【正文】 詳見表 83 總成本費(fèi)用估算表。管理費(fèi)用的選取參照同行業(yè)實(shí)際水平并參照當(dāng)?shù)貙?shí)際情況綜合考慮測算。修理費(fèi)用的選取大修理費(fèi)的計(jì)提按折舊的 25%計(jì)算年大修理費(fèi)金額。殘值率均按值的 5%計(jì)。折舊費(fèi)方法及費(fèi)率的選取固定資產(chǎn)折舊一般采用平均年限法。 成本費(fèi)用估算原、輔材料及燃料動(dòng)力費(fèi)用表 82：原、輔材料及燃料動(dòng)力費(fèi)用表1500 噸（400 萬瓶）銀杏保健酒原、輔材料及燃料動(dòng)力費(fèi)用序號(hào) 項(xiàng)目 消耗定量 單價(jià)(元) 金額(元)(一)原材料 　 　 　1 紅米 1 公斤 元/公斤 2 銀杏葉 公斤 15 元/公斤 3 特制曲 公斤 30 元/公斤 　 小計(jì) 　 　 (二)包裝材料 　 　 　1 酒瓶 　 　 2 木塞封 　 　 3 酒標(biāo) 　 　 4 包裝箱、盒 　 　 　 小計(jì) 　 　 (三)水電氣煤 　 　 　1 水(T) 噸 元/噸 2 電(度) 度 元/度 銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告553 煤(T) 噸 300 元/噸 4 氣(T) 噸 1 元/噸 　 小計(jì) 　 　 1200 萬罐、袋、瓶銀杏飲料原、輔材料及燃料動(dòng)力費(fèi)用1 原、輔材料 2 條生產(chǎn)線 2 燃料動(dòng)力費(fèi) 2 條生產(chǎn)線 5000 噸（2022 萬瓶）銀杏保健茶原、輔材料及燃料動(dòng)力費(fèi)用　 （一）原材料 　 　 　1 茶（公斤） 32 2 銀杏葉（公斤） 15 3 塑瓶（個(gè)） 2 4 標(biāo)貼（個(gè)） 2 5 紙箱（個(gè)） 　 小計(jì) 　 　 　 （二）水電煤 　 　 　1 水（T） 2 電（度） 3 煤（T） 　 小計(jì) 　 　 50 噸銀杏浸膏原、輔材料及燃料動(dòng)力費(fèi)用(一) 原材料 　 　 　1 銀杏葉（公斤） 50 7502 乙醇（公斤） 50 3003 PE（公斤） 4 萃取溶劑（公斤） 小計(jì) 　 　 　 (二) 水、電、汽 　 　 　1 蒸汽（噸） 40 462 電（度） 60 603 水（噸） 4 4小計(jì) 　 　 　 110人員工資及福利費(fèi)的選取根據(jù)建設(shè)單位提供的當(dāng)?shù)貙?shí)際水平并結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)綜合考慮。167。項(xiàng)目計(jì)算期：財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期包括建設(shè)期和生產(chǎn)運(yùn)營期,本項(xiàng)目計(jì)算期為 12 年計(jì)算。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取本項(xiàng)目擬建規(guī)模：①1500 噸（400 萬瓶）銀杏保健酒；②1200 萬罐、袋、瓶銀杏飲料；②5000 噸（2022 萬瓶）銀杏保健茶；③50 噸銀杏浸膏。 資金籌措方案項(xiàng)目投入總資金 萬元,其資金來源渠道分兩部分:一是申請(qǐng)銀行貸款 8000 萬元,二是由公司自有資金投資。本項(xiàng)目總投資為 萬元，具體詳見表 71，續(xù)表 711，續(xù)表 712。1其它費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)單位管理費(fèi)根據(jù)財(cái)政部財(cái)經(jīng)（2022）394 號(hào)文規(guī)定，按 %計(jì)??；工程監(jiān)理費(fèi)根據(jù)最新《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》，2022 年規(guī)定，按 %計(jì)?。还こ炭辈煸O(shè)計(jì)費(fèi)根據(jù)國家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（2022 年修訂本）規(guī)定，按綜合費(fèi)率 %計(jì)??