù)管理中心出納和會計。客戶轉(zhuǎn)賬后，須將轉(zhuǎn)賬單復(fù)印件交給或傳真至公司財務(wù)管理中心簽收查詢，查詢到賬后方可開具收據(jù)/發(fā)票。不得存放在保險柜里或存入個人存折。第二條 銷售收款的解繳：所有銷售收款均由財務(wù)管理中心的收銀員負責辦理，不得由任何其他人員代為經(jīng)辦。第二條 銷售流程管理的一般要求保障銷售回款的安全性、完整性、及時性；保證已銷售情況的真實性、完整性、充分性；促進銷售行為程序化；對可銷售產(chǎn)品實行動態(tài)管理。第十條 有違規(guī)違紀行為，財務(wù)制度沒有明確規(guī)定的，審計可參照相關(guān)的處罰條款執(zhí)行。第八條 審計人員違反規(guī)定的審計程序操作，給予責任人每次100元的罰款。第六條 被審計單位和責任人拒不執(zhí)行審計決定，每次處被審計單位主要負責人和責任人1000元的罰款。第四條 被審計單位提供的資料不全，且拒絕補充資料的，每次給予責任人500元的罰款。情節(jié)嚴重或?qū)曳傅模看谓o予責任人200元的罰款。第七章 罰 則第一條 被審計單位和責任人違反財務(wù)和其它相關(guān)制度的行為，按照集團財務(wù)和其它相關(guān)制度規(guī)定進行處理。第三條 公司董事會應(yīng)依據(jù)審計報告，對公司內(nèi)部控制情況進行審議評估，形成內(nèi)部控制自我評價報告。第二條 審計機構(gòu)如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時，應(yīng)立即報告公司董事會并抄報監(jiān)事會。第五條 離任審計時，除對被審計人在任職期間的經(jīng)營管理、經(jīng)濟效益審計外，還需對被審計人任職期間的證照及函件等檔案資料一并進行審計，并予以評價，遺失或造成損失的按照集團相關(guān)制度進行處理。第三條 被審計單位不得轉(zhuǎn)移、隱匿、銷毀會計憑證、賬簿、報表以及其它與財務(wù)收支等有關(guān)的資料。第五章 對被審計單位的要求第一條 被審計單位應(yīng)無條件按照審計要求提供會計憑證、賬簿、報表以及與審計有關(guān)的資料。第七條 年度審計計劃外的審計事項，須由申請審計的單位或個人以書面的形式報集團總裁（或總裁授權(quán)人）審批同意后實施。第六條 審計決定執(zhí)行的后續(xù)審計一、審計決定一經(jīng)做出，由公司財務(wù)管理中心書面通知被審計單位執(zhí)行。被審計單位對審計結(jié)論有異議的，在收到審計報告之日起，三天內(nèi)向財務(wù)管理中心出具書面意見：一、屬事實不清或一般性的問題，由審計人員進一步查明事實后與被審計單位經(jīng)辦人協(xié)商處理，協(xié)商不成的報財務(wù)管理中心總監(jiān)與公司總經(jīng)理協(xié)商處理。第四條 財務(wù)審計工作實施在審計實施過程中，審計人員通過審查會計憑證、賬簿、報表，查閱與審計事項相關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實物、有價證券，向被審計單位和個人調(diào)查取證等方式進行審計，并撰寫審計底稿和收集相關(guān)證明材料。本制度所稱“被審計單位”為公司及公司下屬各職能部門、公司員工個人。第二條 制定審計方案根據(jù)年度總體審計計劃，綜合考慮各審計項目的具體情況后制定審計方案，明確審計目標、范圍、擬收集的審計證據(jù)、審計的時間安排以及在審計過程中需注意的事項。第二條 外部審計：委托外部審計機構(gòu)如會計師事務(wù)所、工程造價管理咨詢公司等機構(gòu)進行。其中：項目實施過程中的監(jiān)督管理內(nèi)容為：項目預(yù)算審計工程招議標程序?qū)徲嫼贤炗喓蛨?zhí)行情況審計工程設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證審計甲供材料和設(shè)備的招標、采購、供應(yīng)價格審計和結(jié)算程序?qū)徲嫻こ踢M度款結(jié)算和支付執(zhí)行情況審計工程竣工驗收、結(jié)算情況審計工程索賠與反索賠的資料準備和執(zhí)行情況審計工程移交手續(xù)審計五、其他重大事項的專項審計。三、財經(jīng)紀律遵守情況：國家各項財經(jīng)法規(guī)和公司相關(guān)財經(jīng)紀律的遵守情況和執(zhí)行力度。第二條 財務(wù)審計的范圍一、財務(wù)核算情況：收入、成本的真實、完整性；往來核算的正確性、內(nèi)部賬項核對及調(diào)整的及時、準確性；涉稅事項的賬務(wù)處理的正確性；費用核算的正確性。第二章 職責和范圍第一條 財務(wù)審計的職責是全面檢查、監(jiān)督、評價全公司范圍內(nèi)的財務(wù)和經(jīng)營管理活動。第十條 未及時對電算會計進行備份，未造成損失的，對責任人罰款200元/次。第八條檔案損失、泄密，對責任人罰款100500元/次；造成經(jīng)濟損失的，由責任人全額賠償。造成經(jīng)濟損失的，由責任人全額賠償，并對其罰款100200元/次。第五條未按規(guī)定審批或借閱的，對責任人罰款50100元/次。第三條 檔案未按規(guī)定程序、要求整理、立卷的，對責任人罰款50200元/次。第四章 罰 則第一條 應(yīng)歸檔而未歸檔或歸檔不及時，未造成損失的，對責任人罰款50元/次，造成損失的由責任人全額賠償。 七、對各類備份磁盤，必須定期檢查，發(fā)現(xiàn)錯誤要及時向會計主管報告，并復(fù)制復(fù)件；對備份磁盤的操作可能危及該備份磁盤的完整性，必須制作該備份磁盤的復(fù)制件，使用復(fù)制件進行操作。 五、備份軟盤必須貼上寫保護標簽，裝入盤套，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。 三、需要做備份的文件包括系統(tǒng)設(shè)置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務(wù)文件、報表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。第三條 電算化數(shù)據(jù)備份管理 一、必須經(jīng)常進行會計核算數(shù)據(jù)的備份工作，避免意外和人為的錯誤造成數(shù)據(jù)丟失；發(fā)生會計數(shù)據(jù)丟失時，必須及時用備份數(shù)據(jù)進行恢復(fù)。（五）會計報表、計算表、分析表，按要求和時間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財會人員審核無誤后簽字生效。（三）總分類賬和各種明細分類賬每年打印一次。（一）現(xiàn)金、銀行日記賬每月打印一次。機制憑證在輸入計算機后要打印輸出，并與手編憑證同樣裝訂成冊，妥為保管。　現(xiàn)金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。有關(guān)會計人員必須及時把經(jīng)審核無誤的原始憑證或手編憑證，當日輸入計算機并打印銀行日記賬，以保證銀行出納當日業(yè)務(wù)當日清。二、銀行記賬憑證、賬冊的輸出與保管?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要做到當日業(yè)務(wù)當日清。 四、任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞憑證、賬冊、報表等書面檔案。 二、打印輸出的憑證、賬冊、報表等書面形式的會計檔案按《會計檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和管理辦法管理。第三章 會計電算化要求內(nèi)容會計檔案包括書面檔案和磁盤檔案，內(nèi)容是所有的會計文件和會計憑證、會計賬簿、會計報表等書面形式的會計核算資料。三、撤消、合并時，會計檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。二、會計檔案的銷毀。對債權(quán)債務(wù)未結(jié)清的檔案應(yīng)抽出重新裝訂，直到債權(quán)債務(wù)了結(jié)后再作銷毀。