；基本預(yù)備費(fèi)按 %計(jì)取。設(shè)備及安裝工程:工藝設(shè)備及通用設(shè)備根據(jù)生產(chǎn)廠家最新報(bào)價(jià)并計(jì)算了運(yùn)雜費(fèi)及安裝費(fèi),現(xiàn)場零星加工制作的非標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件費(fèi)、工器具購置費(fèi)、備品備件及其它工程費(fèi)用等均按輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告46估算辦法及建設(shè)單位提供的有關(guān)資料計(jì)算。土建工程主要根據(jù)當(dāng)?shù)亟陙砜⒐さ念愃乒こ痰慕?gòu)筑物預(yù)決算資料進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整后以元/㎡或元/m3 計(jì)算。 編制依據(jù)和方法本估算是根據(jù)各設(shè)計(jì)專業(yè)提供的資料和廠方提供的有關(guān)方面的資料進(jìn)行編制。 編制范圍本估算內(nèi)容包括：建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、以及現(xiàn)行國家規(guī)定的和項(xiàng)目建設(shè)所需的其他費(fèi)用。其中生產(chǎn)人員 600 人，占總?cè)藬?shù) 83%,非生產(chǎn)人員 120 人,占總?cè)藬?shù) 17%。 人力資源 工作制度本次車間均為全年連續(xù)性生產(chǎn),年實(shí)際生產(chǎn)天數(shù) 300 天,其余時(shí)間為設(shè)備檢修、人員培訓(xùn)和公休節(jié)假日。動(dòng)力部主要負(fù)責(zé)全廠的水、電、汽供應(yīng)，以及生產(chǎn)生活設(shè)施設(shè)備的日常維護(hù)與修理。低成本高質(zhì)量地生產(chǎn)出滿足市場要求和公司設(shè)定的規(guī)模產(chǎn)量。市場開發(fā)部主要負(fù)責(zé)根據(jù)市場需求，進(jìn)行技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新。人力資源部主要負(fù)責(zé)公司人員的招聘、培訓(xùn)、調(diào)度、績效考評(píng)及員工福利等?？偨?jīng)理對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營和行政管理全面負(fù)責(zé)，完成任期目標(biāo)所規(guī)定的各項(xiàng)任務(wù)。銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告43第六章 項(xiàng)目管理與人員計(jì)劃167?！耔b于近年來保健產(chǎn)品的生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益好轉(zhuǎn)，生產(chǎn)保健產(chǎn)品的意識(shí)加強(qiáng)，預(yù)計(jì)目標(biāo)用戶對(duì)該產(chǎn)品有較高的需求。 機(jī)會(huì)分析●銀杏具有獨(dú)特的天然保健特性。銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告42●項(xiàng)目前期工作不完善，如選址、公司合作伙伴、資金來源渠道等重要因素還沒確定。 弱勢分析　　●市場種類繁多，花樣層出不窮，市場競爭激烈。市場占有空間較大。●由于工作的壓力和生活環(huán)境的影響，健康主體越來越深得人心。據(jù)《中華藥典》2022 版中對(duì)銀杏葉的藥用功能也做了充分的認(rèn)定“斂肺、平喘、活血化淤止痛”，用于治療肺虛咳喘、冠心病、心絞痛、高血壓。當(dāng)然成本優(yōu)勢還必然使產(chǎn)品具有價(jià)格優(yōu)勢。●技術(shù)優(yōu)勢：本項(xiàng)目技術(shù)指標(biāo)符合國家標(biāo)準(zhǔn)。CI系統(tǒng)銷售系統(tǒng) 公關(guān)系統(tǒng)銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告40銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告41第五章 項(xiàng)目 SWOT 綜合分析167。單機(jī)調(diào)試、聯(lián)動(dòng)試車及試生產(chǎn)：2022 年 10 月到 2022 年 11 月；投產(chǎn)：2022 年正式投產(chǎn)，投產(chǎn)第一年達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 70%。設(shè)備定貨及運(yùn)輸:2022 年 5 月至 2022 年 7 月。初步設(shè)計(jì):2022 年 9 月至 2022 年 10 月。167。消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品的反饋情況不易掌握，購買行為滯后 營業(yè)推廣刺激強(qiáng)烈迅速，吸引力大，能起到改變消費(fèi)者購買習(xí)慣的作用刺激時(shí)間較短，有時(shí)會(huì)導(dǎo)致消費(fèi)者的顧慮和不信任，產(chǎn)生逆反心理公共關(guān)系 易獲得公眾信任，建立企業(yè)和產(chǎn)品的形象和信譽(yù) 見效緩慢，須經(jīng)常推動(dòng)服務(wù)促銷 有利于解除用戶的后顧之憂，及時(shí)反饋產(chǎn)品信息 需等到用戶購買、使用后才能見到效果167。另外在廣告促銷方面，應(yīng)減少成本較高的電視、報(bào)刊廣告，而利用專業(yè)網(wǎng)站、行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)信息網(wǎng)站等在互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行項(xiàng)目產(chǎn)品的宣傳和推廣；在營業(yè)推廣方面，以對(duì)代理商和銷售人員的折扣鼓勵(lì)或紅利提成為主要方式。公共關(guān)系方面可以通過新聞媒介，借助其權(quán)威性和廣泛性讓更多潛在用戶了解本項(xiàng)目產(chǎn)品的特點(diǎn)；可以通過向各地非商業(yè)性組織、團(tuán)體贈(zèng)送產(chǎn)品的介紹說明、建立公開的信息互動(dòng)機(jī)制等方式，使這些部門在其關(guān)系單位推薦使用本項(xiàng)目產(chǎn)品；可以通過與伙伴關(guān)系企業(yè)共同組織公益活動(dòng)、倡導(dǎo)性公關(guān)廣告等方式樹立兩個(gè)企業(yè)的整體形象。這種方式不僅要促進(jìn)用戶的重復(fù)購買，而且要在用戶的同行中形成良好的口碑，帶動(dòng)新的用戶形成。 促銷組合策略根據(jù)本項(xiàng)目產(chǎn)品的特點(diǎn)、目標(biāo)用戶情況，建議人員推銷、公共關(guān)系和服務(wù)促銷三種方式應(yīng)占較大比例。代理商的選擇應(yīng)保證其在業(yè)內(nèi)的知名度和獲取終端用戶動(dòng)態(tài)信息的能力，最好直接從事日常食品業(yè)務(wù)的承攬。同時(shí)該銷售網(wǎng)點(diǎn)還應(yīng)保證將用戶反饋信息及時(shí)傳遞回項(xiàng)目企業(yè)總部，以促進(jìn)技術(shù)的革新和產(chǎn)品質(zhì)量控制體系的完善。本項(xiàng)目產(chǎn)品主要面向廣大消費(fèi)者，應(yīng)以直接銷售的方式為主，減少中間代理環(huán)節(jié)。當(dāng)其效果被認(rèn)可以后，超市可以將其作為一種日常食用的保健產(chǎn)品向廣大居民進(jìn)行推薦，本項(xiàng)目產(chǎn)品的食用健康、價(jià)格合理等優(yōu)勢與超市成熟的信譽(yù)、完善規(guī)范的管理等因素的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合將有助銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告37于開發(fā)本產(chǎn)品，提高市場認(rèn)知程度。