第八條 會計檔案的鑒定和銷毀一、會計檔案的鑒定。六、檔案管理員對查閱完畢歸還的檔案應(yīng)檢察其完整性。向外單位提供利用時，須經(jīng)本單位主管領(lǐng)導及會計負責人簽字批準，會計檔案原則上不得借出。查閱取證時可以抄錄、照相或復(fù)印，但不得將檔案帶走。二、審計、財稅部門因?qū)徲嫼筒橘~事項需調(diào)閱會計檔案時，應(yīng)出具審計或查賬公文，并由公司接待部門填寫“會計檔案查閱申請單”，申請單經(jīng)公司會計檔案管理部門負責人簽章同意后，方可查閱；其中，機密級以上檔案的調(diào)閱，須經(jīng)會計總監(jiān)批準。第六條 會計檔案的保管年限會計檔案的保管年限 會計檔案名稱保管期限（年） 備 注一、會計憑證類原始憑證15包括附件其中：涉及權(quán)證的會計憑證永久 記賬憑證15包括附件 匯總憑證15包括附件 工資表及簽收條3二、會計賬簿類總分類賬15明細分類賬15其中往來賬以結(jié)清為止現(xiàn)金日記賬25 銀行日記賬25 固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理后保管5年 輔助賬簿15三、會計報表類 年度會計決算報表永久包括文字分析 月、季度報表5包括文字分析 年度新舊科目對照表15 成本控制表5 銷售明細表5 預(yù)算執(zhí)行表5四、其他會計資料 內(nèi)部審計報告10年 外部審計報告15年 稅務(wù)資料永久 銀行對賬單及余款調(diào)節(jié)表5 各種經(jīng)濟合同經(jīng)濟事項結(jié)束后保管5年 發(fā)票及收據(jù)存根聯(lián)15 會計檔案移交清單15 會計檔案保管、銷毀清冊永久第七條 會計檔案的查閱由于工作需要調(diào)閱會計檔案，須遵守下列規(guī)定：一、公司內(nèi)部人員需調(diào)閱會計檔案，必須填寫“會計檔案查閱申請單”，先由本部門負責人簽字后，再由會計檔案管理部門負責人簽章同意后，方可調(diào)閱；其中，機密級以上檔案經(jīng)會計總監(jiān)或總經(jīng)理簽字同意后，方可調(diào)閱。第五條 會計檔案保存要求：一、防止檔案的損壞，延長檔案使用壽命，維護檔案安全。采用電子計算機進行會計核算的公司，應(yīng)當保存打印出的紙質(zhì)會計檔案，條件具備的還應(yīng)采用磁帶、磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計檔案。檔案室應(yīng)根據(jù)移交清冊逐件驗收，對不符合規(guī)定的應(yīng)退還會計核算部重新整理裝訂。第四條 會計檔案的移交與保管公司的當年會計檔案在會計年度終了后，可暫由會計管理中心會計人員保管一年，期滿之后，各種會計檔案由會計管理中心編造清冊在期滿之后一個月內(nèi)移交給公司會計檔案室，不得自行封包保存。（三） 分冊制作報表目錄，加制封面封底，封面上填明單位名稱，會計年度，所屬月份，報表名稱，封底結(jié)繩對要加貼封紙，蓋妥裝訂人員的騎縫名章。三、會計報表的整理、裝訂（一） 在辦完年終決算的第二個月應(yīng)對各種報表進行整理、裝訂，檢查報表是否齊全，張數(shù)有否短缺，名章是否蓋全。（二） 賬簿裝訂要求訂牢不松，折疊整齊，不缺不漏，賬頁多的科目應(yīng)單獨分冊裝訂，賬頁少的科目可與其他科目賬頁合并裝訂，多科目賬頁合并裝訂時，同一科目的賬頁應(yīng)集中在一本賬冊內(nèi)，不能將其分散裝訂在多本賬冊中。二、會計賬簿的整理（一） 在會計年度終了后的次年2個月內(nèi)，應(yīng)對各種賬冊進行整理、裝訂。（三） 每本憑證應(yīng)加制封面、封底，憑證封面和每冊憑證背脊對各欄內(nèi)容必須填寫齊全，蓋章清晰，結(jié)繩并加貼封紙，并蓋妥裝訂人員騎縫名單。一、會計憑證的整理（一） 每月中旬之前應(yīng)將上月的各種會計憑證分類按編號順序分本進行裝訂成冊，每本厚度不超過2CM。會計檔案室的要求：會計檔案室專用并一級保護。第二條 會計檔案的管理公司會計管理中心為負責本公司的會計檔案工作，會計管理中心應(yīng)安排專人負責會計資料收集、整理、裝訂和管理，并設(shè)置專門的會計檔案室，指定專人保管。