根據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)和有關(guān)市場的情況，我們建議從兩條渠道開拓本項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售市場：與大型超市建立伙伴關(guān)系。 分銷渠道策略按照現(xiàn)代營銷學(xué)的解釋，一條分銷渠道是指某種貨物或勞務(wù)從生產(chǎn)者向消費(fèi)者移動(dòng)時(shí)取得這種貨物或勞務(wù)的所有權(quán)或幫助轉(zhuǎn)移其所有權(quán)的所有企業(yè)和個(gè)人。讓消費(fèi)者充分感受到物超所值。●包裝：方式多樣、攜帶方便：玻璃瓶、塑料瓶、灌?！駥?shí)用功能方面：眾口不再難調(diào)，口感、功效各異，且價(jià)格不高。消費(fèi)者定位： ●年齡：一般為 15 歲后的消費(fèi)群，其中以中老年為重度消費(fèi)群。 產(chǎn)品定位策略首先應(yīng)確定本項(xiàng)目產(chǎn)品的整體概念，即本項(xiàng)目產(chǎn)品不僅僅是有形的產(chǎn)品實(shí)體——銀杏系列保健品，產(chǎn)品能夠帶給使用者的身心健康、方便食用的質(zhì)量保證和經(jīng)濟(jì)效益，而且后者能給使用者帶來更大的心理滿足。167。 ●合力做大銀杏產(chǎn)業(yè)。目前，美國尚無企業(yè)或科研單位進(jìn)行銀杏藥物制品的開發(fā)，其原因是開發(fā)藥品投入多、周期長、風(fēng)險(xiǎn)大，而銀杏作為保健食品已銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告34獲 FDA 批準(zhǔn)，且很多人也認(rèn)識(shí)到了銀杏制品的功效，所以，美國的企業(yè)只開發(fā)銀杏保健食品或非處方藥。 項(xiàng)目發(fā)展戰(zhàn)略●大力開發(fā)國內(nèi)市場我國擁有世界上 70％的銀杏資源和約占世界 1/4 的人口，而且國人有著食用銀杏作藥的傳統(tǒng)，因此，未來世界上銀杏制品最大的市場應(yīng)是我國，本企業(yè)應(yīng)立足國內(nèi)，開拓市場。并加強(qiáng)品牌管理，不斷提高產(chǎn)品附加值。當(dāng)建立起國內(nèi)的銷售網(wǎng)絡(luò)后，開始重視國外銷售市場的開發(fā)。完成一定積累后，然后在國內(nèi)市場和客戶集中的地方建立營銷中心和省級(jí)的辦事機(jī)構(gòu)。鑒于上述市場的這種特點(diǎn)，公司擬采用先內(nèi)后外的營銷戰(zhàn)略。因此開發(fā)銀杏系列產(chǎn)品市場廣闊，前景美好。而且銀杏提取物對(duì)喘息性氣管炎、降低膽固醇、改善皮膚膚質(zhì)、營養(yǎng)頭發(fā)等都有顯著療效，并有抗菌消炎與抗癌功能。銀杏葉制劑已成為當(dāng)今世界治療人類心腦血管疾病的首選天然藥物。銀杏樹，俗稱“活化石”，生長規(guī)律奇特，抗病毒能力極強(qiáng)，銀杏葉中所含的微量元素和藥用成份非常豐富，多達(dá) 140 多種。公司計(jì)劃分期開發(fā)，如果生產(chǎn)及運(yùn)營良好，將再擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，以實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，降低平均成本，增強(qiáng)企業(yè)競爭能力。 公司發(fā)展戰(zhàn)略公司宗旨：通過產(chǎn)品開發(fā)，生產(chǎn)和經(jīng)營高質(zhì)量、多品種銀杏系列的保健品，回報(bào)社會(huì)，服務(wù)大眾，同時(shí)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的盈利目標(biāo)。相應(yīng)對(duì)策：加強(qiáng)市場的前期輔導(dǎo)和市場營銷力度，使有關(guān)企業(yè)盡快認(rèn)識(shí)本產(chǎn)品的技術(shù)優(yōu)勝和經(jīng)濟(jì)效益，在形成一定的客戶源后，根據(jù)能源工業(yè)政策方向努力開拓新的需求市場，另外對(duì)現(xiàn)有技術(shù)進(jìn)行進(jìn)一步改進(jìn)和升級(jí)，開發(fā)多種系列產(chǎn)品，以保證合理的市場份額。 市場風(fēng)險(xiǎn)影響產(chǎn)品消費(fèi)總量的主要因素有宏觀經(jīng)濟(jì)走勢、需求行業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、替代產(chǎn)品的出現(xiàn)等；影響產(chǎn)品價(jià)格的主要因素有原料價(jià)格、行業(yè)競爭情況等。相應(yīng)對(duì)策：而且本項(xiàng)目產(chǎn)品有著廣闊的市場前景，對(duì)投資者具有巨大的吸引力，為融資奠定了良好的基礎(chǔ)。吸引外部資金，如向銀行貸款有可能面臨利率上升風(fēng)險(xiǎn)。相應(yīng)對(duì)策：建立嚴(yán)格的生產(chǎn)管理系統(tǒng)，密切關(guān)注原材料市場，加強(qiáng)人力資源管理和資金投資管理，保證生產(chǎn)的波動(dòng)最小化。 生產(chǎn)/管理風(fēng)險(xiǎn)在生產(chǎn)過程中可能遇到因生產(chǎn)線故障及其他原因引起的產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)量波動(dòng)。 風(fēng)險(xiǎn)因素項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾項(xiàng)： 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目涉及的產(chǎn)品生產(chǎn)，技術(shù)壁壘較低，因此可能會(huì)面臨在進(jìn)入市場后的較短時(shí)間內(nèi)市場上出現(xiàn)相似產(chǎn)品的局面。銷售的渠道廣闊，不受任何限制。不僅有錢人能喝，工薪價(jià)層、普通百姓都能接受；不僅城市居民接受，廣大農(nóng)村的人們也會(huì)倍受歡迎。這就決定了這種全新概念的保健飲品蘊(yùn)藏著銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告29十分廣闊的市場空間。 《銀杏茶》保健飲料就是在這種市場背景和發(fā)展趨勢下提出的，這種純天然性綠色飲品，既有茶的色形味和香氣以及茶中原有的消倦提神和健身功能，又有銀杏葉中富含的多種藥用元素，兩者合而并之，必將成為飲料市場中一種全新概念的保健飲品。而今，無糖的純綠茶、純?yōu)觚埐?、純紅茶日益成長，奶茶也受到一定重視，而利用各種保健作用的中藥材與茶葉復(fù)配制成的復(fù)合保健茶飲料將很快成為茶飲料市場上的新寵，也將進(jìn)一步適應(yīng)人們在飲茶的同時(shí)，又能獲得健體強(qiáng)身的最新消費(fèi)理念。市場潛力非常大。2022 年我國人均消費(fèi)茶飲料僅為 升，2022 年人均消費(fèi)茶飲料只有 4 公斤左右，遠(yuǎn)不及美國和日本，日本的茶飲料人均消費(fèi)量 20 到 30 公斤，如果按日本人均飲用量 2030 公斤來算，我國茶飲料市場還有幾十倍的增長空間。主要原因在于其能解渴，口感好，飲用方便，符合潮流。21 世紀(jì)飲料市銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告28場將是茶的世紀(jì)，茶飲料將成為“飲料之王” 。中國茶飲料消費(fèi)市場的發(fā)展速度更是驚人，幾乎以每年 30%的速度增長，占中國飲料消費(fèi)市場份額的 20%，超過了果汁飲料而名列飲料市場的“ 探花” ，大有趕超碳酸飲料之勢。在中國臺(tái)灣，在日本，茶飲料已超過碳酸飲料成為市場第一大飲料品種。在我國飲料品種中產(chǎn)量列居第三位；2022 年開始進(jìn)入快速發(fā)展期。美國年產(chǎn)茶飲料 300 萬噸，歐洲 200 萬噸，日本 400 萬噸，在很多國家和地區(qū)茶飲料的產(chǎn)量已超過碳酸飲料。　　銀杏保健系列產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告27圖 32： 20222022年 茶 飲 料 產(chǎn) 量185300 348400 47258367001002003004005006007008002022 2022 2022 2022 2022 2022 2022年 份產(chǎn)量（萬噸）飲料市場對(duì)品種的需求在發(fā)生變化，茶飲料的發(fā)展是最顯著的例證之一。 茶飲料、保健茶飲料的市場背景和發(fā)展趨勢