第三條 本制度由行政管理中心行使監(jiān)察權(quán)力。會計檔案管理制度第一章 總 則第一條 制定目的和內(nèi)容：為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結(jié)合本公司實際及內(nèi)部管理需要，制定本制度。超標在集團公司內(nèi)部相互宴請的罰款500元/次。第六條 財務(wù)人員未按預(yù)算管理限額費用的報銷嚴格把關(guān)，致使責任人超計劃開支，對相關(guān)財務(wù)人員罰款100元/次。第四條 費用開支弄虛作假，除收回弄虛作假金額外，另對相關(guān)責任人處以違紀金額100%的罰款，情節(jié)嚴重的，依法追究法律責任。第二條 越權(quán)審批費用開支，未造成損失的，對審批責任人罰款100元/次；造成損失的，由審批責任人全額承擔。第五條 公司預(yù)算執(zhí)行過程中，各責任中心應(yīng)隨時檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，形成分析報告并整改。第三條 預(yù)算結(jié)余可以跨月度使用，但不能跨年度。其流程：報銷人按規(guī)定填列費用報銷單（按要求附費用說明清單）→中心審核→財務(wù)管理中心審核→預(yù)算責任人（副總、總經(jīng)理、董事長）。第七章 費用控制第一條 公司各責任中心均要建立預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計臺賬，并由中心總監(jiān)審批時登計，財務(wù)管理中心提供電子臺賬，并每半月主動與財務(wù)對賬。第六條 裝修費費用發(fā)生時，由工程管理中心（或營銷管理中心）提出計劃并申報，財務(wù)管理中心進行相應(yīng)審核，如果屬于計劃內(nèi)項目，財務(wù)管理中心審核并報總經(jīng)理批準后，可以安排支付。第五條 廣告宣傳費費用發(fā)生時，由營銷管理中心提出計劃并申報，財務(wù)管理中心進行相應(yīng)審核，如果屬于月度計劃內(nèi)項目，財務(wù)管理中心審核并報總經(jīng)理批準后，可以安排支付。第三條 享受通訊費用報銷的人員，每月按總經(jīng)理批準的標準在限額內(nèi)按實際發(fā)生額報銷一次，通訊費的報銷只能是本人使用的當月一臺手機費用，不得用第二臺手機或家用電話費報賬。報銷票據(jù)須為當月票據(jù)，必須有票號，不得用連號或隔號連號票，更不得用互相交換連號票、過期票據(jù)及市外客車票據(jù)報銷，違者取消當月交通費的報銷。第十一條 報銷時應(yīng)填列費用說明清單（見附表）。公司多部門同時加班由總經(jīng)理（或總經(jīng)理不在時指定副總）安排。總監(jiān)應(yīng)酬1500元/次。第七條 專程陪客旅游：經(jīng)總經(jīng)理（或董事長）批準，經(jīng)辦人在總經(jīng)理（或董事長）批準的定額內(nèi)掌握使用。如發(fā)現(xiàn)亂報、虛報、多報等違紀現(xiàn)象，經(jīng)證實后不論金額大小予以開除。第四條 對外付款原則上采取轉(zhuǎn)賬方式或銀聯(lián)刷卡結(jié)算，招待費不得現(xiàn)金支出，報銷時必須提供銀聯(lián)刷卡記錄單，特殊情況需總經(jīng)理同意。每月開支的無票費用，需以文字報告的形式報總經(jīng)理或董事長審批后，方可進行相應(yīng)賬務(wù)處理。如工作業(yè)務(wù)需要開支無票費用（如娛樂費、洗理費等），1000元以上需事前先請示總經(jīng)理或董事長同意后再執(zhí)行。第五章 業(yè)務(wù)招待費用管理第一條 報銷業(yè)務(wù)招待費時所附發(fā)票必須是開有日期的正式發(fā)票，當月報銷的發(fā)票不能為已過開票日期一個月以上的票據(jù)，并且原則上實行誰開支誰報銷的原則。公司員工隨同副總以上級別人員一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補貼和交通補貼。十二、員工出差期間，要提高警惕性，保管